Предпринимательский риск и методы его минимизации

      Следующему  отечественному производителю - Рузской кондитерской фабрике (2000) правильно выбранный сегмент помог стать заметным игроком на российском рынке. Удачно разработанная концепция бренда «Комильфо» в совокупности с его умелым позиционированием в течение двух лет позволили компании занять 4% отечественного рынка «премиум-сегмента» и выйти на международный рынок. Некоторое время фабрика занималась производством высококачественных кондитерских изделий под общефирменным брендом «Рузанна». Несмотря на возрастающую популярность среди потребителей (компания стала вторым производителем конфет-суфле в нашей стране), позиционирование фабрики в сегменте «массмаркета» не имело перспектив развития в дальнейшем. Поэтому в компании была сделана ставка на разработку конфет премиального сегмента.

      Успех компании, вне всякого сомнения, был обеспечен уходом от привычных и традиционных для кондитерского производства вкусов, применением оригинальной рецептуры и необычной формы производимых изделий. Истинный триумф новой коллекции шоколадных конфет был связан с созданием образа бренда, пропагандирующего особую философию индивидуальности. В результате создания уникального продукта - бренда «Комильфо» Рузская кондитерская фабрика за два года в 4,5 раза увеличила свои обороты¹⁴, усилила позиции на национальном рынке в премиальном сегменте, стала осуществлять экспортные поставки в страны СНГ: Казахстан, Армению, Азербайджан, Грузию, в Украину и дальнее зарубежье: Японию, Канаду, США, Германию.

      Приведенные примеры и опыт успешной работы ряда отечественных фирм предпринимательского типа позволяют сделать следующие  выводы:

      1. В условиях обострения конкурентной борьбы, активизации деятельности известных крупнейших зарубежных и отечественных компаний, правильно выбранная ниша помогает в наибольшей мере раскрыть и реализовать свои потенциал молодым игрокам российского рынка. Успешное функционирование большинства отечественных компаний предпринимательского типа во многом связано с яркой личностью предпринимателя, способного креативно мыслить, чувствовать и предвидеть будущее развитие рыночных сегментов, а также выстраивать работу созданной им компании и команды единомышленников в перспективном направлении.

      2. Хорошая информированность предпринимателя выступает важнейшим фактором снижения предпринимательских рисков. Один из современных исследователей теории предпринимательства, австрийский экономист Израэл Кирцнер, подчеркивает, что отличительной чертой предпринимательства является способность видеть новые возможности, еще не замеченные другими. ¹⁵

      3. Лучшее владение информацией способно уменьшить предпринимательские риски и стать движущей силой эффективного функционирования фирмы.]¹⁶

      2. Основы страхования предпринимательского риска

2.1 Факторы, воздействующие на экономическую эффективность страхования рисков

      Страхование предпринимательских рисков - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба, возникшею и результате предпринимательской деятельности.

      Страховой риск - возможное, случайное наступление  события с теми или иными характеристиками, благоприятными и неблагоприятными последствиями для материальных и нематериальных ценностей юридических и физических лиц, которое осознано ими и обуславливает объективную их потребность в страховании от наступления данного события или его последствий.¹⁷

      Многообразие  рисков, возникающих у промышленных предприятий, обусловило широкий ассортимент продуктов и услуг, предлагаемых страховыми компаниями. От правильного выбора и использования страховых услуг и продуктов конкретным промышленным предприятием зависит эффективность применения метода страхования как одного из инструментов управления рисками.

      Механизм  страхования в качестве финансового  инструмента покрытия рисков промышленного  предприятия может рассматриваться  как эффективный только при условии, если он обеспечивает финансовую устойчивость данного предприятия. Однако такая цель достигается не всегда, поскольку страхование рисков, с одной стороны, повышает финансовую надежность промышленного предприятия, так как расходы по финансированию убытков, возникающих при наступлении страховых случаев, перекладываются на страховщиков, а с другой стороны, обусловливает необходимость дополнительных расходов в виде уплаты страховых премий. В этой связи эффективность страхования всецело зависит от соотношения этих двух разнонаправленных факторов.

      Для определения эффективности страхования  как метода управления рисками промышленного  предприятия наиболее часто используются два подхода. Первый основывается на всестороннем анализе факторов, оказывающих непосредственное влияние на экономическую эффективность промышленного предприятия, второй - на расчете допустимых значений основных экономических показателей для конкретного предприятия.

      Такие подходы позволяют определить эффективность или неэффективность различных видов страховых услуг и продуктов применительно к специфике деятельности конкретного предприятии, выбрать для минимизации убытков при наступлении страховых случаев наиболее приемлемые из них.

      При определении эффективности страхования рисков промышленного предприятия учитываются наиболее важные факторы: сфера деятельности предприятия, объекты страхования, размеры страхами стоимости, страховой суммы и страховой премии, франшизы и страхового возмещения.

      Для промышленных предприятий, по сравнению с другими юридическими лицами, наиболее характерны такие виды страхования, как имущественное, страхование убытков от перерыва в производстве, страхование ответственности, которые являются объектом исследования при определении эффективности страхования рисков промышленных предприятий.

      При анализе эффективности страхования  рисков важным этапом является выбор  объектов страхования. При выборе объектов в случае имущественного страхования  используются две концепции: страхование  «всех рисков» или страхование отдельных рисков, наиболее характерных для конкретного предприятия. Если промышленное предприятие подвержено весьма большому числу рисков, то представляется более эффективным прибегнуть к страхованию «от всех рисков». 

2.1.1 Страховая стоимость и страховая сумма – основные факторы определения эффективности страхования рисков 

      Страховая стоимость как  оценочная стоимость  риска. Одним из важнейших факторов, оказывающим влияние на эффективность страхования любого риска промышленного предприятия, является правильное определение величины страховой суммы и страховой стоимости. Данное обстоятельство обусловлено прежде всего тем, что страховая стоимость лежит в основе установления размера страховой суммы, являющейся базой для расчета страхового возмещения, выплачиваемого при наступлении страхового случая. В этой связи рассмотрению подходов к определению размеров страховой суммы и страховой стоимости следует уделить особое внимание.

      Страховая стоимость представляет собой оценочную  стоимость риска. Ее величина определяется объемом страхуемых рисков. Страховая оценка имущества, потенциального ущерба в результате приостановки производства должна быть объективной, основанной на наиболее характерных для данного промышленного предприятия рисках.

      В соответствии с частью 2 статьи 947 Гражданского Кодекса стоимостью считается: для имущественного страхования - действительная стоимость имущества в месте его нахождения на дату заключения страхового договора; для страхования перерыва в производстве - убытки, которые возникнут в результате наступления страхового случая.

      Величина  страховой суммы определяется договором  страхования или устанавливается  законом. Так, в части 1 статьи 947 Гражданского Кодекса Российской Федерации указывается, что страховой является сумма, в  пределах которой страховщик обязуется  выплатить страховое возмещение по договору страхования. Страховая сумма служит основой для расчета страховых премий и страхового возмещения, если договором страхования или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.

      Как свидетельствует отечественная и зарубежная практика, при разнообразных видах страхования используются различные подходы к определению размера страховой стоимости и страховой суммы. Так, при имущественном страховании страховой стоимостью имущества считается его действительная стоимость в месте нахождения на дату заключения договора страхования.

      Страховая стоимость при  страховании убытков  от остановки производственного  процесса. При анализе эффективности страхования рисков промышленных предприятий следует учитывать, что риски, которым подвержены здания, сооружения, оборудование или товарные склада, неизбежно влекут за собой приостановку производственного процесса, что отрицательно созывается на объеме производимой продукции и влечет за собой возникновение дополнительных расходов по восстановлению первоначальных мощностей. Поэтому эффективность страхования промышленного предприятия в данном случае будет зависеть также от правильной оценки возможных потерь в результате недополучения дохода или потери прибылей, а также возмещения косвенных убытков, возникающих в результате перерыва в производстве.

      Вопрос  определения величины страховой суммы при страховании от убытков в случаях перерыва в производстве пока не нашел однозначного толкования в отечественной экономической литературе. Согласно разработанным российскими страховыми компаниями правилам страховая сумма при страховании финансовых убытков в результате перерывов в производстве перерывов является расчетной величиной и определяется на основании финансовых результатов (налогооблагаемой прибыли и текущих расходов) за 12 месяцев, предшествовавших периоду страхования. При этом также принимаются во внимание данные по балансу и счету прибылей и убытков по последнему финансовому году, отчетность по которому подтверждена аудиторами. Рассчитанная таким образом сумма должна быть соответственно увеличена, если прибыль от производственной деятельности промышленного предприятия ежегодно возрастает, или в течение периода страхования предполагается значительное увеличение объема производства и продаж.

      При определении величины страховой суммы в случае страхования гражданской ответственности промышленного предприятия имеются особенности, отличающиеся от подходов при имущественном страховании и страховании от перерыва в производстве. При данном виде страхования промышленных предприятий страховая сумма не имеет стоимостной базы в виде страховой стоимости дли установления ее предельного размера, как при имущественном страховании промышленных предприятий или страховании приостановки производства. В этой связи в соответствии с частью 3 статьи 947 Гражданского Кодекса Российской Федерации при заключении договора страхования ответственности страховая сумма определяется страхователем и промышленным предприятием по их усмотрению.¹⁸ 

2.1.2 Влияние   величины страхового  покрытия на эффективность страхования   рисков

промышленных  предприятий 

      Эффективность страхования рисков промышленных предприятий  во многом зависит от уровня страхового покрытия, характеризующего степень  страховой защиты предмета страхования, имущественных интересов промышленного предприятия-страхователя, и одновременно является основанием для определения страхового возмещения при наступлении страхового случая.

      Уровень страхового покрытия, представляющий собой объем страховой ответственности  страховщика в денежном выражении перед промышленным предприятием - страхователем, устанавливается в процентах к страховой стоимости имущества на один предмет страхования. Наиболее часто применяются три метода определения страхового покрытия и расчета страхового возмещения.

      Метод пропорционального  страхового покрытия. Данный метод предполагает возмещение не всей величины возникших в результате страхового случая убытков, а лишь процентов, определяющих уровень страхового покрытия.

      Принцип пропорционального покрытия можно  выразить следующей формулой:

      С/L = S/Lmax,

      где С - размер страхового возмещения, S - страховая сумма, L - размер убытка, Lmax - страховая стоимость объекта или максимально возможный убыток.

      Таким образом, соотношение страхового возмещения и возникшего убытка должно быть аналогично соотношению страховой суммы и страховой стоимости.

      Например, предприятие застраховало станки и оборудование, страховая стоимость которых составляет 1 млн. руб. по системе пропорционального страхования на сумму 800 тыс. руб. Убытки от страхового случая (их поломки) оцениваются а 500 тыс. руб. Поскольку страховая сумма составляет 80% стоимости объекта, то и страховое возмещение выплачивается в той же доле: