0пределение страхового тарифа, страхового взноса и возмещения ущерба при страховании жизни

Если страхователь или  выгодоприобретатель по договору имущественного страхования отказались от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по их вине, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе требовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения. Эта норма закона не распространяется на договоры личного страхования.

 

 

 

 

 

33. Обьект страхования, страховые суммы, страховые взносы и сроки их уплаты в обязательном медицинском страховании.

Объекты страхования - физические лица,  на имя которых заключены договоры личного страхования. В договоре предусматривается выплата объекту страхования, страхового обеспечения при наступлении определенных событий, связанных с жизнью (здоровьем, трудоспособностью) данного объекта.

При заключении индивидуального договора страхования объектом, страхования является сам страхователь. При страховании работников за счет предприятия, застрахованные не являются страхователями. Объектами страхования также могут быть недвижимость, материальные активы, интеллектуальная собственность и мн. др.

Страхователи - юридические или дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователь заключает договор страхования, страхуя свой собственный интерес или интерес третьей стороны, уплачивает для этого страховые премии и имеет право по закону или по договору страхования получить страховое возмещение при наступлении страхового случая. Иногда страхователь не является стороной, которая получает страховое возмещение. Страховое возмещение иногда получает третья сторона.  

Страховая сумма - это сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования. При имущественном страховании страховая сумма предназначена для возмещения действительно понесенного страхователем ущерба. При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором стороны не предусмотрели иного, страховая сумма не должна превышать действительную стоимость имущества и предпринимательского риска. В соответствии со ст. 949 ГК РФ страховая сумма может устанавливаться сторонами ниже страховой стоимости, при этом возмещение страхователю понесенных убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Статья 950 ГК РФ определяет порядок дополнительного имущественного страхования, которое возможно либо при неполном имущественном страховании (страховая сумма ниже действительной стоимости), либо при увеличении действительной стоимости имущества.

Допускается дополнительное имущественное  страхование, как у прежнего, так  и у другого страховщика; единственным условием проведения дополнительного  имущественного страхования является не превышение страховой суммы над  страховой стоимостью имущества.

Единственный случай возможного превышения страховой суммы над страховой  стоимостью - имущественное страхование  от разных рисков по одному либо по отдельным  договорам страхования. Однако в  случае, если из двух или нескольких договоров вытекает обязанность  страховщиков выплатить страховое  возмещение за одни и те же последствия  наступления одного и того же страхового случая, то сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым страховщиком, сокращается пропорционально  уменьшению первоначальной страховой  суммы по соответствующему страховому договору.

В договорах личного страхования  и договорах страхования гражданской  ответственности страховая сумма  определяется по усмотрению сторон. Стороны  по договору страхования учитывают  обычно характер и вид деятельности страхователя, характер ущерба, который  может понести страхователь, и  прочие факторы.

В 2013 году совокупная ставка страховых  взносов составляет 30%. Из них 22% работодатели уплачивают в Пенсионный фонд Российской Федерации, 2,9% – в Фонд социального  страхования Российской Федерации,  5,1% – в Федеральный  фонд обязательного медицинского страхования.

При этом проиндексирована с 1 января 2013 года облагаемая страховыми взносами база каждого работника, то есть предельный годовой заработок, с которого уплачиваются страховые взносы. Он вырос с 512 до 568 тысяч рублей. С сумм выплат и  иных вознаграждений в пользу работника, превышающих 568 тысяч рублей нарастающим  итогом, страховые взносы не взимаются. Эта предельная величина базы для  начисления страховых взносов индексируется  ежегодно в соответствии с ростом средней заработной платы в Российской Федерации. Размер индексации определяется Правительством Российской Федерации.

С 2012 года изменился список тех, кто  имеет право на пониженный тариф страховых взносов.

В этот список дополнительно входят следующие организации: аптечные организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход, некоммерческие организации, применяющие упрощенную систему налогообложения и осуществляющие деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства и массового спорта (за исключением профессионального), благотворительные организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, организации, оказывающие инжиниринговые услуги, за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности.

Также внесены изменения для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов. Для них применяется тариф - 0%. 

Индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, частные нотариусы  и другие плательщики страховых  взносов, не производящие выплаты физическим лицам, должны уплачивать страховые  взносы в государственные внебюджетные фонды исходя из стоимости страхового года, которая зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ) на 1 января каждого года, установленного федеральным законодательством на начало года, за который уплачиваются страховые взносы.

Взносы будут равны стоимости  страхового года, которая рассчитывается как произведение МРОТ (с 01.01.2013 – 5205 рублей) на тариф страховых взносов  по соответствующему фонду и на 12 (по количеству календарных месяцев  в году).

Работодатели уплачивают страховые  взносы на обязательное медицинское  страхование по итогам каждого календарного месяца исходя из величины выплат за своих работников. Страховые взносы исчисляются и уплачиваются в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в виде ежемесячных обязательных платежей.

Перечисление страховых взносов  производится платежным поручением на коды бюджетной классификации (КБК), где главным администратором  доходов является Пенсионный фонд Российской Федерации. Уплата страховых взносов  на обязательное медицинское страхование, а также подготовка отчетности по начисленным и уплаченным платежам происходит по той же схеме, что и  на обязательное пенсионное страхование. Недоимка по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, пени и штрафы за прошлые периоды, в том числе за 2009 год, уплачиваются по кодам бюджетной классификации, где главным администратором доходов является Федеральная налоговая служба.

 

 

 

 

 

 

67. Виды ответственности,  подлежащие страхованию и их  особенности.

Под страхованием ответственности  понимается страхование, объектами  которого являются не противоречащие  законодательству РФ имущественные  интересы, связанные с возмещением  страхователем причиненного им вреда  личности или имуществу физического  лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу за счет средств, страховщика.

Страхование ответственности  – типичный пример страхования от всех рисков. Указанное страхование  проводится в отношении любых  событий, повлекших наступление  страхового случая, кроме тех, которые  поименованы в перечне исключений.

Согласно ГК РФ (ст.927,929,931,932) и ст.4 Закона «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» страхование ответственности является не самостоятельной отраслью, а составной  отраслью в имущественном страховании, поскольку большинство видов  ответственности связано с использованием или распоряжением имущества.  Однако оно отличается от него тем, что при имущественном страховании  страхуется заранее определенную сумму, а при страховании ответственности  объектом защиты являются не заранее  определенные какие-либо имущественные  блага, а средства страхователя в  целом.

Объектом страхования  гражданской ответственности являются имущественные интересы страхователей (застрахованных лиц), связанные с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред. При этом может быть застрахована ответственность, как самого страхователя, так и других лиц, которая должна быть установлена в договоре страхования.  По условиям договора страхования гражданской ответственности страховщик представляет страхователям (застрахованным лицам) страховую защиту в случае предъявления им третьими лицами (в соответствии с нормами гражданского законодательства или по решению суда) требований о возмещении вреда, причиненного страховым случаем. Причем страховой случай наступил в течение срока действия договора страхования и выразился в смерти, причиненного вреда здоровью и (или) уничтожении (повреждении) имущества.

Страховым случаем при страховании ответственности считается утрата или повреждение имущества третьих лиц, нарушение их здоровья, трудоспособности или смерть, а также снижение их личных доходов в результате неумышленных действий страхователя или застрахованного лица, оговоренные в условиях страхования.

Предоставляемая страховщиком страховая защита может включать в себя:

    - Оплату обоснованных, т.е. подлежащих возмещению в  соответствии с действующим законодательством  и условиями договора страхования,  требований третьих лиц к страхователю (застрахованному лицу) и отклонение  необоснованных требований, а также  проверку таких требований страховщиком;

   - Возмещение необходимых  и целесообразных  расходов по  предварительному выяснению обстоятельств предполагаемых страховых случаев и степени виновности страхователя (застрахованного лица) и внесудебной защите интересов страхователя (застрахованного лица) при предъявлении ему требований в связи с такими случаями;

   - Возмещение расходов по ведению в судебных органах дел по предполагаемым страховым случаям, если передача дел в суд была произведена с ведома и при согласии страховщика либо страхователь застрахованное лицо) не мог избежать передачи дела в суд;

   - Предоставление  юридической помощи, услуг адвокатов  и специалистов, участвующих в  рассмотрении обстоятельств причинения вреда третьим лицам и оценке величины такого вреда, в судебной и внесудебной защите страхователя (застрахованного лица) в связи с предъявляемыми ему требованиями третьих лиц о возмещении вреда;

  - Оплату сумм залога  или иных сумм, которые страхователь (застрахованное лицо) обязан внести  в силу закона, по решению суда  или иных компетентных органов  в качестве обеспечения выполнения  обязательств, связанных с причинением  вреда третьим лицам.

При страховании ответственности  страховая сумма устанавливается:

   - При помощи лимитов  страхового возмещения;

   - Законодательством  страны;

   - Решение суда.

Договором страхования ответственности  может быть установлено несколько  лимитов ответственности. Первый  лимит на одно пострадавшее лицо. В  этом случае оговаривается максимально  возможное возмещение в расчете  на одно пострадавшее третье лицо из-за страхового случая. Второй лимит на один страховой случай. Третий  агрегативный лимит. Его применение означает, что договор страхования предусматривает максимально возможное возмещение в течение всего срока его действия. Лимит не определяется согласно страховым правилам, если размеры возмещения установлены законодательством страны.

Страхование гражданской  ответственности в большинстве  случаев является добровольным. Обязательными  видами страхования гражданской  ответственности на территории РФ являются: страхование профессиональной ответственности  нотариусов, оценщиков, таможенных брокеров, аудиторов, с 25.04.2002г. владельцев автотранспортных средств.  Страхование гражданской  ответственности владельцев автотранспортных средств по российскому законодательству любой автомобиль считается источником повышенной опасности.

 В результате автомобильной  аварии собственникам транспортных  средств, водителям, пассажирам  и третьим лицам может быть  необходима компенсация следующих  видов ущерба:

   - Имущественный ущерб,  наносимый самому транспортному  средству, предметам, находившимся  в нем, а также иному имуществу  собственников транспортных средств  или третьих лиц;

   - Физический ущерб,  наносимый  жизни и здоровью  водителя, пассажиров, третьих лиц,  пострадавших от аварии;

   - Расходы лица, виновного  в ДТП, по возмещению вреда,  нанесенного им третьим лицам;