Финансовая устойчивость страховой компании и факторы влияющие на нее на примере ОАО ГСМК «Сахамедстрах»

     Собственные средства страховщика являются гарантией исполнения им своих обязательств перед страхователями.

     Условия лицензирования страховой деятельности устанавливают ограничение максимального  объема страховой ответственности  страховщика по отдельному риску  по договору страхования в размере не более 10% от величины его собственных средств.

       Поэтому если страхователь (например, физическое лицо) решил застраховать  свой легковой автомобиль «от  угона» на страховую сумму,  равную действительной стоимости  транспортного средства — 100 000 грн, то страховщик, принимающий на себя этот объем ответственности, должен иметь соб­ственные средства в размере не менее 1,0 млн. грн. (100 000 : 0,1).

       Но такой риск может быть  застрахован этим же страховщиком  при условии передачи соответствующей части ответственности по риску другой страховой организации (перестраховщику) или путем совместного страхования (сострахования). Страхователь при этом вправе знать, кто перестраховщик или участник совместного страхования и насколько он надежен.

     Останавливая свой выбор для страхования отдельного риска или определенной совокупности рисков на той или иной страховой организации, страхователь обычно (кроме случаев повторного страхования) изучает правила, стандартные договоры страхования, страховые тарифы нескольких таких же потенциальных страховщиков.

     Страхователю  при этом важно знать:

     от  каких рисков и по каким страховым  тарифам проводится  страхование;

     какие события и их последствия не признаются  страховыми  случаями и не покрываются  страхованием;

     предоставляется ли рассрочка в уплате страховой премии;

     обязанности сторон при страховых случаях  и условия  получения страхового возмещения или обеспечения    (страховой суммы);

     какие льготы и при каких условиях предоставляются  страхователям;

     виды  ответственности сторон договора страхования.

     Срок  деятельности страховой организации  на страховом рынке является одним  из показателей ее надежности и учитывается  страхователями также в качестве критерия выбора страховщика.

     3.2 Оптимизация страхового портфеля и улучшение финансовых результатов, на основе использования перестрахования и сострахования

     С конца прошлого века растет потребность  в страховании все более крупных рисков. Постоянное увеличение стоимости объектов, находящихся в собственности отдельных юридических и физических лиц, обусловили собой повышение ценности рисков, принимаемых на страхование. Решить эту проблему позволяет перестрахование. Оно является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Перестрахование с его особыми методами и практикой, позволяет частным страховщикам обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, являющиеся результатом технического развития, не рискуя при этом обанкротиться.

     Перестрахование – защищает прямого страховщика (цедента) от возможных финансовых потерь, если бы ему пришлось производить выплаты по заключенным договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.

     Правовые  основы проведения перестрахования в Российской Федерации определены в главе 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и Законе Российской Федерации от 27.11.92 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в ред. Федеральных законов от 31.12.97 г. № 157-ФЗ и от 20.11.99 г. № 204-ФЗ). Отдельные частные вопросы перестрахования регулируются также нормативными актами Департамента страхового надзора Минфина России и другими ведомственными нормативными актами.

     Согласно  ст.13 Закона Российской Федерации «О страховании» перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователями у другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

     Законодательством допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 967 ГК РФ): приняв на себя риск перестрахователя, перестраховщик в свою очередь может передать его другому перестраховщику и т. д. по цепочке. При этом каждый перестраховщик может передавать риск либо полностью, либо частично, оставляя себе часть риска - так называемое собственное удержание.

     Процесс передачи риска в перестрахование  называется перестраховочной цессией. Перестрахователя, передающего риск, именуют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионером (цессионарием).

     Последующая передача риска называется ретроцессией. Соответственно страховую компанию, передающую риск, именуют ретроцедентом, а принимающую - ретроцессионером (ретроцессионарием).

     От  перестрахования следует отличать сострахование (ст. 953 ГК РФ и ст. 12 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации"). Если объект страхования застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками, то считается, что он принят ими в сострахование. Отношения каждого страховщика (состраховщика) со страхователем с юридической точки зрения считаются прямым страхованием и регулируются относящимися к нему нормами права. Состраховщики, как правило, солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения, если договором не предусмотрено иное. Иногда состраховщики могут назначить одного из них состраховщиком-лидером, который наделяется расширенными правами и обязанностями.

     Различие  между сострахованием и перестрахованием заключается в том, что в состраховании одна из сторон по договору - это всегда страхователь. В перестраховании же участвуют исключительно страховые организации, перераспределяющие принятый на себя прямым страховщиком риск страхователя между собой.

     Роль  перестрахования для обеспечения финансовой устойчивости состоит в следующем:

• с его помощью страховые организации могут сформировать у себя более сбалансированный портфель договоров;
• перестрахование позволяет сократить риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций, помогая компенсировать колебания страховых выплат по годам;
• способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на большие страховые суммы;
• позволяет страховщикам регулировать соотношение между собственным капиталом и объемом обязательств без отказа от договоров страхования.

     Однако  следует помнить, что страховщик, который перестраховывает едва ли не 100% принятого риска, оставляя минимальное  собственное удержание или не оставляя его вообще, вряд ли заслуживает доверия. Это означает, что либо у него не хватает собственных средств, и поэтому собственное удержание, размер которого по закону не может быть выше 10% собственных средств, получается небольшим (в этом случае страхователю следует подумать, стоит ли иметь дело с несостоятельным в финансовом отношении страховщиком, так как есть опасность, что он не сможет быстро выплатить полную сумму возмещения, которую смогут ему возместить только перестраховщики), либо такая позиция - продуманная политика страховщика, зарабатывающего деньги не на страховании как таковом, а на получении перестраховочной комиссии, т.е. фактически выступающего как посредник в пользу крупных перестраховщиков, в том числе зарубежных (в этом случае для страхователя, возможно, дешевле обойдутся услуги другого страховщика). Во избежание этого Департаментом страхового надзора Минфина России разработана новая редакция Правил размещения страховщиками страховых резервов, утвержденная приказом Минфина России от 22.02.99 г. № 16н и вступившая в силу 25.04.99 г., в которой предусмотрен ряд ограничений на доли перестраховщиков в страховых резервах прямого страховщика, в том числе ограничения по перестрахованию за рубежом.

     Перестрахование может осуществляться как специализированными  перестраховочными обществами, так и обычными страховщиками. В развитых странах преимущественно используются услуги специализированных перестраховщиков, в то время как на российском рынке пока нет в достаточном количестве мощных в финансовом отношении перестраховочных организаций, поэтому в России перестрахование ведется в основном обычными страховыми компаниями.

     Таким образом, целью перестрахования  является, прежде всего, установление однородного страхового портфеля посредством  деления и выравнивания рисков. Конечно, эта цель может быть достигнута и более простым путем – отклонением нежелательных рисков. Однако последнее представляется невыгодным с точки зрения конкуренции.

     Российское  законодательство в вопросах регулирования  перестрахования крайне ограничено. Можно сказать, перестрахование в России пока никак не регулируется законодательством. Департамент страхового надзора устанавливает требования наличия специальной лицензии для проведения исключительно перестрахования, а также наличию минимального уставного капитала в размере не менее 50 тыс. МРОТ (на сегодняшний день – 5 млн. руб.). Перестрахование рассматривается как элемент укрепления финансовой устойчивости страховщика: в случае принятия на страхование крупных рисков страховщик обязан передать их долю, превышающую собственные возможности, в перестрахование. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

     Деятельность  страховых компаний существенно  отличается от других видов предпринимательской  деятельности. Основным отличием страхового бизнеса, является стремление страховой  компании принимать на себя риски различных субъектов хозяйствования.

     В условиях усиливающейся конкуренции  на рынке страховых услуг, возникает  объективная необходимость адекватной оценки деятельности страховых компаний, анализа их инвестиционной привлекательности, и степени надежности. Объективный анализ позволит определить лидеров и аутсайдеров Российского рынка страховых услуг, что является достаточно важным при всестороннем расширении спектра видов страхования, предлагаемых страховыми компаниями.

     После проведенного экспресс-анализа, можно придти к выводу, что финансовое положение компании относительно устойчивое. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Список  использованной литературы

1. Об организации  страхового дела в Российской Федерации. Закон РФ от 27 ноября 1992 № 4015-1 (в редакции от 21.06.2004).
2. Артеменко, В.Г. Финансовый анализ / В.Г. Артеменко, М.Ф. Беллендир – М.: ДИС, 1997. - 398 с.
3. Архипов, А.П. Основы страхового дела. Уч. пособие. / А.П, Архипов, В.Б. Гоммель - М.: «Маркет ДС», 2002. - 413 с.
4. Ахвледиани, Ю.Т. Страхование / Ю.Т. Ахвледиани, под ред. В.В.Шахова. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 511 с. 
5. Гиляровская, Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. Учебник. / Л.Т. Гиляровская, А.А. Вехорева – Спб.: Издательство Питер, 2003 - 245с.
6. Гомелль, В.Б. Страхование: учеб. пособие. / В.Б. Гомель 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Маркет ДС, 2006. - 488 с.
7. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. / Н.Б. Грищенко - М: Финансы и статистика, 2006. - 352 с.
8. Ковалёв, А.И. Анализ финансового состояния предприятия. / А.И. Ковалев, В.П. Привалов. Издание 4-е, испр. и доп.– М.: Центр экономики и маркетинга, 2000 - 208 с.
9. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. / В.В. Ковалев – М.: Финансы и статистика, 2006 - 512 с.
10. Куликов, С.В. Финансовый анализ страховых организаций. / С.В. Куликов - Ростов н/Д.: Феникс, 2006. - 221 с.
11. Никулина, Н.Н. Страхование. Теория и практика. / Н.Н. Никулина, С.В. Березина - М.: ЮНИТИ, 2007 - 511 с.
12. Романова, М.В. Страховые резервы. Учет и налогообложение / М.В. Романов, И.С. Фатьянов - М.: АиН, 2001 - 62 с.
13. Страхование: учебник/А.Н. Базанов, Л.В. Белинская, П.А. Власов под ред Г.В. Черновой – М:ТК Велби, изд-во проспект, 2007, 184стр
14. Страхование: учебник/под ред. Т.А. Федоровой – 3-е изд пер и доп – М: Экономист, 2008
15. Шахов, В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие. / В.В. Шахов, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999 - 288 с.
16. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. Учебник / А.Д. Шеремед – М.: ИНФРА-М, 2006 - 316c.
17. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа. Учебное пособие. / А.Д. 18. Шеремед, Р.С. Сафиуллин, Е.В. Негошев, 3-е изд., перераб. и доп., - М.: ИНФРА-М, 2001 - 209 с.