Общественная практика в течение
длительного периода времени
выработала три основные формы
организации страхового фонда:
-централизованные
страховые (резервные) фонды, создаваемые
за счет бюджетных и других
государственных средств.
-формирование
данных фондов осуществляется
как в натуральной, так и
в денежной форме.
-государственные
страховые (резервные) фонды находятся
в распоряжении правительства.
Самострахование как система
создания и использования страховых
фондов хозяйствующими субъектами
и людьми. Эти децентрализованные
страховые фонды создаются в
натуральной и денежной форме.
Эти фонды предназначены для
преодоления временных затруднений
в деятельности конкретного товаропроизводителя
или человека. Основным источником
формирования децентрализованных
страховых фондов служат доходы
предприятия или отдельного человека.
Собственно страхование как система
создания и использования фондов
страховых организаций за счет
страховых взносов заинтересованных
в страховании сторон. Использование
средств этих фондов осуществляется
для возмещения возникшего ущерба
в соответствии с условиями
и правилами страхования.
В настоящее время в Российской
Федерации существенно изменяется
соотношение между централизованными,
децентрализованными фондами и
фондами специализированных страховых
организаций. Сдвиг происходит
в сторону усиления роли страхования
и самострахования. Государственные
страховые фонды постепенно теряют
свое доминирующее значение.
Таким образом, экономическая
сущность страхования состоит
в создании денежных фондов
за счет взносов заинтересованных
в страховании сторон и предназначенных
для возмещения ущерба у лиц,
участвующих в формировании этих
фондов. Поскольку возможный ущерб
(или страховой риск) носит вероятностный
характер, то происходит перераспределение
страхового фонда как в пространстве
так и во времени. Можно сказать,
что возмещение ущерба у пострадавших
лиц происходит за счет взносов
всех, кто участвовал в формировании
этих страховых фондов.
1.3 Экономическая
природа страхования
Страхование — это способ возмещения
убытков, которые потерпело физическое
или юридическое лицо, посредством
их распределения между многими
лицами (страховой совокупностью). Возмещение
убытков производится из средств
страхового фонда, который находится
в ведении страховой организации
(страховщика) . Объективная потребность
в страховании обусловливается
тем, что убытки подчас возникают
вследствие разрушительных факторов,
вообще не подконтрольных человеку
(стихийных сил природы), во всяком
случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой
ответственности. В подобной ситуации
бывает невозможно взыскивать
убытки с кого бы то ни
было, и они "оседают" в
имущественной сфере самого потерпевшего.
Заранее созданный страховой
фонд может быть источником
возмещения ущерба. Страхование
целесообразно только тогда, когда
предусмотренные правоотношениями
страхователя и страховщика страховые
события (риски) вызывают значительную
потребность в деньгах. Так,
например, физическое лицо, у которого
эта потребность возникает, как
правило, не может покрыть ее
из собственных средств без
чувствительного ограничения своего
жизненного уровня.
Страховые отношения, закрепленные
в письменном договоре страхования
как гражданско-правовая сделка,
известны, по крайней мере, с эпохи
позднего Средневековья. Тогда
благодаря великим географическим
открытиям заметно расширились
горизонты морской международной
торговли. Предпринимателям потребовались
крупные капиталы, чтобы использовать
новые горизонты открывшихся
возможностей.
Исторически возникнув в связи
с необходимостью обеспечить
компенсации убытков, не подлежащих
переложению на других лиц,
страхование претерпело в ходе
своего длительного развития
существенные изменения и распространяется
сейчас на многие случаи, когда
наступление убытков связано
с гражданско-правовой ответственностью
их причинителя. В таких случаях
страхование служит для потерпевшего
дополнительной гарантией охраны
его имущественных интересов.
В дальнейшем наряду с имущественным
страхованием, обеспечивающим возмещение
убытков, связанных с утратой
или повреждением материальных
благ, появилось личное страхование,
гарантирующее выплаты определенных
денежных сумм при наступлении
смерти, увечья, болезни, при дожитии
до определенного возраста человека.
Страхование и предпринимательство
тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства
характерны организационно-хозяйственное
новаторство, поиск новых, более
эффективных способов использования
ресурсов, гибкость, готовность идти
на риск.
При этом возникают определенные
страховые интересы, обусловленные
природой предпринимательской деятельности.
Эти страховые интересы, закрепленные
в соответствующих договорах
страхования, ориентируют предпринимателей
на овладение перспективными
формами развития, на поиск новых
сфер приложения капитала.
Как экономическая категория
страхование представляет систему
экономических отношений, включающую
совокупность форм и методов
формирования целевых фондов
денежных средств и их использование
на возмещение ущерба при различных
непредвиденных неблагоприятных
явлениях (рисках), а также на оказание
помощи гражданам при наступлении
определенных событий в их
жизни.
Экономическую категорию страхования
характеризуют следующие признаки:
- наличие
перераспределительных отношений;
- наличие
страхового риска (и критерия
его оценки);
- формирование
страхового сообщества из числа
страхователей и страховщиков;
- сочетание
индивидуальных и групповых страховых
интересов;
- солидарная
ответственность всех страхователей
за ущерб;
- замкнутая
раскладка ущерба;
- перераспределение
ущерба в пространстве и времени;
- возвратность
страховых платежей;
- самоокупаемость
страховой деятельности.
Переход к рыночной экономике
обеспечивает существенное возрастание
роли страхования в общественном
воспроизводстве, значительно расширяет
сферу страховых услуг и развитие
альтернатив государственному страхованию.
При командно-административной системе
управления народным хозяйством,
доминирующей роли государственной
собственности и слабой экономической
ответственности руководителей
и трудовых коллективов за
ее сохранность страхование никак
не могло получить подобающего
ему места в экономике и
общественных отношениях.
Развертывание рыночных отношений,
когда товаропроизводитель начинает
действовать на свой страх
и риск, по собственному плану
и несет за это ответственность,
повышает роль и значение страхования.
При этом наряду с традиционным
предназначением — обеспечением
защиты от природной стихии (землетрясения,
наводнения, бури и др.), случайных
событий технического и технологического
характера (пожары, аварии, взрывы
и др.) — объектом страхования
все больше становятся убытки
от различных криминогенных явлений
(кражи, разбойные нападения, угон
транспортных средств и др.). Предприятия
и организации различных форм
собственности, выступающие в
качестве страхователей, испытывают
потребность не только в возмещении
ущерба, выражающегося в гибели
или повреждении основных фондов
и оборотных средств, но и
в компенсации недополученной
прибыли или дополнительных расходов
из-за вынужденных простоев предприятий
(неритмичные поставки сырья,
неплатежеспособность оптовых покупателей).
Изменения затрагивают также
сферу имущественного и личного
страхования граждан, что непосредственно
связано с экономическими интересами
населения. Соотношение долгосрочных
и краткосрочных договоров страхования,
сочетание рисковых, предупредительных
и сберегательных условий страхования,
уровень банковского процента
на резерв взносов по договорам
страхования жизни, учет ценовых
тенденций и осуществление антиинфляционных
мероприятий с переходом к
рыночной экономике неизбежно
становятся предметом страховой
политики. Возрастает предложение
страховых услуг. Происходит постепенное
формирование страхового рынка.
В рыночной экономике страхование
выступает, с одной стороны,
средством защиты бизнеса и
благосостояния людей, а с другой
— видом деятельности, приносящим
доход. Источниками прибыли страховой
организации служат доходы от
страховой деятельности, от инвестиций
временно свободных средств в
объекты производственной и непроизводственной
сфер деятельности, акции предприятий,
банковские депозиты, ценные бумаги
и т.д.
Страхование служит важным фактором
стимулирования производственной
активности и обеспечения здорового
образа жизни, создает новые
стимулы роста производительности
труда в соответствии с личным
вкладом в производство и обеспечения
собственного благополучия.
В специальной литературе страхование
раньше часто включалось в
экономическую категорию финансов,
и ему приписывались характерные
для финансов функции и роль.
Такое ограничение сферы действия
страхования в теоретическом
плане создавало условия для
недооценки страхования на практике.
За весь период существования
бывшего советского государства
страхование, как и вся экономика,
было монополизировано государством.
Деятельность страховой системы
в рамках бывшего Министерства
финансов СССР и союзных республик
была подчинена интересам государственного
бюджета, преобладали фискальные
начала в ущерб развитию страхового
дела. Государством допускались
безвозмездные и принудительные
изъятия из страховых фондов
огромных средств на покрытие
бюджетного дефицита. Страхование
превратилось в подсобную отрасль
финансов. По своему содержанию
и происхождению страхование
имеет принципиальные отличия
от финансов и кредита.
Экономическая категория “страхования”
— это система экономических
отношений, включающая, во-первых, образование
за счет взносов юридических
и физических лиц специального
фонда средств и, во-вторых, его
использование для возмещения
ущерба в имуществе от стихийных
бедствий и других неблагоприятных
случайных явлений, а также
для оказания гражданам помощи
при наступлении различных событий
в их жизни.
Известно, что сущность финансов
как экономической категории
связана с экономическими отношениями
в процессе создания и использования
фондов денежных средств. Сущность
страхования также связана с
созданием и использованием фондов
денежных средств.
Если для финансов всегда необходимы
денежные отношения и характерно
формирование фондов денежных
средств, то страхование может
быть и натуральным. Исходное
звено в трактовке сущности
страхования — его замкнутая
раскладка ущерба между заинтересованными
участниками. Взаимное страхование
— классический пример этого.
Кроме того, страхование всегда
привязано к возможности наступления
страхового случая, т.е. страхованию
присущ обязательный признак
— вероятностный характер отношений.
Использование средств страхового
фонда связано с наступлением
и последствиями страховых случаев.