Экономическая сущность страхования

    Поскольку страховые резервы формируются страховщиками для обеспечения выплат страхователям при наступлении страхового события, орган государственного страхового надзора регулирует и контролирует состав и структуру активов, покрывающих резервы (табл.1). Требования государства состоят в том, что в  покрытие страховых резервов принимаются не любые активы, а только часть из них, называемая «разрешенными активами». Перечень «разрешенных активов»  представлен в Правилах размещения страховщиками страховых резервов, утвержденных приказом Минфина России от 16.12.2005 г. №149н.

    В новой редакции Правил перечень активов, принимаемых для покрытия страховых  резервов, является закрытым и содержит 20 видов активов. В соответствии с Приказом расширяется перечень активов, принимаемых в покрытие за счет включения в него ипотечных  ценных бумаг, займов страхователям по договорам страхования жизни, векселей организаций.

    В то же время значительно ужесточены требования и критерии, которые следует  соблюдать при размещении средств  страховых резервов. В частности, изменения коснулись ценных бумаг, введены рейтинговые требования к эмитентам ценных бумаг, в том числе эмитентам векселей. Из списка активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, исключены доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере. Согласно новой редакции Правил, рыночная стоимость недвижимого имущества должна быть подтверждена независимым оценщиком.

    Новацией  является то, что страховщики могут  осуществлять размещение средств страховых  резервов путем передачи их части  в доверительное управление (до 20% от суммарной величины резервов). 

      Таблица 1. Структурные соотношения активов и резервов 

 

    Активы,  принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручателя).

    Сроки размещения резервов должны быть приближены к срокам обязательств страховщиков по договорам страхования.

    Общая стоимость активов, принимаемых  в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов. Суммарная величина страховых резервов определяется без исключения доли перестраховщиков.

    На  инвестиционную активность страховщиков существенное влияние оказывают  размеры и структура страхового портфеля по видам страхования, величина аккумулируемых резервов и сроки распоряжения ими.

    Существенно различается структура инвестиций и инвестиционная политика в целом  страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, и иными видами страхования (табл.2) 

    Таблица 2. Сравнительная характеристика инвестиционной деятельности по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни 

 

          Размещение  страховых  размеров, а, следовательно, и инвестиционная деятельность страховщиков должны осуществляться на основаниях выполнения определенных принципов (табл. 3). [4,стр74-80] 
 

    Таблица 3. Принципы инвестиционной политики страховщика 

 

 

Вопрос  №21

    Страхование жизни 

    Страхование на дожитие

    Вид страхования жизни, предусматривающий  выплату страховой суммы в  связи  с окончанием срока страхования  или наступления оговоренного события  в жизни страхователя либо застрахованного. Выплата производится при условии действия страхования жизни ко дню дожития, т.е. полной оплаты соответствующего договора с очередными или единовременными взносами. Получателем страховой суммы в связи с наступлением дня дожития является только страхователь или застрахованный независимо от того, что по условиям страхования очередные взносы может уплачивать другое лицо.

    Страхование на случай смерти

    Вид страхования жизни, предусматривающий  выплату страховой суммы только при наступлении смерти застрахованного в период действия договора. Договоры заключаются, как правило,пожизненно или сроком на 20-25 лет. В последнее время получило распространение так называемое ритуальное страхование, по условиям которого покрываются и затраты семьи, связанные с захоронением умершего.

    Существует  несколько его разновидностей. Основная – временное страхование.  При  таком виде страхования страховая  сумма выплачивается выгода приобретателю  сразу после смерти застрахованног, если смерть наступит в течение срока  действия договора. Только в этом случае страховщик выплачивает страховую сумму. Если же застрахованный доживает до конца действия договора, страховая сумма не выплачивается и страховые взносы остаются у страховщика. Договоры заключаются, как правило, на длительные сроки.

    Смешанное страхование жизни 

    Этот  вид страхования объединяет в  одном договоре страхования на дожитие, на случай смерти и страхование от несчастных случаев. Нетто-ставка по смешанному страхованию жизни рассчитывается как сумма нетто-ставок его составляющих. Названные выше три компонента смешанного страхования жизни могут применяться и самостоятельно.

    Возможна  комбинация страхования на случай жизни  и на случай смерти, оформляемая  одним страховым полисом. Здесь  страховщик обязуется:

    - выплатить страховую сумму после смерти застрахованного, если она произойдет до даты окончания договора страхования;

    - выплатить страховую сумму при  окончании договора, если  застрахованный  продолжает жить.

    Существует  также смешанное страхование  жизни с условием выплаты страховой ренты. Эта разновидность смешанного страхования жизни предоставляет гарантии на следующие страховые события:

    -дожитие  застрахованного до даты окончания  действия договора страхования;

    - смерть застрахованного в период  действия договора;

    - дожитие застрахованного до даты, установленной договором, как начало выплаты страховой ренты. 

    Рента может выплачиваться  ежемесячно, поквартально, один раз в полгода, один раз в год. «Росгосстрах» чаще всего заключает договоры смешанного страхования жизни на пятилетний срок с гражданами в возрасте от 16 до 75 лет. Однако продолжительность страхования может доходить до 20 лет. Врачебного освидетельствования для приема на страхование не требуется. Не принимаются на страхование инвалиды 1 группы.

    Страхователь  и застрахованный являются одним и тем же лицом.

    По  условиям смешанного страхования жизни  предусматриваются выплаты в  связи с достижением застрахованным обусловленного возраста, в случае смерти застрахованного в период действия договора или утраты застрахованным здоровья по причине травмы или некоторых болезней.

    Существует  ряд ограничений на выплату страховой  суммы (несчастный случай при управлении транспортом в наркотическом (алкогольном) опьянении и др.)

    Страховые взносы зависят от возраста страхователя, срока страхования и размера страховой суммы. Они могут уплачиваться как единовременно, так и по годам.

    Выше  говорилось об индивидуальном смешанном  страховании жизни. В последнее  время получили распространение  договоры коллективного смешанного страхования жизни работников предприятий. Такие договоры дают возможность предприятиям производить выплату на личных средств своим работникам, минуя обязательные налоговые отчисления от фонда оплаты труда, и являются одной из форм социальной защиты работников.

    Выше  упоминалось, что нетто-ставка по смешанному страхованию Тсм.с

рассчитывается  как нетто-ставок по страхованию  на дожитие, на случай смерти и от несчастного  случая:

Тсм.с = nEх(год)+ nAx(год)+Tп(н.сл.)

где, Tп(н.сл.)  -  тарифная нетто-ставка по страхованию от несчастного случая.

Пример. Возьмем значение Tп(н.сл.) =  1,78% Погодовые платежи по страхованию на дожитие и на случай смерти, рассчитанные нами, составляют

5Е40(год) = 2.70%, а5А40(год)=0,055%

    Итак, Тсм.с.= 1,78+2,70+0,055=4,53% 

    Страхование от несчастных случаев

    Вид страхования жизни – является подотраслью личного страхования  в качестве которой находит широкое  распространение.