Экономические проблемы государственного пенсионного страхования в России

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

Введение ………………………………………………………………………….……3

1. экономические проблемы  государственного пенсионного страхования  в россии………………………………………………………...5

1.1 Понятие страхования как экономическая  и правовая категория……………….5

1.2 Пенсионная система: сущность, структура………………………………………7

1.3 Основные проблемы государственного  пенсионного страхования…………...11

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………………20

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………………22

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Пенсионное обеспечение является сферой жизненно важных интересов всего населения нашей страны. Устройство пенсионной системы во многом определяет уровень согласия в обществе, устойчивость и динамику экономического и социального развития.

Пенсионная система России за последнее  время претерпела существенные изменения, связанные с введением принципов пенсионного страхования. Поэтому одна из важных задач в настоящее время - адаптировать систему пенсионного обеспечения к новым отношениям между работодателями, работниками и обществом.

Гарантировать приемлемый уровень пенсионного обеспечения в условиях падения реальной заработной платы, отсутствия зависимости между размерами заработка и пенсий практически невозможно. Складывающаяся демографическая ситуация также будет оказывать влияние на экономку: увеличится количество пенсионеров относительно численности работающего населения, что приведет к значительным структурным изменениям в хозяйстве.

Экономическая система вполне может  справиться с задачей содержания большого числа пенсионеров и  обеспечить достаточно высокий уровень  их жизни, если будет создана соответствующая материально-вещественная база для содержания пенсионеров.

Процесс реформирования пенсионной системы  в России продолжается, и за прошедший  период в пенсионном законодательстве и деятельности Пенсионного Фонда Российской Федерации появилось много нового. Этот касается вопросов обязательного пенсионного страхования, назначения и индексации пенсий, взаимодействия органов Пенсионного фонда со страхователями и застрахованными лицами, инвестирования пенсионных накоплений, работы с обращениями граждан.

Решить поставленные задачи представляется возможным с помощью создания накопительной системы, суть которой - в открытии каждому застрахованному  лицу персонифицированных счетов в  Пенсионного фонде, который накапливает  не только суммы целевых отчислений, но и доход от размещения средств, временно используемых на выплату пенсий. У физических лиц появилась возможность уплачивать страховые взносы в добровольном порядке, в том числе в размере, превышающем минимальный размер фиксированного платежа.

Актуальность исследования выбранной  темы определяется тем, что в условиях рыночной экономики главным институтом защиты человека является социальное страхование, в частности пенсионное обеспечение. В период социально-экономических реформ общество оказалось не готовым к осмыслению задач в области пенсионного обеспечения в условиях развития экономики.

Цель исследования: проанализировать экономические проблемы государственного страхования пенсионной системы  Российской Федерации на современном этапе.

В соответствии с этой целью были определены следующие задачи:

- раскрыть сущность, структуру  пенсионной системы России;

- проанализировать сущность и  деятельность Пенсионного Фонда;

- определить проблемы государственного  пенсионного страхования в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. экономические проблемы государственного пенсионного страхования в россии

 

1.1 Понятие страхования  как экономическая и правовая  категория

 

Страховая деятельность обусловлена  определёнными социально-экономическими потребностями общества. Будучи одним из элементов производственных отношений, страхование создает нужные условия для проведения предупредительных мероприятий по локализации отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы и других чрезвычайных событий. В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств, страхование имеет цель - возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных, поврежденных производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества.

Страхование является самостоятельным  институтом финансовой системы общества, а составляющие его общественные отношения являются предметом правового  регулирования нескольких отраслей права, в том числе и финансового  права.

Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категории.

Как экономическая категория страхование  представляет систему экономических  отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи застрахованным лицам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Страхование снижает нагрузку на расходную  часть бюджета (поскольку возмещаются  убытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлений), позволяет успешно решать вопросы  социального обеспечения, являясь  важнейшим элементом социальной системы государства. Страхование позволяет привлечь в экономику значительные инвестиционные ресурсы. В развитых странах страхование в силу своей специфики и выполняемых функций является стратегическим сектором экономики.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции. Большинство экономистов выделяют следующие функции: рисковая, предупредительная, контрольная и сберегающая.

Главной является рисковая функция, т.к. страховой риск, как вероятность  ущерба, связан с основным назначением  страхования – оказание денежной помощи пострадавшим лицам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция предполагает широкий комплекс мер, направленных на финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению последствий несчастных случаев. Экономическая сущность этой функции в том, что, располагая страховыми фондами, компания заинтересована в длительном использовании этих средств. Имея на защите многочисленные, в том числе однородные риски различных субъектов, страховая компания стремится к сокращению вероятности выплат путем уменьшения вероятности страхового случая. Для этого в тарифах на отдельные виды страхования предусматриваются определенные отчисления для образования фондов предупредительных мероприятий.

Контрольная функция страхования  заключается в строго целевом  формировании и использовании средств  фонда страхования. Данная функция  вытекает из указанных выше функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль над правильностью проведения страховых операций.

Сберегательная функция реализуется  посредством накопительных видов  страхования.

Учитывая изложенное, можно сделать  вывод: страхование является одним  из важнейших элементов системы  рыночных отношений и представляет собой финансовые отношения, связанные с выполнением специфических функций в экономике. Страхование сегодня обеспечивает экономические интересы отдельного человека и общества в целом.

Но страхование рассматривается  не только как экономическая категория, но и как правовая категория. В этом смысле страхование представляет собой общественные отношения, которые возникают при создании и использовании страхового фонда и опосредуемые нормами права.

 

1.2 Пенсионная система:  сущность, структура

 

Проблема социальной защиты людей, утративших трудоспособность в связи с возрастом, особенно вопросы их пенсионного обеспечения, актуальны не только в России, но и во всем мире.

Современная пенсионная система представляет собой сложный организм, объединяющий экономические и правовые институты, предназначенные для удовлетворения интересов различных слоев общества.

Пенсионная система - это совокупность создаваемых государством правовых, экономических, организационных институтов и норм, предусматривающих предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсий.

Пенсия  (от латинского слова pension –  платеж)- регулярная денежная выплата (в расчете на месяц), которая производится в установленном законом порядке  определенным категориям лиц из специальных  фондов и других источников, предусмотренных для этих целей.

Основаниями для пенсионного обеспечения  по российскому праву являются достижение соответствующего пенсионного возраста, наступление инвалидности, а для  нетрудоспособных членов семьи кормильца  – его смерть; для пенсионного  обеспечения отдельных категорий - длительное выполнение профессиональной деятельности.

К основным институтам пенсионной системы  относятся: социальное страхование; социальные пенсии, предоставляемые государством; частная страховая инициатива и  корпоративные пенсии, финансируемые предприятиями. Неправомерно их противопоставление, поскольку в развитых рыночных экономиках каждый из этих четырех институтов пенсионной системы выполняет свою функцию и обеспечивает определенный уровень социальной защиты.

Социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, на основе коллективной солидарности возмещения дохода.

Современная пенсионная система Российской Федерации имеет следующую структуру:

              1.Обязательное пенсионное страхование;

              2. Государственное пенсионное обеспечение;

              3.Негосударственное (дополнительное) пенсионное  обеспечение.

Обязательное пенсионное страхование - это система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Предусматривает выплату трудовых пенсий в зависимости от страхового (трудового) стажа, суммы взносов, финансируется как за счет текущих поступлений в Пенсионный фонд РФ, так и счет федерального бюджета,  финансируемые за счет страховых взносов работодателя.

Законодательство  РФ об обязательном пенсионном страховании состоит из Конституции Российской Федерации, законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, федеральных законов « Об обязательном пенсионном страховании», « Об основах обязательного социального страхования», «О трудовых пенсиях в РФ», «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».

Субъектами обязательного пенсионного  страхования являются федеральные  органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица.

Страховщиком в системе обязательного  пенсионного страхования является Пенсионный Фонд России (ПФР), который  является самостоятельным финансово-кредитным  учреждение, образованным в целях  государственного управления финансами пенсионного обеспечения в РФ или организация, производящая страхование и принимающая на себя обязательства возместить страхователю или другим лицам, участвующим в страховании, ущерб или выплатить страховую сумму.

Страхователями в системе обязательного  пенсионного страхования являются:

1.лица, производящие выплаты физическим  лицам, в том числе организации,  индивидуальные предприниматели,  физические лица;

2.лица, самостоятельно обеспечивающие  себя работой.

Застрахованное лицо - это лицо, на которое распространяется обязательное пенсионное страхование, а также занятое на рабочем месте с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда, лицо, за которое уплачиваются страховые взносы на финансирование трудовой пенсии.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование представляют собой индивидуально возмездные обязательные платежи, которые уплачиваются в бюджет Пенсионного фонда РФ и персональным целевым назначением которых является обеспечения права гражданина на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию в размере, эквивалентном сумме страховых взносов, учтенных на индивидуальном лицевом счете.

Базовыми принципами функционирования обязательного пенсионного страхования  обязательного пенсионного страхования  являются:

- единство и федеральный характер;

- всеобщность;

- обязательность уплаты страховых  взносов;

- государственная  гарантия для граждан;

- солидарность  материальных обязательств между  поколениями, отраслями экономики,  территориями, отдельными организациями  и гражданами;