Контрольная работа по «Страхование»

   Контроль за текущей деятельностью страховщиков Функция контроля за деятельностью страховщиков возложена на орган страхового надзора законом. Но, кроме этого, страховой надзор в соответствии с изданным "Положении о ведении реестра страховых брокеров" контролирует также, и деятельность брокеров, однако следует иметь в виду, что ни законом, ни Положением о страховом надзоре, которое издано Правительством РФ такие полномочия органу страхового надзора не предоставлены.

    Свою контрольную функцию за текущей деятельностью страховщиков страховой надзор осуществляет в основном на основании их квартальных и годовых бухгалтерских балансов и заключений аудиторов. Но любой страхователь может обратиться, в надзор с жалобой на недобросовестность страховщика и может быть уверен, что ему помогут. Надзорный орган обладает для этого мощным инструментом - он может приостановить действие лицензии и даже ее отозвать, т.е. фактически приостановить всю текущую деятельность страховщика и лишить его источника прибыли. Страхователям важно знать, что приостановка или отзыв лицензии не освобождает страховщика от исполнения обязательств по договорам страхования, заключенным до того.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II.  Расчетная часть.

 

1. Имущество застраховано по системе «дробной части». Показанная стоимость застрахованного имущества 45 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта - 100 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 50 тыс. руб.

Определить страховое возмещение. По какой системе оно будет выплачено?

 

Решение:

При системе "дробной части" в договоре страхования указываются две страховые суммы:

А - показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения;

В - фактическая стоимость имущества.

Если показанная стоимость меньше фактической, то действует система пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле:

А<В  => S = У * А/В.

S = 50 *45 / 100 = 22,5 тыс. руб.

Выплата производится в размере 22,5 тыс. руб.

 

2. Страховая компания разместила страховые резервы общей суммой 3 000 тыс. руб.:

- государственные ценные  бумаги – 1000 тыс. руб.;

- ценные бумаги: ОАО  «Лада» - 200 тыс. руб.;

                   ОАО «Восток» - 200 тыс. руб.;

- банковский депозит:

                  банк «Кедр» - 100 тыс. руб.;

                  банк «Мост» - 300 тыс. руб.;

- расчетный счет –  150 тыс. руб.;

- валютные ценности  – 350 тыс. руб.;

- недвижимость : объект  № 1 – 400 тыс. руб.;

                   объект № 2 – 300 тыс. руб.

Оценить правильность размещения резервов. Ответ обосновать.

 

Решение:

 

     При размещении резервов страховые компании обязаны соблюдать следующие нормативы, утвержденные приказом  Министерством финансов Российской Федерации  от 02.07.2012 № 100 н «Об утверждении порядка размещения страховщиками средств страховых резервов»:

1) Стоимость государственных  ценных    бумаг    субъектов Российской    Федерации  и муниципальных ценных бумаг:  не более  40%  от  величины страховых резервов по страхованию жизни; не более  30%  от  величины 
страховых резервов по страхованию  иному,  чем страхование жизни,  то  есть не более 3000*0,4= 1200 тыс. руб. (по страхованию жизни)  и не более 3000*0,3= 900 тыс.  руб. (по страхованию иному,  чем страхование жизни).

При этом,  стоимость  государственных ценных бумаг одного субъекта РФ – не более 15% от суммарной  величины страховых резервов, то есть не более 3000*0,15= 450 тыс.  руб., стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления = 10% от суммарной величины страховых резервов, то есть не более 3000*0,1=300 тыс.  руб.

По условию задачи страховая компания  в государственные ценные бумаги разместила  1000 тыс.  руб.

      Следовательно, при размещении страховых резервов в государственные ценные бумаги от  величины страховых резервов по страхованию жизни порядок размещения  не нарушен; при размещении страховых резервов в государственные ценные бумаги от  величины 
страховых резервов по страхованию  иному,  чем страхование жизни, порядок размещения нарушен. При размещении страховых резервов в государственные ценные бумаги одного субъекта РФ от суммарной величины страховых резервов, и муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления от суммарной величины страховых резервов порядок размещения нарушен.

 

2) К ценам бумагам  относятся акции, облигации, просты  векселя. Стоимость акций –  не более  20 % от суммарной величины страховых резервов, стоимость облигаций  - не более 45 % от суммарной величины страховых резервов, стоимость простых векселей - не более 10% от суммарной величины страховых резервов.

Таким образом получается что можно разместить страховые  резервы  в ценные бумаги  не более  3000*0,75 = 2250 тыс. руб.

 По  условию задачи  страховая компания разместила  200 тыс. руб. и 200 тыс. руб.;

Следовательно, при размещении страховых резервов в ценные бумаги ОАО «Лада» и ОАО «Восток»  порядок размещения  не нарушен.

 

3) Стоимость банковских  вкладов (депозитов) – не более  50 % от суммарной величины страховых  резервов, то есть  не более 3000*0,5 = 1500 тыс.  руб., при этом  максимальная стоимость банковских вкладов (депозитов)  в одном банке -  не более 25 % от суммарной величины страховых резервов, то есть не более 3000*0,25 = 750 тыс.  руб.

По  условию задачи страховая компания разместила 100 тыс. руб. и 300 тыс. руб.;

Следовательно, при размещении страховых резервов в банковский депозит банка «Кедр» и банка «Мост» порядок размещения  не нарушен.

 

4)  В порядке размещения  страховщиками средств страховых  резервов,  утвержденных приказом  Министерством финансов Российской  Федерации  от 02.07.2012 № 100н , ограничений по расчетному счету  нет, следовательно, операция  размещения страховых резервов в размере 350 тыс.  руб. не противоречит порядку.

 

5) В порядке размещения  страховщиками средств страховых  резервов,  утвержденных приказом  Министерством финансов Российской  Федерации  от 02.07.2012 № 100н, ограничений  по валютным ценностям нет, следовательно, операция  размещения страховых резервов в размере 350 тыс.  руб. в валютные ценности  не противоречит порядку.

 

6) Стоимость недвижимого  имущества – не более 25% от  величины страховых резервов  по страхованию жизни, то есть не более 3000*0,25 = 750 тыс.  руб.;  и не более 20% от  величины 
страховых резервов по страхованию  иному,  чем страхование жизни, то есть не более 3000*0,2= 600 тыс.  руб.

При этом,  стоимость  одного объекта недвижимости – не более 10 % от суммарной величины страховых резервов, то есть не более 3000*0,1=300 тыс. руб.

По  условию задачи страховая компания разместила в 1 объект 400 тыс.  руб., и 2 объект 300 тыс. руб.

   Следовательно, при размещении страховых резервов в объект недвижимости № 1 по страхованию жизни, по страхованию  иному,  чем страхование жизни - порядок размещения  страховых резервов не нарушен; а нарушен порядок размещения страховых резервов при одном объекте недвижимости. Для объекта №2 порядок размещения  страховых резервов не нарушен.

 

3. Рассчитать брутто-ставку, определить ее структуру, если известно, что показатель убыточности страховой суммы – 0,55 руб. со 100 руб. страховой суммы. Рисковая надбавка – 10 % показателя убыточности. Расходы на ведение дела – 0,15 руб. со 100 руб. страховой суммы. Резерв предупредительных мероприятий - 5%, прибыль - 5 % в структуре брутто-ставки.

 

Решение:

Брутто-ставка состоит из двух частей:

Нетто-ставка - предназначена для формирования нетто-премии и покрытия риска, т.е. для расчетов со страхователями по выплате страхового возмещения;

Нагрузка - является источником покрытия расходов на проведение страховых операций, содержание аппарата управления и формирование прибыли.

Тариф-нетто рассчитывается по специальным методикам, утвержденным Департаментом страхового надзора РФ, и состоит, в свою очередь, из двух частей:

Тн = То + Тр

где То - основная часть тарифной ставки, рассчитана на покрытие риска в тех случаях, когда количество страховых событий не превышает их среднюю величину;

Тр - рисковая надбавка, также служит для возмещения ущерба, но учитывает, что количество страховых событий может превышать их среднюю величину, сложившуюся в прошлые годы.

    Во всех видах страхования, кроме "жизни" страховой тариф рассчитывается с учетом:

1) вероятности наступления страховых событий;

2) убыточности страховой суммы, которая принимается в качестве 
основной части нетто-ставки

То = Усс, где   Усс - убыточность страховой суммы;

   Нагрузка включает следующие элементы затрат:

- расчеты с посредниками, в т.ч. оплату труда страховых агентов, комиссионные вознаграждения брокерам, оплату банковских услуг;

- затраты на проведение страховых операций и содержание аппарата управления, включая оплату труда штатных сотрудников с отчислениями на соцстрах, арендную плату, канцелярские расходы, коммунальные платежи, расходы на рекламу, на обучение персонала и прочие;

- отчисления в резерв предупредительных мероприятий (превентивный фонд);

- налоги;

- прибыль.

   Отсюда следует, что:

Тб = (Усс + Усс*0,1 + Рвд) * 1,05 * 1,05

Тб = (0,55 + 0,55*0,1 + 0,15) * 1,05 * 1,05 = 0,755 * 1,05 * 1,05 = 0,83 руб. со 100 руб.

 Брутто-ставка равна 0,83 руб. со 100 руб. страховой суммы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая.  
от  26.01.1996 г. № 14-ФЗ// «Собрание законодательства РФ».- № 5, ст. 410.- 29.01.1996

 

2. Приказ  Министерства финансов Российской Федерации  от 02.07.2012 № 100н «Об утверждении порядка размещения страховщиками средств страховых резервов»// «Российская газета».- № 189.- 17.08.2012

 

3.Гвозденко, А.А. Основы страхования [Текст]: учебник/А.А. Гвозденко.-2-е изд.-М.: Финансы и статистика, 2006.-319 с.

 

4. Гришаев, С.П. Страхование [Электронный ресурс]/-Консультант Плюс, 2010

 

5. Ермасов, С. В. Страхование [Текст]: учебник/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова.-3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2010.-703 с.

 

6. Сплетухов, Ю. А. Страхование [Текст]: учебное пособие/ Ю. А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков.-М.: ИНФРА-М, 2008.-312 с.

 

7. Официальный сайт  территориального органа федеральной службы государственной статистики по Красноярскому краю [Электронный ресурс]/- Режим доступа:http://www. krasstat.gks.ru