Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела

– всеобщность  – социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся  в нем, что выражается в законодательном  закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления  соответствующих выплат и предоставления услуг;

– обязательность социального страхования независимо от воли и желания работодателей  и застрахованных, что находит  выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов  работодателями и работниками, а  также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);

– государственное  регулирование – законодательное  закрепление гарантий прав в области  страховой защиты, уровня выплат и  качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью  использования финансовых средств.

   Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования необходимо отметить его основные функции и  виды.

   К важнейшим функциям социального  страхования, как составляющей социальной политики относятся:

– защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

– компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;

– воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей)  покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

– перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и перераспределение. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

– стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов – уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальных страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

   Так как каждый вид социального риска  имеет свою природу и по-разному  проявляется для разных категорий  трудящихся, то и формы защиты, а  значит, и организация социального  страхования, различаются по видам, которые имеют свои особенности.

   Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.

   К основным видам социального страхования  следует отнести:

– страхование  по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);

– страхование  пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибшим);

– страхование  от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);

– страхование  по безработице.

   Таким образом, социальное страхование как финансовая категория представляет собой часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

   Личное  страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье, трудоспособность и пенсионное обеспечение человека. В соответствии с условиями лицензирования личное страхование подразделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней и медицинское страхование, сочетая в себе рисковую и сберегательную функции ( в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса).

   В такой постановке задачи во внимание принимаются признаки, объем страховой  ответственности и продолжительность  страхования. В несколько иной постановке эту проблему рассматривают как  страхование уровня жизни: социальное страхование и личное страхование. В социальном страховании дополнительно рассматривают страхование пособий, пенсий, льгот. Однако признаки страхования здесь те же, но различаются эти концепции классификации формами организации личного страхования.

   В отличие от имущественного страхования  в личном страховании страховые  суммы не представляют собой стоимость  нанесенных материальных убытков или  ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

   Также как и в имущественном страховании, договор личного страхования  может быть обязательным или добровольным. И, кроме того, – долгосрочным и  краткосрочным. По каждому виду личного  страхования заключается соответствующие договоры.

   Классификация личного страхования производится по разным критериям:

   По  объему риска:

- страхование  на случай дожития или смерти;

- страхование  на случай инвалидности или  недееспособности;

- страхование  медицинских расходов.

По  виду личного страхования:

- страхование  жизни;

- страхование  от несчастных случаев.

По  количеству лиц, указанных  в договоре:

- индивидуальное  страхование (страхователем выступает  одно отдельно взятое физическое  лицо);

- коллективное  страхование (страхователями или  застрахованным выступает группа  физических лиц).

По  длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное  (менее одного года);

- среднесрочное  (1-5 лет);

- долгосрочное (6-15 лет).

По  форме выплаты  страхового обеспечения:

- с единовременной  выплатой страховой суммы;

- с выплатой  страховой суммы в форме ренты.

По  форме уплаты страховых  премий:

- страхование  с уплатой единовременных премий;

- страхование  с ежегодной уплатой премий;

- страхование  с ежемесячной уплатой премий.

   Страхование жизни, как один из видов личного  страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется  договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство  посредством получения им страховых  премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

   Важной  особенностью личного страхования  является то, что договор о страховании  может заключаться как с одним  лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование  группы лиц, объединенных какой-либо общей  чертой, связью или интересом, производится одним полисом.

   Основные  виды коллективного  страхования:

- временное  возобновляемое страхование продолжительностью  в один год, - без дополнительных  выплат или с ними;

- страхование  с замедленной выплатой капитала;

- ренты  по вдовству, сиротству и инвалидности;

- ренты  на случай пенсии.

   Таким образом, личное страхование является крупной отраслью страхования. Объекты  личного страхования – жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями  по личному страхованию являются дожитие до определенного возраста или до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев.

   Имущественное страхование – это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

   Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих  субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

   Состав  имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

– здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

– имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

– сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи  пчел;

- урожай  сельскохозяйственных культур (кроме  естественных сенокосов).

   Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

   В страховании имущества приняты  следующие пределы оценки его  стоимости:

– для  основных фондов максимальный – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

– для  оборотных фондов – фактическая  себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

– незавершенное  строительство – в размере  фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

   Имущество, принятое от других организаций и  населения на комиссию, хранение, для  переработки, ремонта, перевозки и  т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

   Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

   Страховое возмещение выплачивается за все  погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.

   У сельскохозяйственных предприятий  может быть застраховано следующее  имущество: