Особенности и формы объединений страховщиков. Общества взаимного страхования

Накануне первой мировой  войны в России действовало более  двухсот взаимных обществ и союзов. На долю городских и земских обществ взаимного страхования в 1913 г. приходилось 32,8 % рынка огневых страхований и около 20 % страхового рынка в целом.

Революция 1917 г. положила конец  существованию взаимных обществ, однако социальные преимущества и выгоды последних  были столь очевидны, что советское  правительство в годы НЭПа сделало  некоторые исключения для организаций, страховавших имущество кооперативов. На началах взаимного страхования  в те годы действовали: страховая  секция Центросоюза (для системы  потребительской кооперации), Коопстрах (для прочих видов кооперации) и Укркоопстрах (для всех видов кооперации на Украине). Просуществовали они до 23 марта 1930 года, в обязательном порядке перестраховывая заключаемые договоры в Госстрахе, а затем все же были окончательно поглощены этой всесильной страховой монополией.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Особенности деятельности обществ взаимного страхования

3.1 Сущность и принципы  обществ взаимного страхования

         Данный вид страхования является некоммерческой формой организации страхового фонда. Члены общества являются страхователями и страховщиками одновременно. В обществах взаимного страхования, страхование обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов общества, путем объединения необходимых средств, страхование осуществляется на взаимной основе.

Так как взаимное страхование  является некоммерческим, то является бесприбыльным — прибыль не включается в цену страховых услуг, а возможное  превышение страховых взносов над  страховыми выплатами обеспечивает снижение стоимости страхования.

Некоммерческая форма  организации фонда обществ взаимного  страхования отличается от коммерческой определенными принципами создания и функционирования. Это принципы взаимности, общности страховых интересов, бесприбыльности и принцип финансирования катастрофических убытков.

Первый принцип заключается в том, что страховые услуги предоставляются каждому члену общества по себестоимости. Так же есть система скидок, применяющаяся к стандартным тарифам, основанная на базе многолетней статистики. Система скидок используется при отсутствии убытков.

Наиболее полная реализация принципа взаимности обеспечивается отсутствием  посредников, то есть сами потребители  страховых услуг — страхователи одновременно являются страховщиками. Взаимопомощь в таких организациях предполагает распределение убытков  между всеми участниками страхования.

Некоммерческий характер страховых операций — этот принцип  реализуется при подведении результатов  хозяйственной деятельности общества за отчетный период, в ходе которого определяется возможное превышение страхового фонда над фактическими расходами.

Эта сумма является собственностью страхователей, но не может быть распределена между ними в форме дивидендов, она направляется на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества.

Наличие общих рисков и  потребность участников общества в  страховой защите связана с общностью  профессии, единой отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью.

Принцип кредитного финансирования катастрофических убытков заключается  в возможности получения кредита, в погашение убытков, которую приобретают ОВС состоящие в союзе или ассоциации обществ взаимного страхования. Члены союза предоставляют ссуды обществам взаимного страхования, находящимся в затруднительном положении. Это позволяет им выполнять свои обязательства перед членами общества и не прекращать своей деятельности при катастрофических убытках.

 

3.2 Значение взаимного страхования

Цели союзов страховых  организаций, создаваемых в любой  исторический промежуток времени, - представительство  и защита интересов страховщиков перед обществом и перед законодательными и правительственными структурами, разработка совместных программ стратегии  и тактики развития страхового дела. По своему статусу объединения страховщиков должны быть общественными организациями, свободными от коммерческой деятельности.

Организационной формой объединения  страховых интересов является общество взаимного страхования (ОВС), участники  которого одновременно выступают в  качестве страховщика и страхователя. Согласно ст.7 Закона РФ "Об организации  страхового дела в Российской Федерации" юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать ОВС.

Организация, не ставящая цели получения прибыли, образуется исключительно  для страхования своих членов, защиты их имущественных и личных интересов. Участник ОВС является страхователем, его доля в страховом фонде  общества определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает  в качестве страховщика каждого  из его участников.

Все активы, а также излишки  средств, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат  его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера  страховых взносов, распределение  суммы чистого дохода среди членов ОВС. Как правило, ОВС не пользуются услугами страховых посредников и все операции осуществляют за счет страхового фонда общества, а в случае нехватки средств его участники по решению общего собрания вносят дополнительные взносы.

Задача ОВС - предоставление его участникам наиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг. Обычно к таким  формам объединений прибегают среднего класса собственники и физические лица-предприниматели.

В России пока отсутствует  правовая основа взаимного страхования. Процесс создания страховых компаний и их объединений подчиняется  интересам их учредителей, стремящихся  к быстрому получению прибыли, и  не ориентируется на интересы страхователей, нуждающихся в страховой защите. Поэтому создание ОВС особенно важно  для поддержки развития малого бизнеса  в России.

Основная цель взаимного  страхования заключается в перераспределении  рисков. Это особенно актуально для  вновь созданных субъектов предпринимательства. У нескольких экономических субъектов  одновременно существует относительно меньший риск возникновения страхового случая, чем у каждого из них  разновременно, при котором они  несут существенные издержки, поэтому им целесообразно "объединить усилия" - создать фонд, используемый для возмещения потерь. В роли аккумулятора в настоящее время в России выступает государство (государственное страхование) и частные страховые компании (коммерческое страхование). Однако важной составляющей системы страхования, имеющей наименьшую коммерческую направленность, должны быть и сами экономические субъекты путем объединения в общества взаимного страхования.

Общество взаимного страхования  является добровольным объединением граждан  и юридических лиц на основе членства в целях страхования имущества  и иных имущественных интересов  участников, осуществляемого путем  объединения его членами имущественных  паевых взносов. ОВС не преследует цели извлечения прибыли.

Доходы, полученные обществом  от предпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с  Законом и Уставом, распределяются между членами общества в порядке, устанавливаемом Уставом.

ОВС является юридическим  лицом с момента государственной  регистрации в установленном  Законом порядке. Оно имеет самостоятельный  баланс. Имущество, переданное ОВС его  учредителями, является собственностью общества. Учредители не отвечают по обязательствам общества, а общество не отвечает по обязательствам своих учредителей. Общество отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ОВС не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам общества.

Общество взаимного страхования  создается в целях укрепления гарантий хозяйственной деятельности его участников путем взаимного  страхования их имущественных интересов. Страхование осуществляется непосредственно  на основании членства в соответствии с правилами страхования общества. Основным предметом деятельности общества является страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательского риска членов общества. Для осуществления страховой деятельности общество получает лицензии в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Члены ОВС обязаны вносить  взносы, в том числе дополнительные, в порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества; соблюдать положения Устава; исполнять  принятые на себя в установленном  порядке обязательства по отношению  к обществу; оказывать обществу содействие в осуществлении им своей деятельности; не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Общество осуществляет деятельность за счет своих собственных средств. Оно может иметь в собственности  или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности  или в бессрочном пользовании  земельные участки. Источником формирования имущества общества являются: а) вступительные  и паевые взносы пайщиков; б) доходы от предпринимательской деятельности общества и созданных им организаций; в) доходы от размещения его собственных  средств в банках, ценных бумаг - добровольные имущественные взносы; г) иные источники, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

 

3.3 Перспективы развития обществ взаимного страхования

Развитие взаимного страхования необходимо на страховом рынке России. В сравнении с коммерческим страхованием, ОВС располагают возможностью предоставлять более низкие тарифы на страхование за счет экономии на расходах, на ведение дела и отсутствия прибыли. Однако степень распространенности ОВС напрямую связана с уровнем развития страхового дела в стране в целом.

Эта форма страховой организации  имеет ряд преимуществ по сравнению  с другими, в частности:

- Поскольку эти общества не ставят целью прибыль, их услуги по определению являются более дешевыми по сравнению с коммерческим страхованием. Однако средств общества должно хватать для покрытия рисков, что на начальном этапе их деятельности часто затруднительно.  
      - Принцип взаимности имеет неоспоримые преимущества для решения вопроса надежности. Члены ОВС в большинстве случаев лично известны друг другу, что обеспечивает высокий уровень доверия в сочетании с реальными механизмами контроля за использованием страховых резервов.  
     - Доверительные отношения делают возможным и большую гибкость в разных аспектах деятельности ОВС. Так, к примеру, ОВС может использовать часть своих страховых резервов для реализации программ развития своих членов — кредитование, инвестиционные проекты и т.д.  
      - Дополнительным плюсом является отсутствие в законодательстве требований к размеру минимального уставного капитала. Также законодательством не установлен размер минимального вступительного взноса в ОВС. Это делает возможным относительно быстрое и дешевое создание новых обществ взаимного страхования.  
         Являясь некоммерческой формой организации страхового фонда, взаимное страхование способствует развитию страхового рынка в России.

С учетом всех факторов и  ограничений развития, в целях  повышения эффективности функционирования взаимного страхования, необходимо разработать четкие правила по условиям создания и функционирования обществ взаимного страхования.

Деятельность ОВС должна контролироваться органами государственного надзора, что предотвратит появление  на страховом рынке России недобросовестных страховщиков. Недопустимо так же отсутствие контроля платежеспособности ОВС. Следовательно, необходимо лицензирование ОВС и разработка условий получения  лицензии.

Деятельность ОВС нельзя ограничивать только имущественным  страхованием. Необходимо расширить  перечень рисков, страхуемых на взаимной основе. Как показывает анализ зарубежных рынков страхования взаимная форма  организации страхового фонда хорошо подходит для страхования жизни  и медицинского страхования.

В Налоговом кодексе РФ должны быть учтены интересы физических и юридических лиц, принимающих  участие во взаимном страховании.

Для обеспечения платежеспособности обществ взаимного страхования целесообразно установить виды страховых резервов в отдельности для ОВС с переменными и фиксированными страховыми взносами, с учетом видов страхования осуществляемых обществами.

Общества взаимного страхования  сегодня может стать первым шагом  к расширению спектра страховых  услуг для субъектов малого предпринимательства, который позволит:

- минимизировать возможные  финансовые потери, что повлечет  за собой рост их деловой  активности;

- расширить доступ к  страхованию имущества и иных  имущественных интересов (ответственности  за причинение вреда, ответственности  по договорам, предпринимательского  риска);

- облегчить получение кредитных ресурсов на осуществление инвестиционных проектов за счет страхования рисков по этим проектам обществами взаимного страхования, участниками которых они являются;

- уменьшить число банкротств.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключение проделанной  работы следует сделать следующие  выводы.

Основными преимуществами взаимного  страхования являются:

- повышенная прозрачность действий ОВС по отношению к своим членам;

- способность предложить своим членам менее дорогую страховую защиту, т.к. деятельность ОВС носит некоммерческий характер;

- способность предоставить защиту от рисков, которые акционерные компании отказываются включать в покрытие из-за крупных страховых сумм, частых убытков и т.д.