Особенности организации имущественного страхования

Основанием  для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения является наличие определенных экономических и юридических  последствий повреждения, гибели или  пропажи имущества страхователя, т. е. наличие убытка.

Страховая сумма — определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности. В пределах страховой суммы страховщик обязан провести выплату при наступлении страхового случая. Предельный размер страховой суммы установлен законодательно: она не может превышать действительной (страховой) стоимости имущества на момент заключения договора. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования.

При страховании  имущества страховая сумма определяется и оговаривается договором страхования.

   Если страховая сумма соответствует страховой стоимости, то имущество считается застрахованным полностью и убытки возмещаются в полном объеме. Если страховая сумма меньше страховой стоимости, то страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы. Имущественное страхование исходит из обеспечения возмещения прежде всего прямого фактического ущерба, восстановления погибших(поврежденных) объектов. При определенных условиях в ущерб могут включаться и косвенные убытки. Для определения общего размера ущерба по основным производственным фондам используется формула:

   У=Д – И + С – О, где:    

   У – общая сумма ущерба при полной гибели или повреждении ОПФ;

   Д – действительная стоимость имущества по страховой оценке;

   И – сумма физического износа имущества на день заключения договора;

   С – расходы по спасению имущества и приведению его в порядок;

   О – стоимость остатков имущества, пригодных для дальнейшего использования или реализации.

   Для определения ущерба по оборотным  производственным фондам используется формула:

   У=Д – О + С,

   Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих  субъектов, которым оно принадлежит. Различаются страхования имущества:

   ·     предприятий и организаций;

   ·     сельскохозяйственных предприятий;

·     граждан.

1.3.Страхование имущества граждан

Страхование имущества граждан многообразно и распространяется на относительно самостоятельные виды страхования:

     ● личного автомобильного транспорта;

     ● жилых помещений (квартира или комната  в городской застройке) и совокупности их конструктивных элементов (перекрытия, несущие и ограждающие перегородки), а также отделки пола, стен, потолка;

     ● строений (дачи, коттеджи, жилые дома внегородской застройки, бани) и совокупности их конструктивных элементов (крыша, стены, перекрытия, фундамент) с их внешней  и внутренней стороны;

     ● домашнего и другого имущества, то есть предметов домашнего обихода, личного потребления, а также  предметов подсобного хозяйства;

     ● домашних животных.

     Различаются:

     ● имущественное страхование, объектом которого выступают всевозможные материальные ценности;

     ● личное страхование, где основой  экономических отношений являются события в жизни физических лиц;

     ● страхование ответственности, предметом которого служит возмещение обязательства страхователя по возмещению ущерба (вреда) третьим лицам.

     Страхование может проводиться в добровольном порядке на основе соглашения сторон, а также в обязательном порядке, когда это предписано соответствующим законодательством. Особыми формами страхования выступает перестрахование и сострахование, позволяющие распределять и перераспределять крупные риски между многими страховыми организациями.

     Условия страхования объединяют в одном  полисе риски пожара, кражи, стихийных  бедствий, аварий, проникновения воды из других помещений, преднамеренных противоправных действий третьих лиц и другие, приводящие к гибели или частичной  утрате имущества. Для таких договоров  страхования действительны стандартные  исключения из страхового покрытия, обычные  для всех видов имущественного страхования. Страховые тарифы рассчитываются по каждому риску отдельно, затем выводится общая тарифная ставка применительно к условиям "от всех рисков", действующая в течение срока договора.

Выделяют три группы объектов страхования, на которые подразделяется имущество граждан: строения; квартиры, принадлежащие гражданам на праве частной собственности; домашнее имущество. Страхователями могут быть собственники домов, квартир и вспомогательных построек, ответственные квартиросъемщики, арендаторы и съемщики жилых помещений.

Страховая стоимость строения определяется на основе его восстановительной стоимости  в текущих ценах с учетом величины износа. Стоимость приватизированной  квартиры рассчитывается по полной восстановительной  стоимости, исчисленной исходя из ее общей площади и сложившейся  в данном регионе средней стоимости  квадратного метра площади.

Домашним  имуществом в страховании считаются  предметы домашней обстановки, обихода  и потребления, предназначенные  для использования в личном хозяйстве  в целях удовлетворения бытовых  и культурных потребностей, а также  элементы отделки и оборудования квартир.

Существует  два варианта такого вида страхования:

• по  специальному договору на страхование принимается: ценное и дорогостоящее имущество; коллекции, картины, антиквариат; запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам;
• по общему договору, в котором страхуются все виды домашнего имущества, за исключением того, что оформляется специальным договором, а также элементы отделки и оборудования жилья.

Страховые суммы устанавливаются на основе действительной стоимости имущества  на момент заключения договора в результате соглашения между сторонами.

1.4.Страхование имущества юридических лиц

Имущественное страхование юридических лиц  разделяют по видам хозяйствующих  субъектов: промышленных и сельскохозяйственных предприятий. Страхованию подлежат:

• здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор страхования);
• имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п. (дополнительный договор страхования);
• сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;
• урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Основной  договор распространяется на имущество, принадлежащее страхователю (кроме  животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем  от других организаций и населения  и указанное в заявлении о  страховании.

Дополнительный  договор страхования может быть заключен только при наличии основного  договора, поэтому и называется дополнительным. Срок его действия не превышает срок основного.

Не подлежат страхованию деловая древесина, дрова на лесосеках и во время  сплава, морские и рыболовецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и  ценные бумаги.

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества.

Договор страхования строения заключается  по стоимости не ниже остатка задолженности  по выданным ссудам на их возведение.

Используют  следующие оценки стоимости имущества:

• балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день его гибели (для оценки основных фондов);
• фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства (для оценки оборотных фондов);
• по фактически произведенным затратам материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая (для оценки незавершенного строительства); по стоимости, указанной в документах по приему имущества (для оценки имущества, принятого от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п.).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной  систем, а также противоправных действий третьих лиц.

Страховое возмещение выплачивается за все  погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в  период действия договора, независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения. При  гибели или повреждении застрахованного  имущества во время перевозки  страховое возмещение выплачивается  в случае, когда законодательством  или договором перевозки не установлена  ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается за имущество, принятое от других организаций и  населения, в случае гибели и повреждения  его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т. п.), указанных в  заявлении о страховании, а также  во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда  ответственность несет перевозчик.

Страхователю  возмещают расходы, связанные со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т. п.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т. п.).

Сельскохозяйственное  предприятие может  застраховать:

• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, рыболовецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукцию, сырье, материалы, многолетние насаждения;
• сельскохозяйственных животных, домашнюю птицу, кроликов, пушных зверей и семьи пчел;
• урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов).

Страховыми  случаями основных и оборотных фондов сельскохозяйственного назначения являются: гибель или повреждение  в результате наводнения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, удара молнии, землетрясения, просадки, пожара, взрыва и аварий, а многолетних насаждений — на случай гибели их в результате перечисленных выше бедствий, а также  засухи, мороза, болезней и от вредителей растений. А также внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести  на новое место. Для рыболовецких, транспортных и других судов и  орудий лова, находящихся в эксплуатации, к страховым случаям относятся  гибель или их, наводнения, пожара, удара  молнии, взрыва повреждение в результате бури, урагана, шторма, тумана, аварии.

Волеизъявление потенциального страхователя, выраженное в его заявлении о страховании, порождает добровольное страхование; а волеизъявление государства, выраженное в его законах, вызывает к жизни обязательное страхование. Как видно, добровольная форма страхования без потребности будущих страхователей, выраженной в их заявлениях о страховании, никогда не зародилась бы. Эта форма исторически и логически предшествует обязательному страховании.