Практические аспекты организации страховой деятельности: инструментарий формирования тарифной политики и его использование для решения

2

Задание на контрольную работу

по дисциплине

«Страхование»

Студент 

Группы  __________________________________________________________

_____________________________________________________________________

1 Номер зачетной книжки студента

2 Номер варианта контрольной работы__

_____________________________________________________________________

3 Задания выбранного варианта контрольной работы:

3.1 Теоретические аспекты организации страховой деятельности: объективная необходимость формирования инвестиционной политики страховщиков

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.2 Аналитические аспекты организации страховой деятельности: современное состояние инвестиционной политики страховщиков, тенденции и перспективы развития__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.3 Практические аспекты организации страховой деятельности: инструментарий формирования тарифной политики и его использование для решения задач тарификации страхового продукта ________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4 Срок сдачи студентом законченной работы «____»____________200__г.

5 Дата выдачи задания «_____»____________200__г.

6 Задание принял к исполнению «_____»_____________200__г.

Студент                            ________________________________

Руководитель              ________________________________

Аннотация

Контрольная работа содержит введение, три главы, заключение, список использованной литературы. Основная часть контрольной работы изложена на 22 страницах машинописного текста, включающих схематические изображения и таблицу.

В контрольной работе рассмотрены основные теоретические положения по вопросу инвестиционной политики страховщиков: определены сущность и принципы инвестиционной деятельности страховых компаний, обозначено нормативно-правовое регулирование, обоснована объективная необходимость ведения и совершенствования обозначенного направления работы страховых компаний.

В аналитической части работы представлена характеристика современного состояния инвестиционной политики страховщиков, обозначены перспективные направления развития данной области.

В итоговом разделе контрольной работы предусмотрена разработка конкретных практических решений задач формирования тарифной политики страховой организации на основе использования современного инструментария тарификации страхового продукта.

Содержание

Введение………………………………………………………………………………………...5

1. Теоретические аспекты организации страховой деятельности: объективная необходимость формирования инвестиционной политики страховщиков………..…7

1.1 Сущность и принципы инвестиционной политики страховых компаний...7

1.2 Нормативно-правовое регулирование инвестиционной политики страховых компаний………………………………………………………………….…..….10

Выводы по первой главе……………………………………………………….……….…..14

2. Аналитические аспекты организации страховой деятельности: современное состояние инвестиционной политики страховщиков, тенденции и перспективы развития………………………………………………………………………………………..16

Выводы по второй главе…………………………………………………………………….22

3. Практические аспекты организации страховой деятельности: инструментарий формирования тарифной политики и его использование для решения задач тарификации…………………………………………………………………………………..24

3.1 Расчет и оценка показателей страховой статистики………………………24

3.2 Расчет ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования…   27

Выводы по третьей главе…………………………………………………………………...28

Заключение……………………………………………………………………………………29

Список использованной литературы……………………………………………………...30

Введение

Инвестиционная деятельность страховщиков важна не только для экономики страны, но и для самих страховых компаний. Так, убытки от основной деятельности могут быть покрыты за счет инвестиционного дохода. Кроме того, хорошо продуманная инвестиционная политика в современных условиях является для страховщиков важным конкурентным преимуществом.

В России страховые инвестиции, пока не занимают ведущего места в инвестиционных процессах страны. Однако на страховом рынке проявляются положительные тенденции. Страховщики постепенно приближаются к банкам по величине активов, находящихся под их управлением.

Сегодня вопросы выбора инвестиционной политики и формирования инвестиционного портфеля стали для отечественных страховых компаний такими же важными, как и формирование страхового портфеля, так как они в совокупности определяют рыночное положение страховщика. Это обусловливает необходимость исследования процессов в этой области.

Практическая значимость и недостаточная разработанность вопросов инвестиционной деятельности страховой компании предопределили постановку цели и задач работы.

Цель: определить перспективные пути развития инвестиционной деятельности страховщиков.

Задачи:

- выявить принципы инвестиционной политики страховых компаний;

- охарактеризовать современное состояние проблемы.

В работе использовались следующие методы: системный анализ, обобщение, логический и сравнительный анализ, статистическое и схематическое представление рассматриваемых процессов.

Объектом исследования выступает инвестиционная деятельность как один из необходимых и важнейших факторов успешного существования страховой организации.

Предметом исследования являются особенности управления инвестиционным портфелем страховой организации в современных экономических условиях.

        1. Теоретические аспекты организации страховой деятельности: объективная необходимость формирования инвестиционной политики страховщиков

1.1 Сущность и принципы инвестиционной политики страховых компаний

Принципиальное отличие процесса реализации страховой услуги от аналогичного процесса в других видах предпринимательства состоит в наличии инверсии производственного цикла. Эта особенность реализации страховой услуги позволяет сформулировать два вывода: характер движения финансовых ресурсов в страховании ведет к тому, что в распоряжении страховщика в течение некоторого срока оказываются временно свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода; направление капиталовложений. Инвестирование жестко регулируется со стороны государства, поскольку страхователи объективно лишены возможности осуществлять контроль за тем, насколько умело страховая организация распорядится предоставленными ей средствами и способствует ли инвестиционная политика обеспечению финансовой устойчивости.

Целью государственного регулирования порядка размещения страховых резервов является минимизация риска инвестиционной политики, которая направлена на главную особенность страховой организации как инвестора - вторичность инвестиционного портфеля по отношению к портфелю страховому.

Инвестиционная деятельность страховщика, как и любого другого инвестора, регулируется Законом «Об инвестиционной деятельности». Из-за специфики страховой деятельности помимо норм Закона «Об инвестиционной деятельности» размещение страховщиками временно свободных средств регулируется также Положениями Закона РФ «О перестраховании». Согласно этого Закона размещение страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Рассмотрим эти принципы в последовательности с точки зрения их вклада в обеспечение финансовой устойчивости страховщика.

Принцип возвратности подразумевает такое размещение активов, которое обеспечит их возврат в полном объеме.

Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна обеспечивать наличие у страховщика средств, способных быстро и без дополнительных затрат обратиться в денежные средства.

Принцип диверсификации требует распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений, чем достигается снижение общей рискованности, а следовательно, повышение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Этот принцип подразумевает наличие большого числа разнородных объектов инвестирования.

Принцип прибыльности вложений означает, что инвестиционная деятельность должна обеспечивать не только сохранность вложений, но и приносить определенный доход. Страховщики при размещении страховых резервов должны обеспечивать прибыльность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение всего срока инвестирования.

Рассмотренные принципы в разной степени актуальны в зависимости от специализации страховой компании. Для страховщиков, специализирующихся на проведении операций по страхованию жизни, для которых характерно дисконтирование взносов с учетом нормы доходности, очевиден приоритет потребности в инвестиционном доходе. Принцип ликвидности же не имеет первостепенного значения, поскольку этот вид страхования обычно носит долгосрочный характер.

Для страховщиков, занимающихся проведением операций по рисковым видам страхования, важна прежде всего ликвидность активов.

Целями инвестиционной политики любого инвестора являются безопасность и доходность вложений.

Безопасность означает, что инвестиции осуществляются в надежные предприятия, деятельность которых, согласно прогнозам будет успешной. Свободные активы должны быть возвращены в полном объеме. Зачастую безопасность и высокая доходность противоречат друг другу. При инвестировании средств в очень доходные предприятия высок и риск таких вложений. В этом случае велика вероятность потерять не только доход, но и сами инвестированные средства.

Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что характер инвестиционной политики для страховых компаний будет различен, что обусловлено спецификой деятельности каждой их них.

1.2 Нормативно-правовое регулирование инвестиционной политики страховых компаний

Страховая компания самостоятельно определяет свою инвестиционную стратегию для размещения собственных средств и страховых резервов. При выборе объекта инвестиций необходимо учитывать взаимозависимость риска и дохода, то есть соблюдать принцип диверсификации вложений. Можно вложить часть средств в низко доходные я малорискованные активы, а другую - в высокодоходные, но с большой степенью риска. В результате инвестиционный риск будут распределен среди различных видов вложений, что обеспечит финансовую устойчивость инвестиционного портфеля страховщика.

При формировании портфеля инвестиций необходимо анализировать и сопоставлять как ожидаемый доход, так и риск. Между нормой прибыли и риском при определенных условиях существует взаимосвязь, исследуя которую можно найти оптимальное соотношение между ними. Диверсифицировав инвестиции, можно значительно снизить риск, не уменьшая при этом прибыли.

Соблюдение условий инвестирования является обязательным для всех страховых организаций РФ независимо от осуществляемых ими видов страхования. Правила размещения страховщиками страховых резервов утверждены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.02.99 № 16н. Эти правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие (обеспечение) страховых резервов. К активам относятся:

1) государственные ценные бумаги РФ;

2) государственные ценные бумаги субъектов РФ;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) векселя банков;

5) акции;

6) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1-3 настоящего пункта;

7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1-3 настоящего пункта;

8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;

12) недвижимое имущество;

13) доля перестраховщиков в страховых резервах;

14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;