Социальное страхование Украины

В Римской  империи с I в. н. э. страховые функции  выполняли некоторые профессиональные (ремесленные, купеческие и иные коллегии) и религиозные союзы. При вступлении в коллегию ее новые члены уплачивали единовременный взнос, а затем вносили ежемесячные взносы и в случае болезни либо увечья получали определенную денежную сумму. После их кончины коллегия брала на себя расходы по погребальным церемониям и выплачивала компенсацию семье умершего. По уставу, в случае просрочки ежемесячных взносов свыше определенного срока или самоубийства право на возмещение ущерба утрачивалось. Подобным образом осуществлялось взаимное страхование и в римских военных коллегиях, охватывающих различные армейские слои, кроме офицерского состава, комплектовавшегося из аристократии. Таким образом, уже почти две тысячи лет назад была реализована ставшая классической схема организации взаимного страхования жизни.

На современном  этапе в Украине деятельность обществ взаимного страхования регулируется Постановлением Кабинета Министров № 132 от 01.02.1997 года «Об утверждении Временного положения об обществах взаимного страхования».

При создании специального внутреннего фонда (фонда  самострахования) известна частота возможных потерь, и эти потери покрываются из текущего дохода, если в целом они невелики. Самострахование целесообразно в том случае, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего бизнеса.

Действительно, крупной предпринимательской фирме  нецелесообразно через страховую  компанию управлять риском случайной  порчи недорогого оборудования. Самострахование  имеет также смысл, когда вероятность  убытков чрезвычайно мала. Следует, однако, иметь в виду, что страховой резервный фонд не вовлекается в оборот и является мертвым капиталом, не приносящим прибыли, - естественно, предприниматель стремится к уменьшению размеров такого фонда. В то же время предпринимательская фирма, полагаясь на самострахование, увеличивает свою подверженность риску. Поэтому для крупных предприятий более оптимальным вариантом является создание «собственной» страховой компании (кэптивной). Создание кэптивных компаний решает следующие задачи:

1)экономия на расходах на страхование, т. к. можно использовать более низкие тарифы, нежели те, которые предлагают другие страховщики, или включать прибыль данного кэптива в общую прибыль предприятия;

2)увеличение объема собственного содержания предприятия, оставляя определенную франшизу для мелких и средних убытков, предполагая, что они могут быть покрыты самой материнской компанией (их частоту и стоимость можно предвидеть с высокой степенью вероятности);

3)образование резерва непредвиденных ситуаций с учетом налогообложения.

Кэптивная страховая компания может принимать различные формы:

-«чистая»  Кэптивная компания учреждается  материнской компанией

определенной  группы предприятий и страхует риски  только этой группы предприятий;

-взаимная  Кэптивная страхует коллективные  риски участников организаций (торговые и промышленные ассоциации, союзы и др.);

- коллективная кэптивная компания управляет рисками независимых предприятий на коллективной основе 

2. Социально-экономическое  содержание страхового рынка

Согласно  «Основам законодательства Украины об общеобязательном государственном социальном страховании», общеобязательное государственное социальное страхование - это система прав, обязанностей и гарантий, предусматривающая предоставление социальной защиты.

В зависимости  от содержания элементов социальной защиты применяются разные способы управления социальными рисками, в основе которых лежит, перераспределение национального дохода для предотвращения или компенсации социального риска.

Современная система социальной защиты (СЗ) населения включает следующие основные элементы: государственное вспомоществование (социальная помощь); совокупность государственных гарантий, включая социальные льготы отдельным категориям населения; социальное страхование (обязательное государственное и добровольное - корпоративное (коллективное) и индивидуальное страхование). В ЕС в целом доминируют обязательные формы СЗ, основу которых составляет социальное страхование. Но уже три государства вышли за рамки традиционной модели СЗ, (Великобритания, Нидерланды и Франция). Однако модели, ориентированные на развитие коллективных и индивидуальных форм СЗ, в настоящее время призваны не заменить, а дополнить ее обязательные элементы. Реальность такова, что социальное страхование остается наиболее распространенным и весомым элементом системы СЗ большинства государств. Объем средств, ежегодно проходящих через социальное страхование  в ЕС, в 2 раза превышает ассигнования государственного бюджета и в 3 раза -ежегодные поступления на дополнительную защиту Социальное обеспечение, осуществляемое прямым финансированием из госбюджета, перераспределяет доходы только в соответствии с риском, независимо от индивидуального участия в создании национального дохода. Страхование как метод управления социальными рисками перераспределяет доходы в соответствии и с риском, и с индивидуальным доходом. В зависимости от субъектов, участвующих в воздействии на социальные риски, выделяются 3 уровня: государственный, корпоративный (коллективный) и индивидуальный. Соответственно этому выделяются три уровня социальной защиты.

Первый  уровень - государственный (перераспределение  происходит на уровне всего общества в целом). Государственный уровень  представлен государственным социальным обеспечением, государственным страхованием и налоговыми льготами на доходы лиц, имеющих социальные риски;

Второй  уровень - коллективный (корпоративный). В рамках этого уровня происходит перераспределение дохода внутри определенной группы населения, трудовых коллективов, профессиональных организаций и  т. д. Этот уровень представлен корпоративным социальным обеспечением (социальные фонды предприятий, профсоюзов), личным страхованием с участием работодателя;

Третий  уровень - индивидуальный: перераспределение  дохода осуществляется  в индивидуальном порядке в соответствии с потребностями и возможностями отдельных субъектов (как физических, так и юридических лиц). Этому уровню соответствуют личные сбережения, личное страхование в индивидуальной форме.

В развитых странах происходят изменения в  традиционных подходах к государственному регулированию социальной сферы, и наблюдается общее снижение государственного обеспечения по сравнению с базовым уровнем при растущем уровне жизни. При этом предпринимаются шаги дополнить прямое обязательное перераспределение доходов за счет налогово-бюджетной системы и уплаты общественных страховых взносов косвенным регулированием.

В итоге  в структуре источников средств  на социальные расходы в зарубежных странах доля госбюджета и взносов  предпринимателей работодателей' имеет  тенденцию к снижению и, наоборот, доля взносов работников (застрахованных) и иные поступления от доходов и капитала имеют тенденцию к повышению, что, конечно, возможно при достижении достаточно высокого уровня жизни.    

2.1. Общая  характеристика страхового рынка

Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где

объектом  купли-продажи выступает специфический  товар - страховая услуга формируется  предложение и спрос на нее. 

Страховой рынок отражает собой диалектическое единство двух систем  внутренней системы  и внешнего окружения. 

К внутренней системе относятся управляемые  переменные, составляющие ядро страховой  компании. А именно: материальные, финансовые   ресурсы страховой компании, определяющие положение данного страховщика  на рынке. Особое значение имеет финансовое положение страхового общества и доверия к нему со стороны финансовых институтов. 

Страховщик  планирует и осуществляет свою коммерческую деятельность условиях внешнего окружения. Последнее, в свою очередь, состоит  из управляемых переменных, на которые  страховщик может оказывать определения воздействие: рыночный спрос, конкуренция, ноу-хау страховых услуг, инфраструктура страховщика и неуправляемых составляющих, на которые страховщика влиять не может. 

Рыночный  спрос на страховые услуги - один из главных элементов внешней среды, на него и направлены основные усилия рыночной коммерческой деятельности страховой компании. 

Страховщик  учитывает, что мотивировка принятия решений потенциальным страхователем  основывается на следующих экономических  и психологических  предпосылках:

человек всегда стремится максимально удовлетворить  свои страховые интересы при минимальных  страховых затратах. Прежде чем принять  решение о заключении договора страхования, он изучает все альтернативы для  удовлетворения данных страховых интересов. Страхователь всегда действует рационально: не найдя идеальной альтернативы, человек идет на компромисс, находя оптимальный баланс между своими желаниями и возможностями их удовлетворения с учетом лимита денежных средств, которыми он располагает для удовлетворения своих страховых интересов.

Объективная основа развития страхового рынка - необходимость  обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховая услуга может быть предоставлена на договорной основе (добровольное страхование) или на основе закона (обязательное страхование), то определяется общественными интересами. Как и любой другой товар, страховая услуга обладает потребительной стоимостью, что реализуется в страховой защите, приобретающей форму страхового покрытия.

Страховая защита - это создание условий для  полной либо частичной компенсации  ущерба или убытков. Страховая защита возникает только в результате взаимодействия объектов и субъектов страховой защиты. Взятыми под страховую защиту объектами могут быть физические и юридические лица, их имущество, их жизнедеятельность (жизнь, здоровье, профессия) и её результаты (доходы, капитал). Субъекты страховой защиты - специализированные общества, проводящие страхование, и их клиенты (страхователи). В условиях жесткой конкурентной борьбы между страховыми компаниями и высокой насыщенности рынков их продукцией основным фактором, определяющим выбор клиентов компании, является цена страховой защиты.

Цена  страховой услуги определяется соотношением спроса и предложения на нее и  выражается в страховом платеже (премии, взносе). Спрос на страховую  услугу зависит от наличия страхового интереса, под которым понимается мера материальной заинтересованности в страховании, проявляющаяся в связи с рисковым характером производства, стремлением к страховой защите имущества или доходов, жизни, здоровья и трудоспособности.

Предоставление  страховой услуги осуществляется на условиях договора страхования. Заключение договоров страхования регламентируется Разделом 2 Закона Украины «О страховании». Договор страхования - это письменное соглашение между страхователем и страховщиком, согласно которому страховщик берет на себя обязательства при наступлении страхового случая осуществить страховую выплату страхователю или другому лицу,

определенному в договоре страхования страхователем, в пользу которого заключен договор  страхования (оказать помощь, выполнить  услугу и т. п.). А страхователь обязуется  уплачивать страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора.

Формой  договора при условии наличия  в нем всех предъявляемых требований является полис (в пер. с франц. - расписка). В страховом полисе должны быть указания о праве распоряжения им, о возможности его передачи.   Полис служит юридическим доказательством наличия страхования. В случае необходимости он может быть предъявлен в суд для выставления иска против страховщика по взысканию с него убытка. Страховой полис имеет силу документа, подтверждающего факт заключения договора, только при наличии необходимых реквизитов (см. приложение 1). 

С целью  недопущения страхового мошенничества  в обязанность страховщика вменяется  выдача страхователю наряду с полисом  документа, определяющего особенности  правил страхования, на основании которых заключен договор. Это определено необходимостью подтверждения обязанностей обоих сторон . 

2.2. Субъекты  страхового рынка

     Субъектами обязательного социального  страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с  законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования и законодательством Украины о налогах и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги, а в отдельных случаях, установленных законами выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги, т. е. наличие покупателей которые выступают в качестве страхователей.