Состстрахования и перестрахования

По сравнению с показателями экономик развитых стран и, соответственно, развитых страховых рынков, отечественный  рынок перестрахования весьма невелик.

Однако необходимо учитывать, что темпы роста сбора премий российскими перестраховыми компаниями выше, чем темпы роста сбора премий страховыми компаниями.

Перестрахование является необходимой  составляющей страхового рынка. Возможны дискуссии по поводу правового оформления перестраховочных операций: является ли это особой формой страхования  и требует ли такого же оформления договора или перестрахование - совершенно особые отношения среди «клуба страховщиков», связанные с перераспределением страховых рисков на качественно  ином уровне международного страхового хозяйства. Перестрахование в еще  большей степени, чем само страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределению  риска среди участников страховых  отношений, когда страховой случай, произошедший например в Калифорнии, может привести к катастрофическим последствиям для финансовой устойчивости страховщика в Мюнхене или в Москве.

Перестраховщик принимает  на себя обязанности в той или  иной форме участвовать в обеспечении  страховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика  в выполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии - делается определяющей. Поэтому с развитием  мирового страхового и перестраховочного  хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность  в решении этой задачи состоит  в том, что границы перестраховочного  рынка намного шире рамок национального  законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуют известные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщика.

В целом, можно выделить следующие основные системы контроля над финансовой устойчивостью перестрахования: [4]

«Английская» система - контроль над финансовой устойчивостью перестраховщика  обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

«Германская» система - контроль над финансовой устойчивостью перестраховщика  не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении  размеров технических резервов также  используется показатель чистой премии, однако в функции страхового надзора  входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль над условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.

«Французская» система, при  которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера  страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом  расходов на ведение дел, в том  числе и та ее часть, которая передается в перестрахование.

Современное состояние  рынка перестрахования

На рынке перестрахования  по-прежнему присутствуют компании, занимающиеся «схемными» операциями. Кроме того, из 290 страховщиков, занимающихся перестрахованием, 197 не имеют соответствующей лицензии. В результате принятых ФССН мер объем взносов в перестрахование в 2006 году сократился по сравнению с 2005 годом на 23 млрд. руб.

Поскольку одновременно с  этим на 5 млрд. руб. выросли страховые  выплаты по договорам, принятым в  перестрахование, можно говорить о  том, что объем "схемного" перестрахования  сократился. В качестве положительного момента ФССН отмечает снижение объемов  неэффективного перестрахования по ОСАГО с 5 млрд. руб. в 2005 году до 2 млрд. руб. в прошлом с одновременным  ростом коэффициента выплат по операциям  перестрахования ОСАГО с 30 до 70%.

Клиенты перестраховщиков передают в перестрахование примерно на 50% больше премии, чем это целесообразно  экономически. При этом коэффициент  выплат по операциям перестрахования  крайне низкий. Сейчас среди российских перестраховщиков по объему операций по-прежнему присутствуют компании, которые  занимаются "схемными" операциями. Иллюстрацией тому служит крайне низкий коэффициент выплат (21,67%) по итогам 2006 года. [7]

Рынок перестрахования характеризуется  довольно высокой концентрацией: 20% компаний, занимающихся этим бизнесом, получают 90% премии по входящему перестрахованию. По итогам 2006 года в тройку лидеров, принимающих 15% премии во входящее перестрахование  от всего рынка, попали компании "КапиталЪ Перестрахование", "Русский щит" и "Золотой гарант". При этом если выплаты "КапиталЪ Перестрахования" составили 2,7 млн. руб. при премии по входящему перестрахованию 4,9 млн. руб., то у "Золотого гаранта" - 336,8 тыс. руб. при 3,3 млн. руб., а у "Русского щита" и вовсе 24,1 тыс. руб. при 4,1 млн. руб.

Высокая концентрация - это  нормальное явление, если не учитывать  качественный состав компаний, стоящих  на верхних позициях в топ-10. Коэффициент  выплат некоторых из этих компаний менее 5%.

Непрозрачность рынка  перестрахования дает возможность  использовать этот бизнес для незаконного  вывоза капитала за рубеж или других нелегальных схем. В прошлом году перестрахованием занимались 320 компаний, 36 из которых не производили выплат при наличии сборов, коэффициент выплат у 122 не превышал 10%.

Согласно выводам директора  департамента рейтингов финансовых институтов, премия, принятая в перестрахование  на классическом рынке в 2006 году, практически  не выросла по сравнению с 2005 годом  и составила порядка 35 млрд. руб., что занимает 44% от общего объема премии, переданной в перестрахование.

Но рынок перестрахования  начинает демонстрировать приближение  к среднеевропейским характеристикам: С этого рынка уходят мелкие перестраховщики. Если бы они смогли объединиться в  конструкцию, напоминающую Lloyd's, появилась бы реальная возможность найти свою нишу в дальнейшем. Но отдельный мелкий перестраховщик еще больший нонсенс, чем маленькая страховая компания.

Большая часть страховщиков постарается получить отдельную  лицензию, ведь окончательного насыщения  рынка перестрахования еще не произошло. Вопрос в том, сколько  из них эту лицензию реально получит, так как некоторые компании могут  не соответствовать требованиям  по уставному капиталу.

В последние годы наблюдался определённый рост количественных показателей  российского страхового рынка. За 2004-2006 гг. общий сбор страховых премий увеличился на 35,7%, в том числе  в 2006 г. - на 22,7%. В существенной степени  динамика рынка была обеспечена за счёт роста бюджетного финансирования расходов на обязательные виды страхования  и скачкообразного увеличения страховых  сумм. Ещё одним фактором развития рынка в 2006 г. стал рост расходов отдельных  категорий потребителей на добровольное страхование вследствие определённых изменений в государственной  политике распределения доходов, поступающих  от экспорта нефти.

На основе анализа качественных характеристик динамики страховых  операций можно констатировать, что  она не была в заметной степени  обусловлена внутриотраслевыми  факторами развития реального страхования. Это подтверждается и продолжающимся снижением доли страховых взносов  в ВВП: в 2004 г. она составляла 2,81% (без  учета нерисковых операций по ОМС - 2,23%), в 2005 г. - 2,27% (1,62%), в 2006 г. - 2,26% (1,53%). В целом, страхование в стране пока развивается инерционным путём, пассивно следуя за колебаниями макроэкономической конъюнктуры.

Сложность ситуации на отечественном  страховом рынке и, прежде всего, недостаточная развитость, неустойчивость и неудовлетворительные темпы роста  клиентской воспроизводственной базы реального страхования обусловливают  проблемы развития отечественного перестрахования.

В условиях ограниченности клиентской базы отечественных страховщиков рост капитализации отечественных  поставщиков перестраховочных услуг  и увеличение ёмкости размещаемых  за рубежом перестраховочных программ защиты их портфелей приводят к обострению конкурентной борьбы за передел узкого рынка.

Это ведёт к демпингу, к снижению эффективности перестраховочных операций и, в конечном счёте, - к  подрыву доверия к отечественному перестрахованию в целом, что, в  свою очередь, существенно ограничивает возможности импортозамещения в перестраховочной деятельности.

Значительное падение  показателей российского перестраховочного  рынка в 2006 г. (на 20% по сравнению с 2005 г.) в немалой степени обусловлено  этими объективными причинами и  является отражением остроты проблем, которые испытывает реальное прямое страхование в нашей стране вследствие сохраняющейся узости этого рынка. Очевидно, что отечественный перестраховочный рынок нуждается в расширении своей воспроизводственной базы за счёт вовлечения в сферу своего обслуживания новых групп потребителей.

Проблемы, обусловленные  недостаточной развитостью экономических  основ современного отечественного перестрахования и, прежде всего, - его  воспроизводственной базы, усугубляются недостатками в сфере государственного управления перестраховочной деятельностью.

Прежде всего, следует  отметить недостатки в области регулирования  перестраховочных операций. В настоящее  время, вследствие необоснованного  подхода налоговых органов к  вопросу формирования резерва заявленных убытков (РЗУ) по договорам перестрахования  возникла серьёзная угроза устойчивости отечественных поставщиков перестраховочных услуг, их способности выполнять  обязательства перед своими клиентами. Реализация такого подхода способна подорвать надёжность и инвестиционную привлекательность российских перестраховщиков и, фактически, привести к гибели перестраховочного  сектора отечественного страхового рынка.

На рынке всё более  остро заявляет о себе проблема кумуляции  рисков при осуществлении перестраховочных операций. По мере развития страховых  и перестраховочных отношений её актуальность будет нарастать. Эта  проблема, также как и проблема «кассового убытка», требует согласованных  действий участников рынка и, возможно, нормативного регулирования со стороны  государства.

Несмотря на положительные  сдвиги, ставшие заметными в последние  годы, по-прежнему остаётся актуальной проблема использования перестраховочных операций для целей налогосбережения.

Современное страховое и  налоговое законодательство накладывает  необоснованные ограничения на деятельность перестраховочных брокеров. Это, в свою очередь, сдерживает развитие перестраховочной деятельности, усугубляет проблему ограниченности воспроизводственной базы отечественного перестрахования.

Помимо необходимости  адекватного регулирования перестраховочной деятельности, особенно остро в настоящее  время стоит задача эффективного стимулирования развития отечественного перестрахования в рамках целенаправленной государственной политики поддержки отечественных поставщиков перестраховочных услуг. Вопросам стимулирования страховой и перестраховочной деятельности в нашей стране органами государственного управления до сих пор уделялось недостаточное внимание.

1.4 Пути развития российского  перестрахования

Переход государства от политики макроэкономической стабилизации к  политике развития, реализация недавних инициатив правительства, направленных на диверсификацию экономики, оживление  инвестиционных процессов в стране и активизацию внешнеэкономической  деятельности, открывают новые перспективы  перед российскими поставщиками перестраховочных услуг. [6] В свете  этого, первоочередная задача состоит  в том, чтобы устранить существующие недостатки в области регулирования  перестраховочной деятельности, препятствующие нормальному функционированию отечественного перестраховочного рынка в целом.

Необходимо добиться нормативного закрепления Минфином РФ в Правилах формирования страховых резервов положения  о том, что по договорам перестрахования  перестраховщик формирует РЗУ с  момента уведомления его страховщиком о наступлении события, имеющего признаки страхового случая по основному  договору страхования.

Участники конференции считают  целесообразным предпринять меры по снижению опасности кумуляции по крупным рискам, перестраховываемым на российском рынке перестрахования, в связи с чем рекомендуют комитету ВСС по перестрахованию выработать критерии отнесения рисков в разряд крупных, а страховым компаниям, которые страхуют такие риски, раскрывать по запросу перестраховщиков всю необходимую информацию о том, кому из страховых организаций в России передан данный риск в перестрахование и в каких долях.

Учитывая, что арбитражные  суды квалифицируют в качестве страхового случая по договорам перестрахования  осуществление перестрахователями выплаты страхового возмещения или страховой суммы по основным договорам страхования, считать необходимым уточнить понятие «кассового убытка» следующим образом:

«Кассовый убыток - договорное условие, в соответствии с которым:

- под страховым случаем  по настоящему договору перестрахования  понимается факт признания перестрахователем события, произошедшего по основному договору страхования, страховым случаем и принятия им на себя обязательства по страховой выплате в определенном размере;