Страхование коммерческого и хозяйственного риска как важнейшее звено инфраструктуры рынка

Тема:   « Страхование  коммерческого и хозяйственного риска как важнейшее звено  инфраструктуры рынка»   

Оглавление

   Введение........................................................................................................2

Раздел 1  Страхование коммерческого  риска …………….................................4

1.1  Понятие страхования рисков ……………………………………………................5

1.2 Оценка риска……………………………………………………………………………………….7

Раздел 2.  Хозяйственные риски.....................................................................12

2.1 Виды хозяйственных рисков………………………………………………………………….12

2.2 Объекты страхования коммерческих рисков………………………………………..17

Раздел 3 Законодательная база страхования коммерческих   рисков……….18

                                                                                                                                               3.1  Правовые основы страхования коммерческих и хозяйственных         рисков ……………………………………………………………………………………………………….…18

3.2  Комментарий к статье 933 Гражданского  кодекса РФ………………………………………………………………………………………………………………….19

 

Заключение........................................................................................................28

 

Библиографический список.............................................................................30

 

 

Введение

В современных экономических условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность  материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и снижения неизбежных в предпринимательстве рисков.

Для российских предприятий, независимо от их формы собственности и сфер деятельности, наиболее типичными являются следующие риски:

-     возможная утрата , недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;

-     возникновение гражданской  ответственности предприятия по  обязательствам, возникающим вследствие  причинения вреда жизни, здоровью  и имуществу третьих лиц или  окружающей природной среде;

-     возможные убытки  или неполучение ожидаемой прибыли  из-за изменения условий функционирования  предприятия по не зависящим  от него обстоятельствам;

-    нарушения своих обязательств  контрагентами, партнерами и прочее.

Причем, страхование первых из перечисленных  рисков достаточно полно представлено на российском страховом рынке, а  вот страхование риска нарушения  своих обязательств контрагентами  и партнерами  долгое время только декларировалось страховыми компаниями, несмотря на огромную востребованность  данного продукта.

Последствиями коммерческих рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать губительными для бизнеса.

Слабое развитие страхования предпринимательских  рисков объясняется тем, что на заре развития страхового рынка России страховые  компании не обладали ни достаточной  финансовой мощью, ни необходимым опытом работы.

За годы развития рыночной экономики  образовались крупные, финансового  устойчивые страховые компании, с  честью прошедшие  кризисные ситуации в стране.

           Таким  образом, сегодня предприятия  разных уровней и сфер деятельности  имеют возможность минимизировать  финансовые потери организации,  непосредственно связанные с  предпринимательской деятельностью. 

В своей исследовательской работе я попытаюсь рассмотреть все  основные аспекты страхования предпринимательских  рисков, осветить правовую основу этого  вопроса, показать взаимодействие страхователя и страховщика, классифицировать предпринимательские  риски исходя из их природы и нормативно-правовых актов.

 

 

 

 

1. Страхование коммерческого риска.

 

   Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

Ответственность страховой организации по страхованию  коммерческих рисков заключается в  возмещении страхователю потерь, возникших  вследствие неблагоприятного изменения  конъюнктуры рынка и ухудшения  других условий коммерческой деятельности.

Страховая сумма  определяется по заявлению страхователя с согласия страховой организации.  Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой  суммой и фактическими финансовыми  результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

При определении  срока действия договора интересы страховщика  и страхователя проявляются различно. Страхователь, стремясь к более быстрой  окупаемости предпринимательской  деятельности, объективно заинтересован  в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость  более реальной, снижает вероятность  возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать  и иные факторы.

Особенность рассматриваемого страхования в  том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока  страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.

Действуют ограничения  при приеме на страхование и в  страховой ответственности. Из страхования  целесообразно исключить посредническую деятельность, вложения в игорный  бизнес. Как правило,

исключаются из страховой ответственности  возможные убытки вследствие

войны, решений государственных  органов и политических переворотов,

изменения курса валюты. Не могут  возмещаться потери, возникшие         вследствие умышленных и неквалифицированных действий страхователя.

Тарифы по страхованию коммерческих рисков зависят от вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д.

1.1. Понятие страхования  рисков

Само понятие  предпринимательской деятельности подразумевает, что она осуществляется на свой страх и риск (абз. 3 п. 1 статьи 2 ГК РФ)¹. Таким образом, риск потери, невозврата вложенных в дело средств неразрывно связан с самим характером гражданско-правовых отношений, основанных на автономии воли, равенстве и имущественной самостоятельности их участников. В то же время с уверенностью можно сказать, что практически невозможно предусмотреть все неожиданности, могущие повлечь риск убытков или неполучения намеченной прибыли, что означает, что рано или поздно любой предприниматель может столкнуться с проблемой финансовых потерь, связанных с рискованностью данного вида деятельности. В таких условиях страхование предпринимательских рисков представляется одним из способов защиты от неполучения прибыли или несения убытков при ведении предпринимательской деятельности наряду со страхованием имущества, гражданской ответственности и иными видами страхования.

Страхование предпринимательских рисков является одной из разновидностей имущественного страхования. В соответствии с общими правилами (статья 929 ГК РФ) по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами

страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором  суммы (страховой суммы). Особенностью договора страхования предпринимательских  рисков является то, что застрахован может быть предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен, а заключенный в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

     Предпринимательства без риска не бывает. В условиях рыночной экономики наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском.    Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов. В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

       При установлении  предпринимательского риска надо  различать понятия 

«расход», «убытки», «потери». Любая  предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место  при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют собой  дополнительные расходы сверх намеченных. Сказанное характеризует категорию «риск» с качественной стороны, но создает основу и для перевода понятия «предпринимательский риск» в количественное.       

2. Оценка риска                                                                                                    Если риск — это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь.²

 В абсолютном выражении риск  может определяться величиной  возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб  поддается такому измерению. В  относительном выражении риск  характеризуется как величина  возможных потерь, отнесенная к  некоторой базе, в виде которой  наиболее удобно принимать либо  имущественное состояние предпринимателя,  либо общие затраты ресурсов  на данный вид предпринимательской  деятельности, либо ожидаемый доход  (прибыль) от предпринимательства.

Применительно к предприятию в  качестве базы для определения относительной  величины риска целесообразно брать  стоимость основных фондов и оборотных  средств предприятия или намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения или расчетный доход (прибыль).

Выбор той или иной базы не имеет  принципиального значения, но следует  предпочесть показатель, определяемый с высокой степенью достоверности.

 Базовые показатели, используемые  для сравнения, обычно называют  расчетными, или ожидаемыми показателями  прибыли, затрат, выручки. Значения  этих показателей определяются  при разработке бизнес-плана,  в процессе технико-экономического  обоснования предпринимательского  проекта, сделки. Соответственно  потерями считают снижение прибыли,  дохода в сравнении с ожидаемыми  величинами. Предпринимательские потери  — это в первую очередь случайное  снижение предпринимательской прибыли.  Величина именно таких потерь  и характеризует степень риска.  Отсюда анализ риска связан прежде всего с изучением потерь.

       Центральное место  в оценке предпринимательского  риска занимают анализ и прогнозирование  возможных потерь ресурсов при  осуществлении предпринимательской деятельности. Имеется в виду не расход ресурсов, объективно обусловленный характером и масштабом предпринимательских действий, а случайные, непредвиденные, но потенциально возможные потери, возникающие вследствие отклонения реального хода предпринимательства от задуманного сценария. Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленных развитием событий по непредвиденному варианту, следует прежде всего знать все виды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее исчислить их и измерить как вероятные прогнозные величины. При этом естественно желание оценить каждый из видов потерь в количественном измерении и уметь свести их воедино, что, к сожалению, далеко не всегда удается сделать.

Случайное развитие событий, оказывающее  влияние на ход и результаты предпринимательства, способно приводить не только к потерям  в виде повышенных затрат ресурсов и снижения конечного результата. Одно и то же случайное событие  может вызвать увеличение затрат одного вида ресурсов и снижение затрат этого вида, т. е. наряду с повышенными  затратами одних ресурсов может  наблюдаться экономия других. Отсюда, если случайное событие оказывает  двойное воздействие на конечные результаты предпринимательства, имеет  неблагоприятные и благоприятные  последствия, при оценке риска следует  в равной степени учитывать и  те и другие. Иначе говоря, при  определении возможных суммарных  потерь следует вычитать из расчетных  потерь сопровождающий их выигрыш. Потери, которые могут быть в предпринимательской деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь. Материальные виды потерь проявляются в не предусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т. д. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения.