Страхование коммерческого и хозяйственного риска как важнейшее звено инфраструктуры рынка

     Наиболее естественно измерять материальные потери в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, т. е. в физических единицах веса, объема, площади и др. Однако свести воедино потери, измеряемые в разных единицах, и выразить их одной величиной не представляется возможным. Нельзя складывать килограммы и метры. Поэтому практически неизбежно исчисление потерь в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостное измерение путем умножения на цену

единицы соответствующего материального  ресурса. Для достаточно значительного  количества материальных ресурсов, стоимость  которых заранее известна, потери сразу можно оценивать в денежном выражении. Имея оценку вероятных потерь по каждому из отдельных видов  материальных ресурсов в стоимостном  выражении, можно свести их воедино, соблюдая при этом правила действий со случайными величинами и их вероятностями.

     Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызванные непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения трудочасов на стоимость (цену) одного часа.

    Финансовые потери — это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при не дополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции.

      Предпринимательская деятельность и страхование — тесно взаимосвязанные категории рыночного хозяйства. Целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в дело капитала.

    Эффективная предпринимательская деятельность немыслима без освоения новой техники, без разумного риска в поисках дополнительных резервов интенсификации производства. Теперь отметим и другой аспект взаимосвязи предпринимательства и страхования. Страхование в условиях рыночной экономики само выступает сферой коммерческой деятельности. Принимая на себя ответственность за те или иные риски, страховщик прежде всего думает о том, что даст ему заключаемый договор. Как предприниматель, действующий на свой страх и риск, он не берется за те виды страхования, в которых вероятность наступления неблагоприятных событий особенно велика. Вот почему многие объекты повышенной опасности становятся предметом взаимного страхования на коммерческой основе.

 

 

 

 

 

Раздел 2. Хозяйственные риски.

2.1. Понятие хозяйственного  риска

К сожалению, в нашей экономической  науке и практике хозяйствования, по существу, отсутствуют общепризнанные теоретические положения о хозяйственном  риске. Крайне слабо разработаны методы оценки риска

применительно к тем или  иным производственным ситуациям и видам  деятельности, отсутствуют  распространенные практические рекомендации о путях  и способах уменьшения и  предотвращения риска.                                Отметим, что теория предпринимательского риска лишь частично сложилась и  в странах со сформировавшейся рыночной экономикой. Но там имеется огромный опыт  рискового предпринимательства, сопровождаемый наглядно видимыми примерами  процветания и краха, подъема  и банкротства в зависимости  от умелого и  неумелого поведения, а частично и везения в реальной обстановке риска.

Значит, в рыночной среде сама жизнь, процессы производства, распределения,  обмена, потребления продукции учат правилам поведения при наличии  неопределенности и риска, поощряют за их знание и сурово наказывают за  незнание.                                                                                                Имеются отдельные виды предпринимательской  деятельности, в которых риск  поддается расчету, оценке и где  методы определения степени риска  отработаны и  теоретически, и практически. Это прежде всего страхование имущества, здоровья  и жизни, а также лотерейное и игорное дело.

Понятно, что в данном случае речь идет об узких, крайне специфических  видах   предпринимательской деятельности. Применяемые по отношению к таким  видам   деятельности методы оценки риска обычно не удается использовать в других  областях и сферах предпринимательства.

    К тому же страховой риск относится преимущественным образом к объекту, вне  прямой зависимости от вида деятельности. Страховка дома, автомобиля обычно не  учитывает способов использования страхуемого объекта.

   При оценке же предпринимательского риска нас прежде всего интересует не  судьба всего объекта, а мера опасности и степень потенциального ущерба в  условиях конкретной сделки м сопровождающих ее видов деятельности.

      К примеру, страхуя предприятие или дом от пожара, страховое агентство

анализирует только опасность возгорания объекта и меру возникающего при  этом  имущественного урона, который  придется компенсировать. Соответственно  устанавливаются и страховые  платежи.

     Предприниматель же вынужден изучать риск, возникающий при производстве,  закупке, продаже продукции и при всех других видах деятельности предприятия.   Ведь его интересует не компенсация риска, а предотвращение ущерба, но это уже  совсем иное дело. Нельзя сказать, что в нашей экономике руководителю вообще не приходилось  рисковать. Конечно, приходилось.  Хозяйственные руководители всех уровней знают, что такое производственный,  сбытовой, снабженческий риск в плановой экономике. Но это не тот или совсем  не тот риск, что в экономике рыночного типа.

       В директивной экономике приходилось иметь дело с риском невыполнения  государственного плана, нарушений договорных обязательств, недопоставок   продукции и т. д., обусловленных чаще всего несоблюдением правил и норм   хозяйственной деятельности. В рыночной экономике первостепенными элементами  риска являются непредсказуемость конъюнктуры рынка, спроса цен и поведения  потребителя.    Следовательно, привычные знания и навыки поведения применительно к   формам  хозяйственного риска, характерным для централизованно управляемой экономики,  явно недостаточны, чтобы уметь преодолевать опасности экономики рыночного  типа. К тому же приходится иметь дело с "наложением" факторов рыночного и  нерыночного типа.

     Это и предопределило суть дальнейшего изложения материала, его концентрацию  на основах методики оценки хозяйственного риска, главным образом  производственного предпринимательства, отдельные положения которой относятся  к любому предпринимательскому риску вне зависимости от того, кто является  субъектом предпринимательской деятельности.

Однако сначала сформулируем и  уточним терминологическую базу теории

предпринимательского риска. Это  необходимо вследствие того, что используемые  в быту и даже в бизнесе и  менеджменте понятия, относящиеся  к рисковому  предпринимательству, часто весьма расплывчаты и нечетки.  Прежде всего, определим исходное, базисное понятие "риск", имея в виду, что  это угроза, опасность возникновения  ущерба в самом широком смысле слова.

     Под хозяйственным (предпринимательским) риском будем понимать риск,   возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции,  товаров, услуг, их реализацией, товарно денежными, и финансовыми операциями,  коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических  проектов.

     В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дела с использованием и  обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных  (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или  частичной потери этих ресурсов.

     В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально  возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде  предпринимательской деятельности.

      Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в    виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его  действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

     Подчеркнем еще раз: при установлении предпринимательского риска надо   различать понятия "расход", "убытки", "потери".                                               Любая предпринимательская  деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место при  неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют  дополнительные расходы сверх намеченных.

      Сказанное выше характеризует категорию "риск" с качественной стороны, но  создает основу для перевода понятия "предпринимательский риск" в

количественную область. Действительно, если риск - это опасность потери

ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая

абсолютным или относительным уровнем потерь.

     В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в  материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении,  если только ущерб поддается такому измерению.

     В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь,  отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо  имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на  данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль)  от предпринимательства.

        Применительно к предприятию в качестве базы для определения относительной   величины риска целесообразно брать стоимость основных фондов и оборотных   средств предприятия или намеченные суммарные затраты на данный вид  предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и  капиталовложения, или расчетный доход (прибыль).

       Выбор той или иной базы не имеет принципиального значения, но следует отдать  предпочтение показателю, определяемому с высокой степенью достоверности.

      В дальнейшем базовые показатели, используемые для сравнения, будем называть  расчетными, или ожидаемыми показателями прибыли, затрат, выручки. Значения этих показателей, как уже известно, определяются при разработке бизнес-плана,  в процессе технико-экономического обоснования предпринимательского проекта,  сделки.

      Соответственно потерями будем считать снижение прибыли, дохода в сравнении с  ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери – это в первую очередь  случайное снижение предпринимательской прибыли. Именно величина таких потерь  и характеризует степень риска. Значит, анализ риска связан прежде всего с изучением потерь.

 

2.2. Объекты страхования коммерческих рисков

Объектами страхования предпринимательских  рисков могут быть имущественные  интересы страхователей, связанные  с осуществлением ими предпринимательской  деятельности. Так, упомянутая статья 929 ГК к предпринимательским рискам относит нарушение обязательств контрагентом предпринимателя либо изменение условий деятельности предпринимателя по независящим  от него причинам.

Статья 9 Закона РФ "Об организации  страхового дела в Российской Федерации"³ устанавливает, что страховой риск — предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. При этом указанное событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Это правило распространяется и на предпринимательские риски. Так, в отношении нарушения обязательства своим контрагентом предприниматель должен находиться в добросовестном неведении. В соответствии с этим предпринимательский риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособность которого сомнительна, не может быть застрахован. Точно так же и изменение условий деятельности должно носить для предпринимателя случайный характер, то есть он должен находиться в отношении этого изменения в добросовестном неведении.

Страховая сумма не может превышать  действительной стоимости (страховой  стоимости) предпринимательского риска. Такой стоимостью считаются убытки от предпринимательской деятельности, которые Страхователь, как можно  ожидать, понес бы при наступлении  страхового случая, и которые складываются из:

- расходов, которые Страхователь  произвел или должен будет  произвести в случае нарушения  своего права для его восстановления (реальный ущерб);

- недополученных доходов, которые  Страхователь должен получить  при обычных условиях гражданского  оборота.

         Страховые  тарифы зависят от вида деятельности  предпринимателя, срока страхования,  объема выпускаемой продукции  (оказанных услуг) и характера  страхового риска. 

Раздел 3. Законодательная база страхования предпринимательских рисков

 

3.1 Правовые основы страхования  коммерческих и хозяйственных рисков

      Определение предпринимательских рисков содержится в статье 929 Гражданского кодекса РФ. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный с недополучением ожидаемых доходов.

     Страхование предпринимательских рисков следует отличать от страхования ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Страхование ответственности регулируется статьей 932 Гражданского кодекса РФ. Возмещение по договору такого страхования получает лицо, понесшее ущерб в результате действий застрахованного предприятия.

      Как правило, убытки оценивают на момент их возникновения (или, как говорят юристы, "с наступлением страхового случая"). Договором же устанавливается лимит страховой ответственности. Это значит, что в качестве возмещения страховая компания может выплатить не больше определенной суммы денег. Ответственность страховая компания несет только за те риски, которые четко определены в договоре.

     Однако часть убытков все равно покрывается за счет предприятия. Объем его участия в покрытии убытков определяется договором.   

  Такое условие называется франшизой. Ее применение снижает стоимость страхования для  предприятия. Если в договоре указана безусловная франшиза, то предприятию возмещается разница между суммами ущерба и франшизы.

3.2 Комментарий к статье 933 Гражданского кодекса РФ

Статья 933 Гражданского кодекса РФ гласит:

По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.⁴

Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося  страхователем, считается заключенным  в пользу страхователя.