Страхование от несчастных случаев. Страхование финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков

применения и других методов.

Открытая валютная позиция по внешнеторговым контрактам .(то есть платежи или

поступления, не погашаемые встречными поступлениями или платежами  в

соответствующей иностранной валюте) может быть застрахована посредством

выбора другим из упомянутых методов. При этом желательна ориентация на

достоверные прогнозы валютных курсов.

Учитывая, что прогнозы валютных курсов не обеспечивают 100% достоверности,

не следует, ориентируясь на них  держать слишком большую надежно не

застрахованную валютную позицию. Для гарантии от больших убытков  ее размер,

как полагают, не должен превышать 10% суммы заключенных контрактов,

остальную часть целесообразно  застраховать через коммерческий банк или

посредством включения в контракт соответствующих валютных оговорок.

Валютные риски при ведении  валютных счетов предприятий являются наиболее

существенным для крупных   структур,  имеющих значительное количество валюты

на срочных депозитах.

Российские предприятия и организации имеют право открывать балансовые

валютные счета, в том числе  в СКВ. В результате предприятия  несут риски

убытков из-за возможного изменения  курса валюты счета.

Получив иностранную валюту и приняв решение об открытии валютного счета,

предприятие должно определить, в какой валюте держать средства.

Конверсия в другие валюты производится без ограничения по действующему курсу

международного валютного рынка  на день совершения операции. Вместо счета  в

одной из СКВ может быть открыт счет в рублях со свободной конверсией.

Пересчет рублей в иностранную  валюту и обратно осуществляется по курсу ЦБ

России на день совершения операции.

Выгодность хранения средств в  той или иной валюте определяется перспективами

динамики ее курса на международных  валютных рынках и уровнем меж­дународных

процентных ставок в соответствующей  валюте поскольку от него за­висит и

процент, начисляемый банком. Например, в начале 1990 г. сложился высокий

уровень ставок по депозитам в английских фунтах стерлингов. В этой связи

некоторые преимущества имеют счета в рублях со свободной конверсией.

Поскольку курс рубля рассчитывается на базе валютной "корзины", он стабилен

в среднем по отношению к ведущим  западным валютам, какие бы изменения  не

претерпевали их взаимные курсы. Наряду с этим размер ставки по рублевым

счетам соответствует среднему уровню процентных ставок в ведущих  западных

валютах.

В ряде случаев, если владелец валютных фондов предполагает их использовать

для закупки готовых изделий  в какой-либо определенной стране (например, в

ФРГ), имеет смысл поместить эти  средства на счет в национальной валюте этой

страны. Тем самым он себе гарантирует, что к моменту использования  средств он

сможет на них закупить примерно такое же количество товаров, как  и

предполагал, независимо от изменения валютного курса. При этом владелец

валютных фондов избегает существенных потерь, хотя и лишается возможности

получить дополнительную     прибыль    от   изменения  валютных курсов. Однако

это целесообразно лишь в тех  случаях, когда речь идет о страде, имеющей

относительно невысокий уровень  инфляции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Страхования предпринимательских рисков

3.1. Понятие и виды страхования предпринимательских рисков

 

Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним  относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политические события и т.д.). Внутренние риски возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т.д.).

 

Одним из способов защиты от предпринимательских  рисков является заключение договоров  страхования. При этом потенциальный страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен прежде всего исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.

 

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.

 

Страхование предпринимательских  рисков предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, являющегося кредитором по сделке; понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы.

 

Специфика страхования обусловливает  ряд требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о  своей регистрации, лицензии или  патенты на подлежащую страхованию  деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска.

 

Возникновение видов страхования  предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных  рисков, а с другой - результатом  развития новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий. Объем ответственности страховщика в зависимости от различных условий может разниться в больших пределах: от стихийных бедствий до набора общественно-политических факторов.

 

Известно достаточно большое число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей. Они подразделяются между собой, как правило, по объектам страхования и страховым рискам.

 

Экономическая наука обычно выделяет 3 стадии кругооборота средств в  процессе товарного производства:

 

денежную, связанную с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся  денежные средства необходимых средств  производства; •производственную, суть которой состоит в создании новой  стоимости путем переноса на готовый  продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов; •товарную, выражающуюся в реализации готовой продукции и ее оплате.

 

Все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей, можно разделить в соответствии с вышеуказанными стадиями кругооборота.

 

Первая стадия связана с инвестированием  капитала, которое может быть осуществлено в основные фонды и оборотные  средства, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое  обеспечение вложенных капиталов осуществляется с помощью страхования инвестиций и финансовых гарантий.

 

Страховая защита предпринимателя  на второй стадии кругооборота может  быть обеспечена различными видами страхования  имущества, гарантирующими компенсацию  ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т.д., и страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам, которые обычно выводят за рамки страхования предпринимательской деятельности и относят к самостоятельным подотраслям страхования. Кроме того, здесь проводится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др.

 

На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска  неплатежа, экспортных кредитов и т.п.

 

Особенностью этой подотрасли является то, что она занимает промежуточное  положение между страхованием имущества  и страхованием ответственности. Это  вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, которые обусловлены двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между партнерами в процессе общественно-экономических отношений.

 

Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный процесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических отношений. Так, уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства, которые покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик берет на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем является не причинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

 

Таким образом, страхование предпринимательских рисков объединяет в себе некоторые черты страхования имущества и страхования ответственности. Следовательно, при проведении таких видов страхования используются отдельные подходы к определению объема ответственности и оценки риска, характерные для вышеперечисленных подотраслей страхования.

 

3.2 . Классификация предпринимательских рисков.

 

Любые решения, принимаемые предпринимателем в процессе своей хозяйственной  деятельности, несут в себе возможности  неудачи, потери, т.е. являются рисковыми.

 

Риск можно определить как опасность потенциально возможной , вероятной потери ресурсов, или потери доходов по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.

 

Предпринимательский риск связан прежде всего с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет прежде всего о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

 

Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности.

 

Хозяйственный риск можно определить как деятельность субъектов предприятий  связанной с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного выбора, процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах.

 

В практической деятельности риски  могут быть настолько большими, что  способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления операции, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время наличие фактора риска является для предпринимателя сильным стимулом для постоянного осуществления режима экономии, вынуждает его тщательно анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры.

 

Риск предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие  виды: