Подлежащий  возмещению ущерб определяют исходя из условий страхования, основным из которых считается уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур в аграрном секторе принята в основном средняя урожайность за предшествующие годы.

      Средняя урожайность определяется на всю  площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли повреждение и гибель и уборка не производилась.

      В зависимости от того, произошла ли полная гибель урожая или его снижение и как использовалась поврежденная культура – для получения планировавшейся основной продукции или для других целей – выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

      При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле:

У = С₃ * П, где

      У – ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

      С₃ – средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

      П – общая площадь посева под урожай текущего года.

      В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая:

У = (С₃ –Ст. г) П, где

      Ст. г – средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.

      Однако  этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид:

У = (С₃ – (Ц + В) / П) П, где

      В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;

      Ц – закупочная цена с 1 ц основной продукции данной культуры.

3. Страхование сельскохозяйственных животных

     Страхование сельскохозяйственных животных и птицы, наряду со страхованием сельскохозяйственных культур, является также ключевым направлением в системе управления рисками  на сельхозпредприятии.

     Поскольку возникновение рисков в животноводстве не имеет существенной связи с производственным циклом, то есть страховой случай может произойти в любое время, то и, соответственно, данный модуль комплексной программы страхования лучше всего использовать в удобный для сельхозорганизаций период года. Объектом страхования являются имущественные интересы сельхозпредприятия, связанные с возмещением убытков от гибели, вынужденного убоя или хищения сельскохозяйственных животных или птицы. На страхование принимаются животные и птица с определенного возраста:

- крупный  рогатый скот - в возрасте от 6 месяцев; 

- овцы, козы, ослы и мулы - в возрасте  от 6 месяцев; 

- лошади, верблюды - в возрасте от 1 года;

- свиньи - в возрасте от 4 месяцев; 

- пушные  звери и кролики - в возрасте  от 4 месяцев; 

- домашняя птица - в возрасте от 5 месяцев.

     Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон, исходя из действительной рыночной стоимости животного или по оценке компетентных организаций. Тариф, на основе которого происходит расчет страховой   премии,   привязан   к   средней   величине   падежа  животных   в процентах к обороту стада за период не менее трех лет.

      Страховыми  случаями признаются:

      1. Гибель Животных в результате:

а) внешнего воздействия:

- пожара (случайного возникновения и распространения  огня) и его последствий, в том числе вследствие взрыва, удара молнии, короткого замыкания;

- удара  молнии при выпасе;

- действия  электрического тока в результате  неисправности электрооборудования; 

- солнечного  или теплового удара; 

- стихийных  бедствий: землетрясения, селя, наводнения, обвала, оползня, бури, урагана, бурана, града;

- замерзания;

- утопления,  падения в ущелье;

- попадания  под средство транспорта и  других травматических повреждений; 

- падения  летательных объектов или их  обломков и иных предметов;

- нападения  зверей;

- удушения;

- внезапного  отравления ядовитыми травами  или веществами;

- укуса  змей или ядовитых насекомых; 

б) болезни:

- инфекционных  заболеваний (заболеваний Животных, вызванных различными патогенными  инфекциями);

- инвазионных заболеваний (заболеваний Животных, вызываемых животными паразитами – простейшими (напр., малярия), членистоногими (чесотка), ракообразными (болезни рыб), гельминтами и др.);

- незаразных  заболеваний (заболеваний Животных, вызванных различными травмами и болезнями внутренних органов);

- гибели  самок животных во время беременности  и родов; 

      2. Вынужденный убой Животных в результате:

- внешнего  воздействия (несчастного случая) с угрозой неминуемой гибели;

- распоряжения  специалиста ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с эпизоотией или в связи с неизлечимой болезнью, исключающей возможность дальнейшего использования Животного.

Вынужденным убоем считается забой или  иного рода лишение жизни Животных, смерть которых вследствие болезни или несчастного случая должна была бы наступить в ближайшем будущем, несмотря на квалифицированное ветеринарное вмешательство. Забой Животных, не преследующий цели предотвращения или уменьшения угрозы наступления страхового случая, не считается вынужденным.

      3. Утрата и гибель Животных в результате противоправных действий третьих лиц:

- хищения  и грабежа; 

- хулиганских  действий и актов вандализма  по отношению к Животным.

      При страховании не по полному пакету рисков страхование по риску 1 является обязательным.

      Страховой суммой является определяемая договором  страхования денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры  страхового взноса и страховой выплаты.

      Страховые суммы (по каждому Животному или  однородной группе Животных) устанавливаются в размере, не превышающем действительную стоимость этих Животных на момент заключения договора страхования в данном конкретном регионе. 

      В период действия договора страхования  Страхователь по соглашению со Страховщиком до наступления страхового случая может увеличить размер ранее установленной страховой суммы в связи с увеличением стоимости Животных, уплатив дополнительную страховую премию с учетом увеличения страховой суммы и срока, оставшегося до окончания действия договора.

      При заключении договора в отношении определенных видов Животных или по определенным страховым случаям может быть установлен размер минимального некомпенсируемого страхованием убытка (франшизу), который остается на возмещении самого Страхователя.

      Франшиза  может быть условной или безусловной и устанавливается как в процентах к страховой сумме, так и в абсолютном размере:

      - при установлении условной (невычитаемой) франшизы Страховщик не несет  ответственности за ущерб, не  превышающий сумму франшизы, но  возмещает ущерб полностью при превышении размера ущерба этой суммы;

      - при установлении безусловной  (вычитаемой) франшизы во всех  случаях возмещается ущерб за  вычетом суммы франшизы.

      Договор страхования заключается на один год или в целых месяцах  на срок до одного года.

      И последний модуль - страхование финансовых рисков. К сожалению, в настоящий период ни одна страховая компания не страхует от финансовых рисков, так как в данном виде страхования возможно мошенничество со стороны страхователя или сговор страхователя с клиентом и квалификация как страховой случай. Поэтому страховые компании не идут на такой вид страхования особенно в условиях кризиса.

4. История страхования сельского хозяйства в России

     В целях обеспечения непрерывности сельскохозяйственного производства в Российской Федерации до 1968 г. производилось, на основании Закона от 4 апреля 1940 г., обязательное окладное страхование посевов сельскохозяйственных культур, животных и основных средств, принадлежащих колхозам. Страховое обеспечение посевов сельскохозяйственных культур было установлено отдельно по союзным республикам в твердых суммах на один гектар, исчисленных исходя из 40% стоимости урожая каждой конкретной культуры и страховой суммы, исчисленной в размере 40% средней стоимости одной головы взрослого поголовья животных по видам скота. Здания, сооружения и другие основные средства подлежали страхованию по оценке, отраженной в бухгалтерском балансе хозяйства.

     Такое ограничение размеров страхового обеспечения по обязательному страхованию посевов сельскохозяйственных культур и животных было связано с финансовыми возможностями хозяйств уплачивать страховые платежи в страховой фонд, в формировании которого, в силу Закона, участвовали все без исключения колхозы.

     В дополнение к обязательному страхованию на основании постановления правительства проводилось добровольное страхование посевов и сельскохозяйственных животных. Колхозы могли застраховать все или любую отдельно взятую культуру на всей площади ее посева (по озимым, как правило, обязательно все культуры), а сельскохозяйственных животных – все взрослое поголовье данного вида скота в размере до 40% его стоимости.

     При заключении договоров добровольного страхования посевов сельскохозяйственных культур и животных страховое обеспечение с учетом обязательного страхования ограничивалось 80% их стоимости, остальная часть в размере 20% оставалась на ответственности колхозов.

     Экономическая сущность страховой деятельности, заключается в образовании специализированными организациями – страхового фонда в денежном выражении, формируемого из взносов страхователей, с целью возмещения из него убытков, причиненных отдельным страхователям в результате наступления страховых случаев, предусмотренных в договоре страхования или как обязанность в силу Закона.

     Во всех случаях основу страховых отношений составляют, с одной стороны, страхователь, на котором лежит обязанность выплачивать страховую премию (страховой взнос, платеж), с другой – страховщик, который обязывается в случае наступления определенного события возместить страхователю ущерб или установленную сумму.

     Именно этому принципу в полной мере соответствовало государственное обязательное страхование имущества колхозов, которое проводилось с первого января 1968 г. на основании Указа Президиума Верховного Совета СССР от 28 августа 1967 г. В развитие Указа Советом Министров СССР в этот же день было принято одноименное постановление № 814. Данный Указ был утвержден как Закон СССР на сессии Верховного Совета СССР 12 октября 1967 г.

     Этими законодательным и нормативным актами были существенно расширены и улучшены ранее действовавшие условия государственного обязательного окладного страхования имущества колхозов. Добровольное страхование имущества колхозов с 1 января 1968 г. было отменено.

     На основании Указа государственному обязательному страхованию подлежали: урожаи всех сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов и пастбищ), сельскохозяйственные животные, домашняя птица, кролики, пушные зверки и семьи пчел, а также основные и оборотные средства колхозов.

     Органы Госстраха впервые в мировой практике стали проводить страхование урожая по самому широкому кругу страховой ответственности, включая засуху, недостаток тепла, излишнее увлажнение, безводье и маловодье в источниках орошения и другие необычные для данной местности метеорологические или иные природные условия, а также от болезней, вредителей растений и пожара. Уровень страхового обеспечения по сельскохозяйственным культурам повысился до 50%, а впоследствии – до 70% от суммы ущерба.