Страхование в финансовой системе РФ

Существенными отличительными особенностями страхования являются следующие:

- отношения между страховщиком  и страхователем имеют вероятностный  характер, так как в их основе  лежит страховой риск. Под страховым риском чаще всего понимается вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая, т. е. фактически происшедшего страхового события [11, с. 49].

В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических рисков: коммерческих, технических, правовых, политических и рисков в финансово-кредитной сфере. Риск является объективной предпосылкой возникновения страховых событий; если нет риска — нет и потребности в страховании.

 Однако не всякий  риск может лечь в основу  страховых отношений. Застрахован, может быть только риск, по которому можно оценить вероятность наступления страхового случая, определить размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную страховую сумму;

- возвратность средств:  все средства, собранные страховщиком  для выплаты страхового возмещения, возвращаются страхователям, но  не каждому в отдельности, а  только тем, которые пострадали  в данный момент времени;

- раскладка ущерба: общая сумма ущерба, понесенного страхователями за определенный промежуток времени, раскладывается на всех участников страхования, причем результат раскладки представляет величину страхового платежа [17, с. 376].

Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.

Страховой рынок —  это особая социально-экономическая  среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи  выступает страховая защита, формируется  спрос и предложение на нее.

Объективная необходимость  развития страхового рынка — необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.

Страховой рынок можно  рассматривать также, как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

В настоящее время  страховой рынок России характеризуется  ростом числа страховых компаний и страховщиков, а также объемом совершаемых ими операций, появлением новых потребностей и новых направлений их деятельности [9, с. 307].

Структура страхового рынка  может быть охарактеризована в институциональном  и территориальном аспектах.

В институциональном  аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями.

В территориальном аспекте  можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.

Следовательно, страхование представляет специфический вид деятельности. Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своей природе вероятностны, т. е. могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессами необходимо располагать достаточной и объективной информацией.

1.2 Виды страхования

 

Страхование делится на имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование и может  быть обязательным или добровольным.

Имущественное страхование — вид  страхования, объектом которого выступают  материальные ценности (строения, транспортные средства, продукция, материалы и  др.) Оно осуществляется на случай: пожара, аварий, хищений, порчи и пр.

Личное страхование — вид страхования, в котором объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица.

Страхование ответственности —  вид страхования, объектом которого выступает обязанность страхователей выполнять какие-либо договорные условия (по поставкам товаров, погашению кредитов и др.) или обязанность страхователей по возмещению материального и иного ущерба. При страховании ответственности возмещение ущерба производится страховой компанией.

Социальное страхование — самостоятельный вид страхования с целью материального обеспечения нетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и других обстоятельств. Социальное страхование может быть государственным и негосударственным[8, с. 96].

1.2.1 Имущественное страхование

Объектами имущественного страхования являются материальные ценности (основные и оборотные фонды  предприятий, учреждений и организаций), домашнее имущество граждан. Имущественное  страхование осуществляется на случай пожаров, аварий, хищений, порчи и др.

Для выполнения своих  функций имущественного страхования необходимо располагать необходимой информацией о страховых событиях, их частоте, тяжести, опустошительности и т.п., измерения которых осуществляются с помощью системы статистических показателей.

От того, насколько  объективно обоснована тарифная ставка, зависят финансовое состояние страховых  организаций, уровень развития страхового дела, взаимоотношения со страхователями. Тарифная ставка предназначена для возмещения ущерба причиненного застрахованному имуществу стихийными бедствиями и другими страховыми событиями.

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей  должен внести в общий страховой  фонд с единицы страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования. Таким образом, тарифная ставка — это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т. е. своеобразная цена страховой защиты[22, с. 35].

Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определения размеров страховых  платежей лежит уровень тарифной ставки. Различают нетто-ставку и брутто-ставку.

Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения  страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).

Брутто-ставка состоит  из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда  на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней.

Нагрузка служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.

Сравнение этого показателя позволяет сделать выводы об изменении  во времени (или пространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем  меньше этот коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.

Землетрясения, наводнения, ураганы, ливни, сход снежных лавин, оползни, засуха, мороз, пожары, взрывы, похищения, вандализм, военные действия и т.п. наносят ущерб собственности  физического или юридического лица. Для того чтобы защититься, мы должны заранее предусмотреть возможность наступления неблагоприятных событий, размер потерь и постараться накопить достаточно средств для возмещения утраченного, т.е. застраховаться[21, с.72].

Ценой таких гарантий являются сравнительно небольшие выплаты страхователей страховым организациям. Суть расчета величины страховых взносов определяется тем, что события, в результате которых уменьшается стоимость имущества в процессе его уничтожения или повреждения, имеют вероятностный характер.

Заключая договор, страхователь уплачивает не нетто-ставку, а брутто-ставку, так как страховая компания должна покрыть расходы на ведение дела и получить прибыль:

 

Брутто-ставка=Нетто-ставка + Нагрузка    (1)

 

Нагрузка определяется исходя из затрат, связанных с затратами компании по выполнению своих функций, на базе информации бухгалтерского учета, фактических затрат и стратегии компании на страховом рынке.

Важно, чтобы ошибка ожидаемого страхового возмещения не превысила  с определенной вероятностью заданных пределов. Вероятность такой ошибки устанавливается страховщиком. Величина ошибки подбирается на основе стратегии компании путем соответствующего значения коэффициента t из таблицы 1:

 

 

 

Таблица 1 – Значения вероятностей

t	1	1.6	2	3
p	0,683	0,900	0,954	0,997

 

В условиях нестабильной экономики при расчете тарифных ставок в каждом конкретном виде имущественного страхования необходимо учитывать тенденции, складывающиеся в динамике убыточности.

Таким образом, в системе  имущественного страхования разработан ряд показателей, позволяющих рассчитать обоснованные ставки по имущественному страхованию, на основе учёта показателей доходности страховой компании.

 

1.2.2 Личное страхование

Личное страхование  выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Договор личного страхования может быть обязательным (в, силу закона) или добровольным; долгосрочным (свыше 1 года и до 13 лет), краткосрочным (менее одного года) и страхование жизни на всю жизнь.

Личное страхование  состоит из двух подотраслей: страхование  жизни и страхование от несчастных случаев[19, с. 137].

Наиболее распространенным считается смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования. Эти виды страхования объединяются в группу страхование жизни[4, с. 376].

Особое место на российском страховом уровне занимает медицинское  страхование граждан, проводимое в  обязательной форме и, по сути, являющееся отраслью социального страхования.

Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок, нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат[5, с. 79].

Страховые суммы определяются в соответствии с компенсациями  страхователя исходя из его материальных возможностей.

Показатели личного  страхования отличны от показателей  имущественного страхования, поскольку  жизнь или смерть не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании  не может быть объективно выраженного  интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Рассмотрим некоторые  показатели личного страхования.

Застрахованный определяется как объект, подвергающийся риску, связанному с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем.

В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, на один год) некоторые виды личного  страхования, в частности жизни, рассчитаны на всю жизнь[14, с. 79].

При страховании страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Одной из задач статистики личного страхования является обоснование  уровня ставок страховых платежей.

Тарифные ставки в  страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмем для примера  смешанное страхование жизни, в котором объединяются несколько видов страхования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому их них создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части — нагрузки.

Показатели таблиц смертности (таблица 2) построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью.

 

Таблица 2 - Таблица смертности (извлечения для отдельных возрастов):

Возраст, лет	Число доживающих до возраста x лет	Число умирающих при  переходе от возраста х к возрасту (х + 1), лет	Вероятность умереть  в течение предстоящего года жизни	Вероятность дожить доследующего возраста	Средняя продолжительность  предстоящей жизни, лет
x	1x	dx	qx	px
0	100000	4060	0,04060	0,09540	68,59
1	95940	860	0,00840	0,99160	70,48
20	92917	150	0,00161	0,99839	53,57
40	88565	319	0,00360	0,99640	35,65
41	88246	336	0,00381	0,99619	34,78
42	87910	352	0,00400	0,99600	33,91
43	87558	369	0,00421	0,99579	33,05
44	87189	384	0,00440	0,99560	32,18
45	86805	400	0,00461	0,99539	31,32