Страховое звено в системе государственных финансов

    5. Характерной чертой страхования  является возвратность мобилизованных  в страховой фонд платежей. Страховые  платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование

    Страховая деятельность основана на принципах  эквивалентности и случайности.

    Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её расходами. Для того, что бы страховая компания не обанкротилась её доходы должны сбалансироваться с расходами.

    Принцип случайности, события от которых страхуется, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например -  поджог).

    Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и  социальной сферы, важным элементом  рыночной инфраструктуры, оно непосредственно  затрагивает интересы общества и  хозяйствующих субъектов, обеспечивая  защиту их интересов. 

    4.Виды страхования 

1. Социальное  страхование - это система отношений, с помощью которой формируются  и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения  лиц, не обладающих физической трудоспособностью  или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать  ее по различным причинам. 

          Организация социального  страхования базируется на следующих  основных принципах⁴:  
- личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;  
- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным; 

    - организационное самоуправление - руководство  органами социального страхования  осуществляется полномочными представителями  работников и работодателей, что  укрепляет солидарность двух  социальных субъектов и страховых  сообществ, делает систему социального  страхования “прозрачной” для  общественности, способствуя социальной  стабильности, формированию демократического  сознания населения;  
- всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;  
- обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);  
-  государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.  

          К важнейшим функциям социального страхования, как составляющей социальной политики относятся:  
-  защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;  
- компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;  
- воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;  
- перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и перераспределение.  

      К основным видам социального  страхования следует отнести:  
- страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);  
- страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);  
- страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);  
- страхование по безработице.  
 Социальное страхование как финансовая категория представляет собою часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде. 

       2.Имущественное страхование⁵ - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. 

          Экономическое содержание имущественного страхования заключается  в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника  страхового фонда), так и находящееся  в его владении, пользовании и  распоряжении. Страхователями выступают  не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.  

          В страховании имущества  приняты следующие пределы оценки его стоимости:  
- для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;  
-  для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;  
-   незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.  

          Страхование имущества  граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества  граждан в результате стихийных  бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве  и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.  
   Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.  
   Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.  
   Ущербом в имущественном страховании граждан считается:  
-  в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;  
-   в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.  
 В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми. 

    3.Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.  
    Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.   

           Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.  
   Важной особенность личного страхования является то, что договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом.  
   Основные виды коллективного страхования:  
 - временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними;  
 -страхование с замедленной выплатой капитала;  
 -ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;  
 - ренты на случай пенсии. 

          4.Страхование ответственности.

          Страхование ответственности  представляет собой самостоятельную  сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает  ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства  перед третьими лицами за причинение им вреда[3].  
    В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.  
   Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя.  
   Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность.  
    Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры. 
    По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:  
 - страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; 
 -страхование гражданской ответственности перевозчика;  
 - страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;  
 -страхование профессиональной ответственности;  
 -страхование ответственности за неисполнение обязательств;  
 -  страхование иных видов ответственности. 

    5.Страхование  предпринимательских рисков.⁶

          Страхование предпринимательских  рисков - новая отрасль страхования  для России. Этот вид страхования  начали проводить альтернативные страховые  общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные).  
    Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования. Здесь возможны также, например, виды страхования: страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование на случай непредвиденных убытков, страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.  

    5.Надзор  за страховой деятельностью⁷ 

    Федеральная служба страхового надзора  является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела).

    Основные  функции федеральной службы страхового надзора:

• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
• ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
• контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
• установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; выдача в предусмотренных законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие, филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности (в пределах компетенции);
• обобщение практики работы страховых организаций, подготовка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются на основании заявлений страховщиков с приложением: учредительных документов; свидетельства о регистрации; справки банка о размере оплаченного уставного капитала (не ниже установленного законом минимума); экономического обоснования страховой деятельности (бизнес-плана); правил по видам страхования; расчетов страховых тарифов; сведений о руководителях и их заместителях. (Перестраховщикам не требуется представлять бизнес-план, правила и расчет тарифов.)