Внешнеэкономическая деятельность банковских организаций

Банковская  система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует  с ней, представляет собой подсистему экономической системы. Будучи частью общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества; ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, могут входить в общую систему, как и сама банковская система, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам и позволяют строить общую систему как единое целое. 

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВ

Важное  место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации  и осуществлению международных  расчетов, операций с иностранной  валютой, кассовому обслуживанию имеющей  ее клиентуры. В настоящее время  уже более 400 банков проводят такие  операции.

Учитывая  специфику совершения банковских операций в иностранной валюте, введены  правила лицензирования операций с  иностранной валютой. 

На Центральный  Банк на период действия данных правил возлагается выдача лицензий коммерческим банкам на совершение полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России (внутренние лицензии). Лицензии на проведение банковских операций иностранным банкам и банкам с участием иностранного капитала выдаются по усложненной процедуре. 

Правилами определено, что Центральный Банк выдает в соответствии с Законом  РСФСР "О Центральном Банке  РСФСР (Банке России)" от 2 декабря 1990 г. и Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. лицензии на осуществление  коммерческими банками операций в иностранной валюте в России и за границей на основании ходатайства  банка, в зависимости от готовности банка к их проведению. 

Лицензии  разделяются на генеральные, внутренние и разовые. 

Генеральная лицензия - право на осуществление  коммерческими банками полного  или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте как  на территории России, так и за границей. 

Внутренняя  лицензия - право на осуществление  коммерческими банками полного  или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России. 

Разовая лицензия - право на проведение конкретной банковской операции в иностранной  валюте. 

Банк, получивший генеральную или внутреннюю лицензию на осуществление операций в иностранной  валюте, в дальнейшем именуемый уполномоченным банком, выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. 

Лицензии, выдаваемые Центробанком, не являются основанием для осуществления коммерческими  банками внешнеторговых операций любого вида, не относящихся непосредственно  к банковской деятельности. 

Центральный Банк устанавливает свои требования, на базе которых определяется готовность коммерческого банка к проведению операций в иностранной валюте. Указанные  требования разделяются на квалификационные и технические. Для получения лицензии коммерческий банк должен представить следующие документы: 

-копию  утвержденного Устава банка; 

-обоснование  экономической целесообразности  и готовности банка к осуществлению  операций в иностранных валютах; 

-организационную  структуру банка с описанием  подразделений, занимающихся операциями  с иностранной валютой (квалификация  кадров, специализация отделов, и  их техническое оснащение); 

-справки  о руководителях банка, ответственных  за осуществление операций с  иностранной валютой ("объективки"); 

-копию  письма уполномоченного банка , имеющего генеральную лицензию на совершение операций с иностранной валютой, о согласии подписать корреспондентское отношение; 

-справку  об организации внутрибанковского контроля; 

-баланс  банка (на последнюю дату) и  справку о соблюдении нормативов  по операциям в рублях ; 

-отчет (счет) о прибылях и убытках (на последнюю дату); 

-акт  последней аудиторской проверки; 

-годовой  отчет;        

-справку   о   возможных    зарубежных    партнерах    по заключению   корреспондентских   соглашений   (только   для банков обращающихся в Центральный Банк за генеральной лицензией). 

Принимаются к рассмотрению заявки коммерческих банков, функционирующих не менее  года, т.е. закончивших полный годовой  отчет. Лицензии могут быть выданы ранее  указанного     срока   банками-правопреемниками государственных      специализированных          банков, осуществлявших операции в  иностранной валюте, а также совместным и иностранным банкам. Что касается последних, то дополнительно к вышеуказанному списку они представляют документы, предусмотренные Законом о банках. 

Необходимым условием на получение лицензий на проведение любого вида операций в  иностранной валюте является наличие  в банках адекватных систем контроля за проведением его обычных банковских операций в рублях. Выдаче лицензии предшествует проверка на месте системы 

внутренней  организации банка, включающая выяснение  следующих вопросов: 

-наличие  подходящего помещения; 

-надлежащая  организация хранения ценностей  (несгораемые шкафы, сигнализация, охрана, пропускной режим и т.п.); 

-правильная  постановка бухгалтерского и  оперативного учета, ежедневное  составление рабочего баланса; 

-правильная  организация документооборота, наличие  системы контроля за прохождением документов; 

-наличие  службы внутренних ревизий; 

-четкое  разграничение должностных обязанностей, четкое соблюдение их персоналом; 

-наличие  и соблюдение подробных должностных  инструкций; 

-наличие  и соблюдение требований к  подготовке кадров; 

-другие  вопросы, необходимые для подтверждения  адекватности системы внутреннего  контроля в банке. 

Центральный Банк устанавливает для коммерческих банков экономические нормативы  проведения ими операций в иностранной  валюте ("лимиты"). При выдаче лицензий в них могут быть внесены изменения  в зависимости от объема и характера  операций, разрешенных лицензией. 

Для получения  генеральной лицензии лимиты таковы: 

1.   Сумма обязательств  банка в иностранной валюте перед иностранными юридическими лицами и гражданами не должна превышать более чем в 20 раз размер собственных средств банка в иностранной валюте. 

2.    Величина обязательств банка в иностранной валюте перед иностранными юридическими лицами и гражданами не должна превышать суммы собственных средств банка в иностранной валюте и суммы гарантийных обязательств его пайщиков по рискам в отношении его заимствований за границей. 

Перечисленные лимиты соблюдаются в отдельности для каждой группы валют в соответствии с принятой в России классификацией. 

При расчете  указанных лимитов в сумму  обязательств банка в иностранной  валюте включаются следующие категории  обязательств: 

-100% от  суммы безусловных обязательств, включая задолженность по привлеченным  кредитам и депозитам, остатки  средств на расчетных и корреспондентских  счетах, средства, привлеченные во  вклады и т.д.; 

-100 % от  суммы гарантий погашения долга  третьих лиц, включая аккредитивы  типа стэнд-бай; 

-50 % от  суммы гарантий исполнения обязательств, связанных с предоставлением  банком кредита, включая кредитные  линии типа стэнд-бай; 

-20% от  суммы краткосрочных обязательств, по документарным аккредитивам. 

Под собственными средствами банка понимаются оплаченный уставный фонд, общие и другие резервные  фонды, образованные из прибыли (за исключением  специальных страховых резервов по выявленной безнадежной или сомнительной задолженности), а также субординированные займы. При этом оплаченный уставной фонд и общие резервы должны составлять не менее половины от общей суммы собственных средств. 

При расчете  показателей из суммы обязательств в иностранной валюте вычитаются вложения банка в Российские государственные  долговые обязательства в иностранной  валюте. 

Под суммой гарантийных обязательств за "Банк" понимаются прямые обязательства погашения  долга банка, связанные с исполнением  конкретных сделок, а также обязательств пополнения уставного фонда банка  путем перечисления валютных средств  по требованию банка. 

3. Банку необходимо регулировать свою валютную позицию  в  соответствии   с     Инструкцией  Центрального Банка России №15 от 28.05.1993 г." О порядке ведения уполномоченными банками РФ открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ", полный текст которой приведен в приложении.. При получении внутренней или разовой лицензии сумма обязательств банка в иностранной валюте перед Российскими юридическими лицами и гражданами не должна превышать более чем в 20 раз размер собственных средств банка в иностранной валюте. 

Указанный лимит соблюдается отдельно для  каждой группы валют в соответствии с принятой в России классификацией.

При расчете  указанных лимитов в сумму  обязательств банка в иностранной  валюте включаются следующие категории  обязательств: 

-100% от  суммы безусловных обязательств, включая задолженность по привлеченным  кредитам и депозитам, остатки  средств на расчетных и корреспондентских  счетах, средства, привлеченные во  вклады и т.д.; 

-100 % от  суммы гарантий погашения долга  третьих лиц; 

-50 % от  суммы гарантий исполне чия обязательств, связанных с предоставлением банком кредита; 

-20% от  суммы краткосрочных обязательств  по документарным аккредитивам. 

Под собственными средствами банка понимаются оплаченный уставный фонд, общие и другие резервные  фонды, образованные из прибыли за минусом  вложений в паи и акции других юридических лиц, а также иммобилизация  в основные средства, здания и сооружения. 

При расчете  показателей из суммы обязательств в иностранной валюте вычитаются вложения банка в Российские государственные  долговые обязательства в иностранной  валюте. 

Под суммой гарантийных обязательств за "Банк" понимаются прямые обязательства погашения  долга банка, связанные с исполнением  конкретных сделок. 

Установлены нормативы ликвидности по операциям "Банка" в иностранных валютах.

1. Коэффициент краткосрочной ликвидности (ККЛ). 

ККЛ    представляет    собой    соотношение   ликвидных активов (ЛА) банка и его краткосрочных обязательств (КО). 

ККЛ = ЛА/КО, 

где под  ликвидными активами понимаются наличные деньги в кассе, средства на расчетных (корреспондентских) счетах в других банках; обязательства Российских предприятий, организаций, кооперативов и совместных предприятий - клиентов банка, сроком погашения  до 3 месяцев; 

под краткосрочными обязательствами понимаются средства, привлеченные до востребования (расчетные  и текущие счета банков-корреспондентов, клиентуры и др. счета до востребования); обязательства со сроком погашения  до 3 месяцев. 

Минимально  допустимый уровень ККЛ по операциям  в иностранных валютах у "Банка" составляет 0.8.