Анализ инвестиционного кредитования коммерческого банка

В результате анализа данных таблицы можно  сказать, что кредитование является услугой, которая может решать проблемы клиента, как в перспективе, так  и в текущем периоде. По этой причине  данные операции являются наиболее испрашиваемыми в банках России и составляют наибольший объем среди прочих банковских услуг.

 

1.2 Кредитные услуги как основа деятельности коммерческого банка

 

Основной  функцией банков как финансовых институтов является перераспределение, т.е. аккумулирование  свободных денежных средств населения, предприятий, государственного сектора, и предоставление, в первую очередь, предприятиям возможности получить эти денежные средствав виде кредитов для осуществления вложения в свою производственную деятельность, что является для них базой экономического роста. Для исследования экономической сущности банковского кредита необходимо определить его значение, как в деятельности коммерческого банка, так и в деятельности заемщика.

Кредит  в условиях перехода России к рынку  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный, и выражает отношение  между кредиторами и заемщиками.

Выделим основные положительные стороны  кредитных операций [23]:

1. Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.
2. Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.
3. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России.
4. Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
5. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
6. Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности, активизировать процесс потребления товаров и услуг частными лицами.

Деятельность  банков как профессиональных кредиторов обуславливает достаточно большое  разнообразие кредитных продуктов  и специфических механизмов кредитования. В частностивыделяются следующие формы предоставления банком кредитов:

• Предоставление разовых ссуд- кредит выдается на покрытие предприятием целевой потребности в средствах, и вопрос о выдачи кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке.
• Открытие кредитной линии- кредит предоставляется в пределах определенной банком суммы денежных средств, который используется заемщиком по мере необходимости в течение определенного промежутка времени (в банковской практике в течение одного года). В этот период заемщик может в любой момент воспользоваться выделенными ему средствами без предварительного согласования и оформления.
• Кредитование банком расчетного счета (овердрафт) осуществляется принедостаточности или отсутствии средств у клиента для оплаты расчетных документов. Овердрафт в настоящее время широко используется банками при проведении аккредитивных расчетов клиента.

В экономической  литературе приводится большое разнообразие классификаций банковских кредитов по различным признакам. В частности:

• по субъектам кредитования: кредит физическим лицам (потребительский кредит), кредит юридическим лицам, кредит банкам;
• по сфере применения: кредит на пополнение оборотного капитала предприятия, инвестиционный кредит, проектный кредит, кредит на заработную плату, ипотечный кредит и пр.
• по видам обеспечения возвратности кредита: обеспеченный кредит (под залог, поручительство, гарантию), необеспеченный кредит (онкольный), застрахованный кредит (страхование возвратности кредита у страховщиков);
• по сроку кредитования: долгосрочный, краткосрочный, среднесрочный кредит. Краткосрочный кредит обеспечивает непрерывность текущей деятельности и ускорение оборачиваемости оборотного капитала, долгосрочный- служит источником финансирования капитальных вложений и расширенного воспроизводства, а, следовательно, является фактором экономического роста;
• по виду процентной ставки (платы за кредит): по фиксированной процентной ставке, по плавающей процентной ставке (изменяющейся в зависимости от определенной базы: ставки ЦБ, уровня инфляции, средней процентной ставки в регионе и т.д.);
• по срокам платы за кредит: платы за кредит единовременно в начале срока кредитования, плата ежемесячная, ежеквартальная, единовременно в конце срока пользования кредитом;
• по способу выдачи кредита: единовременно общей суммой в начале срока, отдельными траншами в период срока кредитования (кредитная линия);
• по способу погашения кредита: погашение основной суммы долга равными долями в течение срока кредитования, единовременной полной суммой в конце срока кредитования.

Исследуя  кредитную деятельность банков России, можно сделать вывод, что процесс  активизации кредитной деятельности, начавшийся с 2000г.стал возможным благодаря одновременному действию нескольких факторов:

- быстрому  и успешному восстановлению банковской сферы после кризиса 2008г.;

- росту  числа кредитоспособных заемщиков  в результате подъемапромышленного  производства и повышения уровня  доходов предприятий и населения;

- стабилизации  валютного курса, что сделало  невыгодным для банков размещать активы в иностранные валюты;

Рассмотрим тенденции развития отечественной кредитной системы  за последнее время. Как было указано в разделе 1.1 данной курсовой работы к 2009г. кредитные вложения коммерческих банков существенно возросли. Более глубокий анализ кредитной деятельности банков России позволил выявить следующее. Уровень процентной ставки по размещаемым кредитам в России неуклонно снижался, что во–первых, связано с политикой Банка России, направленной на экспансию кредита, во–вторых, с ростом конкуренции между банками, в результате чего, банки используя ценовые методы, пытаются занять новые секторы рынка (рис. 6).

Рис.6. Динамика процентной ставки за кредит в коммерческих банках России

Анализ  показал, что к 2007г. процентная ставка достигла уровня 12-13%, что является приемлемой ценой для предприятий реального сектора экономики. Однако, следует обратить внимание на то, что к 2009г. средняя процентная ставка кредитования повысилась, что можно объяснить последствиями кризиса ликвидности, который последовал в результате ипотечного кризиса в банках США. Следует отметить, что основой изменения средней ставки кредитования является ставка рефинансирования Банка России – ее изменение всегда обуславливало изменение ставки в банках (на данный момент 8%).

При исследовании тенденций развития системы банковского  кредитования определенные явления  можно наблюдать и в структуре  кредитов (табл.6).

 

 

Таблица 6

Структура кредитных  вложений по отраслевому признаку (в % к итогу)

Отрасль вложения кредитных ресурсов	Янв.07	Янв.08	Янв.09	Янв.10
Сельское и лесное хозяйство	2,4	2,7	3,0	3,6
Промышленность	20,7	20,4	18,6	23,9
Добыча полезных ископаемых	4,3	3,8	3,5	2,7
Обрабатывающие производства	18,2	17,8	16,3	16,1
Производство и распределение  электроэнергии, газа и воды	2,4	2,3	2,3	2,0
Строительство	4,4	4,5	4,6	4,8
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, бытовых  изделий	19,6	18,8	23,9	20,7
Транспорт и связь	5,2	4,8	4,0	3,1
Прочие	22,8	24,9	22,8	23,1

Анализ  данных таблицы позволяет сделать  вывод о том, что за промышленностью  в отраслевой структуре закрепилось  основное место. В динамике за анализируемый  период увеличились вложения в сельское хозяйство, несмотря на то, что предприятия  данного сектора являются наиболее убыточными. Проводя более глубокие исследования кредитования отраслей промышленности, можно сказать, что основную долю занимают кредитные вложения в предприятия  топливной промышленности и машиностроение.

Таким образом, можно сказать, что в структуре  портфеля кредитов наблюдается диспропорциональный  процесс распределения кредитных  потоков среди отраслей реального  сектора экономики. Это влечет за собой, во-первых, ускоренное развитие отраслей, которые имеют доноров в виде банков, при одновременном торможении развития прочих, во-вторыхконцентрацию кредитного риска для банков в определенных отраслях, что отрицательно сказывается на устойчивость банковских организаций в случае системных экономических кризисов.

В целом  динамику структуры кредитных вложений российских коммерческих банков можно  представить следующим образом (табл.7) [24].

 

 

Таблица 7

Структура кредитных  вложений по направлению размещения (в % к итогу)

Год	Кредиты предприятиям	Кредиты населению	Кредиты банкам
2007	80,6	14,2	5,2
2008	78,3	16,7	5
2009	78,6	15,5	5,9
2010	80	15,9	5,1

Как свидетельствует  данная таблица, подавляющая доля кредитов, выданных коммерческими банками, приходится на предприятия и организации.

Как было выявлено в процессе исследования, проблема кредитования секторов экономики  в настоящее время заключается  в том, что банки не способны удовлетворить  потребности материальных секторов экономики в долгосрочных кредитах. Основная доля кредитов, выданных банками, приходится на сроки от 180 дней до 1 года (табл.8) [45].

Таблица 8

Структура кредитных  размещений коммерческими банками  по срокам

(млн. руб.)

Сроки размещения	Янв. 2007	Янв.2008	Янв.2009	Янв.2010
до 30 дней	232 833	300 816	238 043	245 457
от 31 до 90 дней	94 973	109 591	246 691	247 377
от 91до 180 дней	178 151	169 777	280 507	362 185
от 181 дня до 1 года	301 754	500 285	765 002	966 959
от 1 года до 3 лет	179 516	353 661	579 215	792 270
свыше 3 лет	51 678	82 137	162 130	303 460

Анализ  показал, что если темпы прироста кредитов, размещенных на короткие сроки, в среднем составляют 51,9% за период январь 2007г. – январь 2010г., то объемы размещенных кредитов на сроки от 181 дней - 1 года составляют 262%, а на срок от 1 года до 3 лет – 572%. Кроме того, следует отметить такой положительный момент в кредитной деятельности отечественных банков, как рост объемов кредитов, размещенных на сроки свыше 3 лет, темп прироста данной группы кредитов составил 738%.Полученные показатели характеризуют банковскую деятельность с положительной стороны, т.е. как устойчивую, способную удовлетворить потребности реального сектора в долгосрочных ресурсах. Однако в целом структуру кредитных вложений можно характеризовать как неудовлетворительную в связи с преобладанием в ней краткосрочных кредитов, к которым относятся кредиты от 181 дня до 1 года.

Практика показывает, что удлинение сроков кредитованияв настоящее время сдерживается дефицитом долгосрочных привлечений в пассивах коммерческих банков. Предприятиям в этой связи приходится использовать альтернативные источники внешнего финансирования, такие как облигационные займы, размещение депозитарных расписок.

Анализируя качество кредитного портфеля отечественных банков, можно сказать, чтодоля просроченной задолженности кредитовнаселения перед банками РФ на 1 декабря 2007г. составила 3,5% от общего объема задолженности, в то время, как предельным уровнем просроченных платежей считается величина 7%, по достижении которой можно прогнозировать потерю финансовой устойчивости банковской системы. Уровень просроченной задолженности по нефинансовым организациям перед банками России по итогам 2 полугодия 2007г. составил 2,1% (табл. 9) [44].