Анализ использования фонда рабочего времени

   Среднесписочная численность персонала в 2007 году составила 134 человека. По сравнению  с 2006 годом произошло увеличение численности на 9 человек. Среднемесячная заработная плата в 2007 г. составила 15621руб., это выше на 869 руб., чем в 2006г.

   Анализ  использования рабочего времени  представляет собой анализ использования  среднесписочного состава рабочих  на основе расчета коэффициента использования  среднесписочного состава.

   Коэффициент использования списочного состава  отражает динамику этого показателя. (формуле 1.2.) 

   К исп 2006г = 108,8 / 125 = 0,9                                              (1.2.) 

   К исп 2007г = 117,2 / 134 = 0,8

   Как видно по расчетам коэффициент использования  среднесписочного состава понижается, о чем свидетельствует снижение количества прогулов, отпуска с разрешения администрации и неявок по болезни. Число прогулов снизилось в 2007 по сравнению с 2006 годом на 28,6 % , а  по сравнению 2007 года с 2005 годом прогулы  сократились на 37,5 %. Увеличился реальный фонд рабочего времени в 2007 году на 1,3 %. В половину сократилось количество отпусков с разрешения администрации.

   Явочная численность рабочих увеличилась  на 7,7%. Частично на увеличение повлияло увеличение общей численности рабочих. Внутрисменные потери рабочего времени  сократились на 11,8%. В целом это  является положительной стороной для  предприятия. Негативной стороной остается количество целодневных простоев, оно  увеличилось на 66,6%, это связано  с заменой, внедрением и оснащением производственных цехов новым оборудованием, потери времени на его подключение, а так же на ознакомление и приобретение навыков работы на нем.

   Табл. 3. - Расчет абсолютного и относительного отклонения фактической величины фонда  рабочего времени.

   Из  таблицы 3 видно, что экономия трудозатрат  увеличилась на 3,9 % в связи с  заменой старого оборудования на новое, более современное, автоматизированное. Абсолютное отклонение составило + 4,4 н/ч.

   (Э  ч = Э ф.р.в. * Ч р.ср / Ф р.в. )

   На  основе снижения трудоемкости можно  определить относительное высвобождение  численности:

   Эч = ( В ч отч. – В ч баз) * Ф  ч / В г = (2754,2 - 2561,7 ) * 224 / 2561,7 =  

   10,5 чел.-часов.

   где: В ч отч, В ч баз – часовая  выработка в отчетном и базисном годах, 

   Ф ч – общее число человеко - часов, отработанных всеми рабочими,  

   В г – среднегодовая выработка  на одного рабочего.

   Расчеты показывают, что высвобождение численности  равно 10,5 человеко – часов, это позволяет  занять высвобожденных рабочих дополнительным выпуском продукции, а значит дополнительная прибыли для предприятия без  затрат на привлечение новых работников. Это возможность покрыть затраты  в связи с целодневными простоями.

   Эффективный фонд рабочего времени в 2007 году возрос на 0,7 % по сравнению с 2006 годом. На увеличение эффективного фонда рабочего времени  оказало влияние сокращения внутрисменных  потерь времени на 11,8 %. Это может  оказать благоприятное влияние  на производительность труда. Прибыль  предприятия выросла на 7,3 %, абсолютное отклонение составило + 2309,4 тыс. руб. Это  является положительной тенденцией для предприятия.

   Фонд  оплаты труда в 2007 году так же увеличился на 9 %, абсолютное отклонение составило + 2046,2 тыс. руб. при увеличении численности  на 7,2 % (9 человек). Для предприятия  это не значительные расходы.

   Уровень производительности труда, как правило, определяется показателями выработки, формулы: 

   J вг = J в.дн * J яв.дн;                                                              (3.1.); 

   J в.дн = J вч * J прод.см.;                                                        (3.2.); 

   J вг = J вч * J прод.см * J яв.дн.                                              (3.3);

   J вг 2005 г = 15220,1 * 22,3 = 3383428,2

   J вг 2006 г = 13501,4 * 221,2 = 2986509,68

   J вг 2007 г = 14792,7 * 224 = 3313564,8

   Как показали расчеты, в 2007 году по сравнению  с 2006 годом дневная выработка  увеличилась на 9,5 %, абсолютное отклонение составило +1291,3 чел.-дней. На увеличение дневной выработки повлияло экономия трудозатрат за счет нового оборудования, от сокращения внутрисменных потерь. Выработка годовая в 2007 году увеличилась  на 10,9 %, абсолютное отклонение составило +327055,1. Превышение роста дневной  выработки над часовой отражает улучшение использования внутрисменного времени, а превышение роста годовой  выработки над дневной объясняется  увеличением числа явочных дней в году. (Явочный фонд рабочего времени  в 2007 году увеличился на 1,3 %). Так же на повышение уровня производительности труда повлияло увеличение реальной продолжительности рабочего дня  и от сокращения невыходов на работу, прогулов.

   В целом такая тенденция для  предприятия является благоприятной. Анализ использования рабочего времени  предполагает так же выявление потерь рабочего времени и выявление  непроизводительных затрат труда.

   Фонд  отработанного времени в 2006 году составил 193,8 человеко-часов, а в 2007 году 181,0 человеко-часов, что на 6,6 % меньше, абсолютное отклонение составило -12,8 человеко-часов. Потери рабочего времени, исключая целодневные  и внутрисменные простои, так  же возросли на 1,4 %. Обычно они порождают  неэффективное использование персонала, удлиняют производственный цикл, замедляют  оборачиваемость оборотных средств, увеличение издержек производства вызывают сверхурочные работы. Непроизводственные затраты времени могут вызвать  недостатки в организации производства, вызывают непроизводственные затраты  труда которые являются скрытыми потерями рабочего времени. В основном это потери по вине рабочих (брак и  время на исправление брака, выполнение дополнительных объемов работ из-за низкого качества предшествующих работ  и т. д.). Потери по вине администрации (нарушение правильности технологии работ), применение малоэффективных  методов производства, которые возникают  в результате завышения или занижения  численности, а так же из-за несоответствия квалификации рабочих выполняемых  работ.

   Однако, выявленные потери рабочего времени  для данного предприятия являются незначительными.

   К непроизводительным затратам времени  относят время на изготовление брака  и его исправление.

   Уровень брака на предприятии в 2007 году составил 6,7 % от общей продукции, по сравнению  с 2006 годом он снизился на 15,2 % , абсолютное отклонение составило – 1,2 %, что  является положительным моментом и  ведет к снижению непроизводственных финансовых затрат.

   Рост  производительности труда за счет сокращения потерь от брака рассчитывается по формуле:

   ПТ = 100 – Б баз / 100 – Б отч 

   где: Б баз, Б отч – Уровень брака  в базовом и отчетном периодах, %.

   В 2006 году процент роста производительности труда составил 0,99 %, а в 2007 году увеличился на 1 %. Таким образом увеличение производительности труда в 2006 году на 0,99 % позволило  бы увеличить годовую выработку  и годовой объем продукции  на 3408,4 рублей в год. 

   ( годовой объем продукции –  табл.1. 341987,2 * 0,99%)