Анализ кредитоспособности предприятия

Если каждый из коэффициентов прибыльности имеет положительное значение (то есть предприятие имеет прибыль), это дает 5 % для рейтинговой оценки. Если значение коэффициентов отрицательное (у предприятия убыток) — 0 %. 

Выполнение «золотого  правила экономики предприятия» дает 5 %, невыполнение — 0 %. 

Набранное количество процентов суммируется. Наибольшее значение рейтинговой оценки 100 %. 

Проанализировав таким образом ОАО "Благкомхлебпродукт", получим рейтинговую оценку 75 %, 55 %, и 70 % в 96, 97, 98 году соответственно. Что  соответствует хорошему финансовому состоянию и хорошему уровню кредитоспособности предприятия в 96 году, удовлетворительному финансовому состоянию и удовлетворительному уровню кредитоспособности предприятия в 97 году и среднему между удовлетворительным и хорошим финансовым состоянием и таком же уровне кредитоспособности в 98 году (см табл. 9). 

Следует принять  во внимание, что бухгалтерский баланс и показатели, рассчитанные на его  основе, являются моментными данными, то есть характеризуют положение  заемщика на дату составления отчетности, и в связи с этим анализ ликвидности баланса заемщика и финансового левереджа должен дополняться всесторонним анализом предприятия с рассмотрением различных статистических прогнозных моделей развития и финансового положения предприятия, оценкой его деловой активности, а также наблюдением за работой предприятия, состоянием и прогнозом дел в отрасли, в которой находится предприятие-заемщик. 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

Целью данной работы явилось изучение вопросов анализа  кредитоспособности и платежеспособности в том виде, который универсален для всех предприятий, независимо то рода их деятельности. 

Однако специализация  предприятия накладывает свои особенности  на задачи и результаты анализа его  кредитоспособности. Группировка показателей  кредитоспособности, данная в этой работе, достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге. Но для того, чтобы правильно оценить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представлять себе все финансовое состояние полностью. Все показатели взаимозависимы: нельзя, например, правильно оценить сложившийся уровень дивидендов на акции, не проанализировав динамику балансовой прибыли, рентабельности и оборачиваемости капитала, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и динамикой других показателей. Анализируя кредитоспособность, необходимо оценить качественную и количественную взаимозависимость всех финансовых показателей. 

В условиях нестабильной экономики (например, спад производства), высоких темпов инфляции фактические  показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой  оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. В этом случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета названных коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности предприятия (организации) дополнится другими. К последнему можно отнести анализ делового риска в момент выдачи ссуды. 

Проанализировав бухгалтерскую отчетность ОАО "Благкомхлебпродукт" за 97-98 годы можно говорить об относительной  кредитоспособности предприятия. Положительно об этом говорят рассчитанные коэффициенты финансового левереджа, коэффициент текущей ликвидности, показатель платежеспособности предприятия, а также результаты проведенных статистических прогнозов развития и финансовой устойчивости предприятия и высокое значение коэффициента обслуживания долга. В то же время о неблагоприятном положении предприятия говорят коэффициенты быстрой и срочной ликвидности, прибыльности, снижение значений коэффициентов оборачиваемости (эффективности), а также результаты расчета деловой активности предприятия в отчетном периоде.  

Наиболее точно  финансовое состояние предприятия, его положение в отрасли и  перспективы развития отражает оценка деловых рисков, дополненная расчетом класса кредитоспособности и рейтингом  предприятия. Т.е. можно говорить о невысокой степени банковского риска при выдаче ссуды ОАО "Благкомхлебпродукт". Причем, риск, скорее всего, будет заключаться не в невозврате ссуды банку, а в задержке ее возврата, что может быть заранее оговорено кредитором и заемщиком. 

В общем, предприятие является достаточно кредитоспособным и про невысоких размерах ссуд (до 1/8 стоимости основных фондов) способно полностью и в срок погасить её.  
 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 
 

Воробьева-Сарматова  Т.А., Иванов Ю.Н., Спицина Т.С. Зарубежные банковские показатели. — Банковское дело. — 1996. №1. — С. 22. 

Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой  бухгалтерской отчетности. — М.: ИКЦ «ДИС». – 1997. — С. 88. 

Кирисюк Г.М., Ляховский  В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика. — Деньги и кредит. — 1993. — №4. — С. 34.  

Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор  инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика. – 1995. С. 285-294. 

Кондраков Н.П. Методика анализа финансового состояния  в условиях перехода к рынку. — Деньги и кредит. — 1992. — №5. — С. 45. 

Крейнина М. Оценка неплатежеспособности и финансовой устойчивости предприятий. — Экономика  и жизнь. — 1997. — №6 С. 34. 

Кузьмин И.Г. и  Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. — Деньги и кредит — 1997 — №5. — С. 28-32. 

Куштуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности  в оценке кредитоспособности заемщика. — Деньги и кредит. — 1996. — № 12. — С. 55 — 60. 

Лаврушина О.И. Банковское дело. — М.: Банковский и биржевой научно консультативный центр, Страховое общество «РоСТо». — 1992. С. 162. 

Литвин М.И. как  определять потребность в оборотных  средствах. — Финансы. — 1996. — № 10. — С. 12. 

Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический клад кредитования. — М.: Перспектива. — 1996. — С. 45-54. 

12. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового  анализа. – М. – 1996. С. 66. 
 

Приложение 1. 

Таблица 3. Коэффициенты финансового левереджа.  
 

Коэффициент  

96 год 

97 год 

98 год 

Расчет по агрегатам 

Оптимум 

К1 

коэффициент автономии 

0,88 

0,76 

0,72 

П5/(А1+А7+ А8) 

і 0,5 

К2 

коэффициент мобильности  средств 

0,36 

0,59 

0,78 

А1/(А7+А8) 

і 0,5 

К3 

коэффициент маневренности  средств 

0,56 

0,44 

0,45 

(А1-П3)/А1 

і 0,2 

К4 

отношение собственного капитала 

7,10 

3,23 

2,60 

П5/(П2+П3+П4) 

і 1 

К5 

коэффициент обеспеченности собственными средствами 

0,54 

0,36 

0,35 

(П5-А7-А8)/А1 

> 0,1 
 
 

Таблица 4. Коэффициенты прибыльности.  
 

Коэффициент 

конец 96 года 

конец 97 года 

конец 98 года 

Расчет по агрегатам 

К1 

коэффициент рентабельности выручки от реализации 

0,158 

0,059 

– 0,002 

П16/П12 

К2 

коэффициент рентабельности общего капитала 

1,010 

0,364 

– 0,001 

П16/(А1+А7+А8) 

К3 

коэффициент рентабельности акционерного капитала 

0,126 

0,048 

– 0,002 

П16/П5 

К4 

коэффициент самофинансирования 

0,24 

0,71 — 

П15/П16 
 
 

Приложение 2 
 
 
 

Оценить/Добавить комментарий:Имя:

 

      Оценка:

Неудовлетворительно

Удовлетворительно

Хорошо

Отлично 

Комментарии:редиска  ве и редиска!!!!Я вас всех в  жопу выябу!!!

      16:33:22 18 января 2011 Оценка: 2 - Неудовлетворительно 
 
 
 

Работы, похожие  на Реферат: Анализ кредитоспособности предприятия ОАО БлагкомхлебпродуктЛиквидность  и платежеспособность

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 2 1. Сущность платежеспособности и ликвидности 7 1.1.Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческих банков 7 1.2 ...

Ликвидность другого  вида активов - банковских ссуд - зависит  большей частью от кредитоспособности заемщика, рискованности кредитуемой  сделки и от качества обеспечения  ссуды.

Регулирование платежеспособности банков осуществляется посредством установления ограничений обязательств банка, максимального размера задолженности на одного заемщика и т. д. Хотя ...  Раздел: Рефераты по банковскому делу

Тип: реферат  Просмотров: 5503 Комментариев: 0 Похожие  работы

Оценило: 2 человек  Средний балл: 5 Оценка: неизвестно     Скачать  

Ликвидность и  платежеспособность банка

Министерство  образования Республики Казахстан  Казахская Государственная Академия Управления Учебно-научный комплекс "Финансы и кредит" Кафедра ...

Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше. доля высокорисковых ...

Эта теория уходит корнями в английскую банковскую практику XVIII в. Защитники этой теории утверждают, что коммерческий банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в ...  Раздел: Рефераты по банковскому делу

Тип: реферат  Просмотров: 3357 Комментариев: 0 Похожие  работы

Оценило: 1 человек  Средний балл: 3 Оценка: неизвестно     Скачать  

Актуальные проблемы оценки деятельности и инвестирования субъектов ...

С.В. КАЛЕДИН  АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИНВЕСТИРОВАНИЯ СУБЬЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ. МОНОГРАФИЯ Челябинск 2004 Каледин ...

1. коэффициент  текущей ликвидности (КТЛк) на конец отчетного периода с нормативным значением не менее 2, который определяется как соотношение суммы всех оборотных активов к ...

Еще одним важным показателем для оценки платежеспособности является коэффициент критической  ликвидности показывает, какую часть текущей задолженности предприятие может покрыть без ...  Раздел: Рефераты по экономике

Тип: дипломная  работа Просмотров: 452 Комментариев: 0 Похожие  работы

Оценило: 0 человек  Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать  

Система кредитования в коммерческих банках

Введение - 2 Глава1.Общая  характеристика системы кредитования в коммерческих банках. 5 1.1 Принципы кредитования их экономическое назначение. 5 1.2 ...

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются  в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк ...