Банковская система и ее функции в рыночной экономике

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 Основные операции и роль коммерческих банков в рыночной экономике 

3.1 Понятие коммерческого  банка 

     Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики.

     Банк  – это институт кредитно–банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. 

     Коммерческие  банки осуществляют комплексное  обслуживание клиентов, что отличает их от специализированных кредитных  организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

     Основное  назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно–финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и так далее. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

     Во–первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и прочее), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

     Во–вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

     Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Банки создают  на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое  обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающая из–за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и так далее.

     Масштабы  финансового посредничества в современной  экономике поистине огромны. Представление  об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные  учреждения, финансовые институты, заграничный  сектор.

     Коммерческие  банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют  клиентам полный спектр услуг, включая  кредиты, прием депозитов расчетов и так далее. Этим они отличны  от специализированных учреждений, которые  ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно  играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов. 

3.2 Функции коммерческого  банка 

     Сущность  банка проявляется в его функциях. Банк выполняет следующие функции:

• аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал;
• посредничество в кредите. Данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из–за несовпадения суммы и срока капитала предлагаемого в ссуду и потребностью заемщика в них. Банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения;
• создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов;
• осуществление расчетов в народном хозяйстве. В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран все большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме и банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на их счета и ведут учет всех их денежных поступлений и выдач;
• организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней;
• оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе клиентов.

   В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения  кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, проблемам составления  отчетности и так далее.

   Таким образом, Банк–это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 

3.3 Виды банков 

     При всем единстве сущности банков есть множество  их видов.

     По  характеру выполняемых операций различаются универсальные и  специализированные банки. К универсальным  банкам принято относить те, которые  способны выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг.

     По  типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

     По  сфере обслуживания банки можно  подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

     Наиболее  ярко выражена функциональная специализация  банков, так как она принципиальным образом влияет на характер их деятельности. По функциональной специализации выделяют: ссудно–сберегательные, инвестиционные, ипотечные и другие.

     Инвестиционные  банки – специальные кредитные институты, осуществляющие финансирование и кредитование инвестиций. Эти банки являются специфическими банковскими учреждениями, что связано, как с особенностями рынка ссудных капиталов, так и с особенностями банковского законодательства отдельных промышленно развитых стран, в которых коммерческим банкам запрещено заниматься инвестиционной деятельностью.

     Как и другие банки, инвестиционные банки  осуществляют активные и пассивные  операции.

     В некоторых странах инвестиционным банкам запрещено принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной  эмиссионной деятельности (выпуска  ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов  первичного и вторичного обращения  ценных бумаг третьих лиц, гарантии эмиссии, посредниками и кредиторами  при осуществлении фондовых операций. В этом заключается особенность  пассивных операций инвестиционных банков, которые, в отличие от коммерческих банков, не могут использовать краткосрочные  и среднесрочные депозиты.

     К активным операциям инвестиционных банков относятся:

• предоставление долгосрочных ссуд под залог ценных бумаг;
• банковские инвестиции.

   Сберегательные (ссудо–сберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует ведение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющим изымать вложенные на срок средства практически без ограничений и в любое время. Исключение составляет изъятие особо крупных сумм, для чего банки требуют предварительного уведомления от клиентов, сроки которого существенно варьируются в разных банках. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а также кредитование населения.

   Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные  операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под  залог недвижимого имущества. Специализация ипотечных банков – выдача ипотечного кредита под залог (перезалог) недвижимости. 

3.4 Организационная  структура банков 

     Организационная структура коммерческого банка  определяется прежде всего его организационно–правовой формой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что находит свое отражение в уставе банка.

     Учитывая  тот факт, что большинство коммерческих банков Беларуси имеет акционерную  форму собственности, рассмотрим организационную  структуру коммерческого банка.

     Высшим  органом управления банка является общее собрание акционеров, которое  созывается в установленном порядке, по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

     В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие  вопросы деятельности банка:

• утверждение и изменение устава банка;
• избрание совета директоров банка;
• утверждение годового отчета банка;
• распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;
• создание и ликвидация филиалов банка;
• утверждение аудиторов банка.

   В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью  банка осуществляет совет директоров банка, в компетенции которого находится  решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые  отнесены к исключительной компетенции  общего собрания акционеров банка.

   Руководит деятельностью совета директоров банка  председатель совета директоров банка, который избирается из состава совета директоров банка.

   Совет директоров банка назначает исполнительный орган–правление банка, который организует всю текущую деятельность банка.

 

3.5 Операции, проводимые  коммерческими банками 

     Банковские  услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и  неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:

• депозитные операции;
• кредитные операции;
• расчетные операции.

   Депозитные  операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в  сохранность от обесценения. Люди стали  помещать свои денежные ресурсы в  банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях  получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение  денег на депозит клиенты банка  получают ссудный процент.

   Кредитная операция является основной операцией  банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в  общей сумме активов банка  основной удельный вес составляют кредитные  операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую  часть дохода. В современной структуре  банковских операций кредитная операция однако не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько  кредитованием, сколько другими  более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

   Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению  клиентов банки могут открывать  различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или  продажей товаро–материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное