Банковское дело

 

СОДЕРЖАНИЕ

1.Понятие и виды рейтинговой  оценки банков      3

2. Основные формы безналичных  расчетов             12

3. Расчетно-аналитическое  задание               19

Список использованной литературы 

1.ПОНЯТИЕ И ВИДЫ РЕЙТИНГОВОЙ  ОЦЕНКИ БАНКОВ.

Рейтинг банков (англ. bank rating) - система оценки деятельности банков, основанная на сравнении финансовых показателей работы и данных баланса разных банков. Критерием сравнения могут быть: объемные показатели, характеризующие масштаб развития банка; качественные показатели, характеризующие степень надежности банка. Рейтинг банков - это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках. Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди других кредитных институтов.

Целью любого вида рейтинга является определение степени надежности банка.

Основные подходы к  оценке деятельности банков: 

- собственный анализ других банков-участников межбанковского рынка; 

- независимая экспертиза деятельности банков специализированными банковскими агентствами;

- рейтинговые оценки надзорных органов наиболее объективны.

Из широкого диапазона  кредитных рейтингов сначала  появились рейтинги облигаций. Многие исследователи полагают, что их доходность связана больше с рейтингом, нежели с публично доступными данными. Рейтинги облигаций не отражают другие риски, в частности процентный, ассоциируемый  с инвестициями в облигации, а  также не служат рекомендацией для  покупки или продажи конкретных ценных бумаг.

В ХХ веке появился новый  критерий деловой репутации —  рейтинг кредитоспособности. Его разработал в 1900 году финансист-аналитик и издатель Джон Муди, чья система позволяла определять различия между облигациями, выпущенными 250 железнодорожными компаниями США. Позже эта система была распространена на компанию самого Муди (Moody’s), а также на соперничающие промышленные группы, муниципальные органы, банки, а затем и на независимые государства.

Известно, что рейтинг  банка — это присваиваемая  конкретной компанией оценка его  способности отвечать по своим обязательствам в течение определенного срока.

Рейтинги являются одним  из вариантов анализа, позволяющим  получить комплексную оценку финансового  состояния коммерческих банков и  провести их сравнение в наиболее доступной форме для всех категорий  граждан. В получении такой оценки заинтересовано несколько групп  участников финансового рынка: банки, клиенты банков-юридические и физические лица, органы банковского надзора.

Рейтинговые агентства (англ. rating agencies) - международные и национальные аналитические службы, составляющие интегральные индексы риска экономических субъектов по степени надежности в качестве заемщиков.

Рейтинговые агентства и  рейтинговые группы оценивают надежность разного рода долговых обязательств и составляют кредитные рейтинги (рейтинги платежеспособности) эмитентов - государство, район (регион), кредитное  учреждение (банк), ценная бумага конкретного  эмитента.

Классификация рейтингов  банков, а также организаций их присваивающих, приведена в таблице 1.

Таблица 1. 

Виды рейтингов банков

	Линейные списки или рэнкинги	Многомерные списки и комплексные  оценки на базе локальных показателей	Собственно рейтинг
Характеристика	Список банков, упорядоченных  по некоторому показателю на основе неофициальной  информации	Разбивка банков на группы (кластеры) в выбранной системе  показателей (надежность, устойчивость, валюта баланса и т.д.)	Разбивка банков на группы с привлечением как формальной (финансовое состояние), так и экспертной информации о состоянии дел в банке и банковской системы в целом
Информационные источники	Информационный Центр  «Рейтинг»; Интерфакс; Информационное агентство «Мобиле»; журналы: «Профиль», «Компания», «Деньги», «The Banker», «Экономика и жизнь»	Журнал «Эксперт» Банк России, Информационное агентство «Мобиле», Журналы: «Профиль», «Компания», «Деньги», «Независимая газета», АЦФИ и др.	Информационный центр  «Рейтинг», Международные рейтинговые  агентства Moody's, S&P, Thomson BankWatch, Fitch

 

В настоящее время в  мире известны десятки рейтинговых  агентств, однако на международном  рынке доминируют только четыре концерна, специализирующиеся на рейтингах: три  американских — Moody’s Investors Service, Inc. (Moody’s), Standard & Poor’s Corporation (S&P), Duff & Phelps Credit Ratings Co. (DCR) и один англо-американский — Fitch IВСА (Fitch).

Определенную известность (в частности, на российском рынке) получило еще одно рейтинговое агентство  — Thomson Bankwatch (TBW), также специализирующееся на банковских рейтингах.

Как правило, рейтинговые  агентства создавались в определенные исторические периоды, связанные с  бурным развитием финансовых рынков. В последнее время они активно  создаются в странах с развивающимися финансовыми рынками, существуют в  различных организационно-правовых формах и в основном ориентируются  на национальный (местный) рынок.

Международные рейтинговые  агентства присваивают эмиссии  долга или эмитенту дискретное значение риска и обозначают эти категории  буквами. Вся инфраструктура рейтингов  в итоге пришла к стандарту  системы буквенного обозначения, используемой S&P. Впервые этими символами  в 1922 году воспользовалась компания Fitch, а в 1960 году право их использования было продано S&P.

Таблица 2.

Шкала международных рейтинговых  агентств

S&  P	Moody’  s	CI	Fitch	Объяснение рейтинга (S&P)
				Инвестиционный рейтинг
ААА	Ааа	ААА	ААА	Очень высокая способность  погашения основного долга и  процентов
АА	Аа	АА	АА	Высокая способность погашения  основного долга и процентов (отличается от наивысшего рейтинга в незначительной степени)
А	А	А	А	Высокая способность погашения  основного долга и процентов, однако существует подверженность влиянию  отрицательных экономических условий
ВВВ	Ваа	ВВВ	ВВВ	Адекватная способность  выплаты основного долга и  процентов, однако влияние отрицательных  экономических условий с большей  вероятностью может привести к понижению  способности выплаты долга
				Спекулятивный рейтинг
ВВ	Ва	ВВ	ВВ	Наименьшая вероятность  отказа от погашения (однако долг подвержен влиянию отрицательных финансовых и экономических условий, которые могут привести к неадекватной способности по своевременной выплате основного долга и процентов)
В	В	В	В	Большая уязвимость
ССС	Саа	-	ССС	Явная уязвимость для риска  непогашения (при влиянии отрицательных  финансовых и экономических условий  заемщик не способен выполнить свои обязательства)
СС			СС	Крайне уязвимый (Fitch IBCA — возможен отказ от погашения)
С	Са	С	С	Начата процедура банкротства, однако выплаты продолжаются (Fitch IBCA— отказ от погашения неизбежен)
D	С	D	DDD/ DD/D	Отказ от погашения долга  или начата процедура банкротства (рейтинг используется, еcли выплаты основного долга или процентов не производятся к назначенной дате; Fitch IBCA — DDD имеет наибольший потенциал для возврата долга, D — наименьший)

 

Долг, классифицированный как BBB (S&P, Fitch IBCA) или Ваа (Moody’s) и выше, является инвестиционным. Он означает, что отсутствует или крайне низкая вероятность неплатежа основного долга и процентов, а долговые обязательства имеют достаточно высокий уровень обеспеченности. Такие обязательства можно включать в портфели инвесторов, непрофессиональных участников рынка. Изначально долг ВВВ и ниже классифицировался как спекулятивный. К такому классу относятся, например, страновые рейтинги России, Украины, Казахстана и Молдовы, а также выпущенные ими на международный рынок ценные бумаги. Начиная с 80-х годов спекулятивному долгу присвоено название «мусорный» («junk»). Постепенно этот уничижительный ярлык был заменен термином «высокодоходный».

Инвестиционный рейтинг  с точки зрения регулирующих органов  считается очень важным, особенно в США и Японии. Например, многим американским финансовым институтам разрешается  инвестировать средства только в  ценные бумаги с инвестиционным рейтингом. А законодательство некоторых стран, в том числе США, прямо ограничивает возможности некоторых категорий  инвесторов вкладывать деньги в долговые обязательства, рейтинг которых  свидетельствует о том, что они  являются спекулятивными. То есть если банку присвоен инвестиционный рейтинг, это означает, что он работает на уровне международных стандартов. Однако наличие у банка спекулятивного рейтинга отнюдь не предопределяет отказ  от работы с ним. Для западного  инвестора вести дела с банком, имеющим невысокий рейтинг международного агентства, предпочтительнее по сравнению  с банком, не входящим в рейтинг-лист. При этом следует отметить, что  немногие банки из государств Восточной  Европы и бывшего СССР имеют международные  рейтинги, в том числе инвестиционного  уровня. Это связано с тем, что потенциальный уровень рейтинга банка зависит и от рейтинга страны, в которой он расположен.

К группе ААА относятся такие государства, как Австрия, Канада, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Испания, Швейцария, Великобритания и США; к группе АА — Бельгия, Италия, Япония, Словения; к группе А — Греция, Корея, Китай, Чехия, Эстония, Венгрия, Латвия, Польша, Словакия; к группе ВВВ — Казахстан и Литва; к группе ВВ — Россия, Египет, Индия; к группе В — Румыния, Турция, Украина; к группе С — Аргентина и Молдова. Большинство рейтинговых агентств выставляют банкам два вида кредитных рейтингов — долгосрочный и краткосрочный. Последний представляет оценку агентства вероятности разорения банка в течение ближайшего года. Если банк имеет высокий краткосрочный рейтинг, это значит, что в него можно вкладывать деньги на срок до одного года.

Долгосрочная оценка показывает вероятность того, что банку для  выхода из сложных ситуаций не понадобится  помощь извне и она не касается конкретных обязательств. Хотя правительство или группа банков могут предлагать банку дополнительную помощь, рейтинг составляется с учетом того, что кредиторы предпочитают иметь дело с банком, который при нормальном ведении дел не зависит от подобной помощи.

В мировой практике используются три основных метода построения рейтинга:

- номерной;

- балльный;

- индексный.

Наиболее распространен  балльный метод. Система баллов предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итоге  дается сводная балльная оценка, которая  позволяет отнести оцениваемый  банк к той или иной группе надежности. 

Широко известна американская рейтинговая система CAMEL. Так называемые CAMEL факторы включают: C–Capital Adeguacy – достаточность капитала; А–Asset Quality–качество активов; M–Managment–менеджмент; E–Earnings–доходность; L–Liguidity–ликвидность. 

Взвешенный общий результат  может составлять от 0 до 99 баллов, в  соответствии с которыми выделено пять оценочных групп: А + 90-99 – сильная, группа А 70-89 – удовлетворительная , В + 50-69 – посредственная, В 30-49 – критическая, С  0-30 – неудовлетворительная 

Сравнение с другими кредитными организациями должно быть корректным. Так, в США формируют около 25 групп  сопоставимых по размерам, организационно-правовой форме, местоположению, периоду функционирования и т.п. банков.

Построение рейтингов  кредитных организаций в России началось после 1991 года. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный  характер и, как правило, не подтверждались практикой. 

Причины недостоверности  рейтинговых оценок: 

-быстро меняющаяся макроэкономическая  ситуация; 

-краткий срок жизни  многих банков; 

-искажение банками финансовой  отчетности; 

-слабость рейтинговых методик. 

Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих устойчивость банка: 

-достаточность капитала; 

-ликвидность банка; 

-качество кредитного  портфеля; 

-рентабельность (прибыльность). 

Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с нормативами  Банка России (Инструкция №110, Указание №1363). Особенность рейтинга Банка  России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков – менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.