Банковское дело

В периодической печати регулярно  публикуются списки 100200 крупнейших банков России. В них содержится информация о наиболее важных показателях  деятельности этих банков, но размер банка  не всегда свидетельствует о его  надежности.

Банк России в целях  организации банковского надзора  проводит классификацию всех КО по двум категориям: 

I категория. Финансово  стабильные кредитные организации.

Группа 1. КО, без недостатков в деятельности. 

Группа 2. КО, имеющие недостатки в деятельности. 

II категория. Проблемные  кредитные организации. 

Группа 3. КО, испытывающие серьезные финансовые трудности. 

Группа 4. КО, находящиеся в критическом финансовом положении. 

В связи с принятием  ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» №177 –ФЗ от 23 декабря 2003 г. установлено, что банки – участники системы страхования вкладов должны соответствовать следующим требованиям Банка России (ст. 44 ФЗ): 

1. Учет и отчетность  банка признаются Банком России  достоверными; 

2. Банк выполняет обязательные  нормативы; 

3.Финансовая устойчивость банка признается достаточной.

Финансовая устойчивость оценивается по следующим показателям: 

- достаточность и качество капитала; 

-оценка качества и риска  активов, размера резервов на потери;

-оценка качества управления банком, его операциями и рисками; 

-оценка доходности (рентабельность активов, капитала, доходности отдельных  видов операций банка); 

-оценка ликвидности.

Наиболее известными рейтинговыми агентствами в России считаются:

-«Эксперт РА».

-Moody’s Interfax Rating Agency (совместное предприятие Moody’s Investors Service и Интерфакс)

-Рус-Рейтинг

-Национальное Рейтинговое Агентство

-Рейтинговое агентство  АК&M.

 

2.ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНОГО  РАСЧЕТА.

Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных  законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль над  их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных  расчетов, формы расчетов, способы  платежа, инструменты расчетов и  соответствующий документооборот.

Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений, формирующих  механизм безналичных расчетов и  обеспечивающих их проведение. Эти  определения показывают некоторую  тождественность, преемственность  данных понятий.

Значение безналичных  расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет большое значение для современной экономики, так как:

1) безналичные расчеты  способствуют концентрации денежных  ресурсов в банках. Временно свободные  денежные средства предприятий,  хранящиеся в банках, являются  одним из источников кредитования;

2) безналичные расчеты  способствуют нормальному кругообороту  средств в народном хозяйстве; 

3) четкое разграничение  безналичного и наличного денежного  оборотов создает условия, облегчающие  планирование денежного обращения  и безналичного денежного оборота. 

Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно  определять размеры эмиссии и  изъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчеты осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации.

Платежная система Банка  России имеет региональные компоненты, которые расположены и функционируют  в каждом из 78 территориальных учреждений Банка России.

Главный регулирующий орган  платежной системы – ЦБ РФ. На него возложены обязанности:

- установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

- координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.

Платежная система Банка  России и частные платежные системы  действуют на основании Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также  нормативных актах Банка России. Так, в ГК РФ определены условия договоров банковского вклада и банковского счета (гл.45), включающие тайну банковского счета, очередность списания денежных средств со счетов при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (ст. 855), сроки проведения операций по счету, формы расчетов (гл. 46) и ответственность участников за проведение платежа. Для проведения межбанковских расчетов Положением № 2П Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 года предусмотрены следующие платежные системы: платежные системы Банка России, cчета «Лоро-Ностро», межфилиальные расчеты, клиринг, платежные системы с использованием банковских пластиковых карт.

Платежи осуществляются как  электронным способом, так и с  использованием бумажной технологии.

Пользователями системы  электронных платежей Банка России являются кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка  России, имеющие корреспондентские  счета (субсчета), банковские счета  в учреждениях Банка России, включенных в состав участников электронных  платежей. Платежи для совершения электронным способом могут направляться клиентами в Банк России по системам телекоммуникации, на магнитных и  бумажных носителях.

Оплата расчетных документов осуществляется в установленной  законодательством очередности. В  Положении № 2-П сделано уточнение  о том, что оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности  поступления расчетных документов. Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащих учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного в договоре между Банком России и кредитной организацией (филиалом) способа обмена расчетными документами, ведется на бумажных носителях и (или) в виде электронных баз данных.

Платежная система Банка  России является двухуровневой, включающей внутри- и межрегиональный уровни, в которых счета клиентов Банка России открываются и ведутся в учреждениях Банка России. При этом под внутрирегиональными платежами понимаются платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории одного региона, под межрегиональными платежами - платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории разных регионов. Основной составляющей платежей, проходящих через платежную систему Банка России, являются внутрирегиональные платежи.

В настоящее время к  безналичным расчетам предъявляются  довольно жестокие требования. Они  должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для  соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципов.

Наиболее простая и  распространенная в РФ форма безналичных  расчетов - банковский перевод, который осуществляется на основе платежного поручения, то есть поручения владельца счета банку о списании определенной суммы со своего счета и перечисления ее в другой банк для зачисления на счет бенефициара. Эта форма расчетов применяется в России как для расчетов по товарным, так и нетоварным операциям (например, при осуществлении страховых и налоговых платежей, оплате штрафов, возврате банковских кредитов и т.п.). По данным Банка России, на платежные поручения приходится 77% всех безналичных расчетов по количеству и 90,6% - по сумме платежей.

Будучи весьма простой  и удобной формой расчетов, банковский перевод имеет существенные недостатки, особенно при использовании в  товарных операциях. Бенефициар подвергается риску неплатежа или несвоевременного платежа, а для плательщика отсутствует  гарантия поставки товара, за который  был осуществлен платеж. Поэтому  применение такой формы расчетов допустимо лишь при наличии взаимного  доверия контрагентов.

Инкассовая форма расчетов представляет собой поручение клиента банку получить от плательщика на основании денежных, товарных или расчетных документов определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки. К числу инкассируемых документов можно отнести чеки, простые и переводные векселя (с приложением товарораспорядительных документов и без них), банковские акцепты, облигации и ряд других документов и ценных бумаг, дающих право получения платежа деньгами.

При инкассовой форме расчетов распоряжение на операцию дает банку  бенефициар, который при сдаче  коммерческих или финансовых документов в банк на инкассо прилагает к  ним платежное требование.

При осуществлении инкассовых операций банк выполняет лишь функции  посредника, действуя в интересах  своего клиента. Он не несет ответственности  за неоплату плательщиком инкассируемых  документов.

В России инкассовая форма  расчетов используется относительно редко, обычно в целях бесспорного списания средств по решению суда на основе исполнительных документов. Однако в международных расчетах по экспортно-импортным операциям эта форма безналичных расчетов применяется чаще, что отражает общемировую тенденцию.

В РФ, согласно Положению  ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах в РФ», инкассо может осуществляться на основе двух видов расчетных документов:

- инкассового поручения;

- платежного требования.

Инкассо на основе инкассового поручения предусматривает бесспорное списание денежных средств со счета плательщика в случаях, предусмотренных законом или договором.

Инкассо на основе платежного требования может быть с акцептом плательщика и без акцепта.

В случае инкассо с акцептом банк, представляющий документы плательщику, может их передать ему лишь против акцепта плательщиком платежного требования. Такой акцепт дает право на списание денег с расчетного счета плательщика и перевод их получателю платежа. Если плательщик не дает документов для акцепта; 5) акцепт покупателем платежного требования и списание денег с его счета; 6) передача плательщику документов на товар; 7) перевод платежа в банк поставщика; 8) зачисление платежа на счет поставщика.акцепт, банк не имеет права списывать сумму платежа, но и документы плательщику не передаст.

Инкассо без акцепта предусматривает  право банка на безакцептное (без разрешения владельца счета) списание денежных средств со счета плательщика в случаях, предусмотренных законом или договором.

В международной банковской и коммерческой практике инкассовая форма расчетов является основной для  товарных сделок. В этом случае инкассовая операция состоит из следующих основных этапов: 1) передача товара перевозчику  и оформление товарораспорядительных документов; 2) инкассирование в банк коммерческих документов при платежном  требовании; 3) пересылка документов в банк покупателя; 4) представление  покупателю.

После отгрузки товара продавец передает своему банку платежное  требование и пакет прилагаемых  коммерческих документов, в который  обычно входят счет-фактура, товарно-транспортные1 и страховые документы на груз. Банк, принявший платежное поручение, направляет его вместе с документами  в банк, где находится счет плательщика. Тот извещает плательщика и, в  случае его согласия (акцепта) на платеж, передает ему документы на товар  против указанной в платежном  поручении суммы. Банк списывает  данную сумму, которая затем зачисляется  на счет бенефициара (продавца).

Инкассовая форма расчетов по товарным поставкам имеет как  свои достоинства, так и недостатки.

Данная форма безналичных  расчетов дает продавцу гарантию в  том, что поставляемый товар не перейдет в распоряжение контрагента до тех  пор, пока тот не осуществит оплату, поскольку право распоряжаться  товаром дают покупателю документы, передаваемые при платежном поручении. Покупатель получит их от банка только после акцепта платежного требования и оплаты товара. Однако сам платеж продавцу не гарантируется, поскольку  на счете покупателя может не оказаться  достаточного количества денег либо тот может оказаться к моменту  платежа банкротом.

Покупателю инкассовая форма  расчетов дает гарантию в том, что  он оплачивает товар, согласованного в  договоре количества и качества, уже  отгруженный на его имя и адрес.

К недостаткам инкассовой формы расчетов относится существенный разрыв во времени между инкассированием  документов в банк и получением платежа, что увеличивает риски продавца. Ведь к моменту получения документов банком покупателя (уже после отгрузки товара) недостаточно хорошо знакомый покупатель может внезапно отказаться от оплаты уже прибывших товаров  и выкупа документов. В результате продавец будет нести непредвиденные расходы по срочному поиску нового покупателя либо по возврату уже отгруженного товара.