Базельский комитет: цели и направления деятельности

Базель II — так именуется международное соглашение об оценке достаточности капитала ("The International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework"). Данное соглашение было утверждено Базельским комитетом по банковскому надзору (далее — Комитет, БКБН), одобрено руководителями центральных банков и главами органов надзора стран Группы 10 (Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Нидерланды, США, Франция, Швейцария, Швеция, Япония) (далее — G10) и опубликовано в июне 2004 г. Структурно Базель II разделен на 3 части:

I. Расчет минимальных требований к капиталу — расчет требований к капиталу под кредитные, рыночные и операционные риски. Отношение капитала к активам исчисляется с использованием определения регулятивного капитала и взвешенных по риску активов. Отношение совокупного капитала к активам не должно быть ниже 8 %. Капитал второго уровня не должен превышать 100 % капитала первого уровня.

Mетоды расчета кредитного риска и предлагает два подхода к расчету кредитного риска:

1.      Стандартизированный подход — основан на взвешивании величины кредитных требований на коэффициент, присваиваемый тому или иному заемщику в зависимости от внешнего кредитного рейтинга, то есть рейтинга, определенного тем или иным международным рейтинговым агентством (Standard & Poor's, Moody’s, Fitch Ratings и др.). По сравнению с Базелем I нововедением является ориентация при оценке риска на внешние рейтинги.

2.      Подход Internal Rated Based Approach IRB — математическую модель, учитывающую 4 фактора, по которым определяются ожидаемые (EL) и неожидаемые (UL) потери, величина которых включается в расчет достаточности капитала. Факторы:

1.      вероятность дефолта контрагента (PD)

2.      удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD)

3.      абсолютную величину потерь при дефолте (EAD)

4.      остаточный срок кредита или обращения долговой ценной бумаги (М).

II. Надзор — принципы системы управления рисками в кредитных организациях и требования к надзорному процессу. Здесь рассматриваются вопросы прозрачности и отчетности перед надзором банков, включая предложения, касающиеся трактовки процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (остаточный риск и риск концентрации кредитов, стресс-тестирование, определение дефолта), операционного риска, а также секьюритизации.

III. Рыночная дисциплина — комплекс требования к раскрытию информации позволят участникам рынка оценивать данные об основных сферах деятельности, величине капитала, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала организации-заемщика.

Базель II нацелен на развитие системы управления банковскими рисками и системы надзора за банками, он представляет собой существенный элемент реализации основополагающих принципов эффективного банковского надзора. При этом и сам документ, и подходы к его реализации основаны на принципе "один размер не может устроить всех" (one size does not fit all). Таким образом, соглашение позволяет органам банковского надзора выбрать такой метод оценки рисков, возникающих в банковской деятельности, который бы наиболее полно соответствовал текущему уровню развития банковской системы и характеристикам рынков, на которых работают банки. Указанные возможности Базеля II позволяют учесть разнообразие экономических и правовых условий стран, заинтересованных во внедрении идей этого соглашения. Базель II также ориентирует страны на то, чтобы они требовали от банков поддержания капитала на уровне, адекватном банковским рискам.

2.2. Basel III. Сущность принципов, сфера применения, требования и основные положения соглашения

12 сентября 2010 г. Базельский комитет по банковскому надзору одобрил глобальную реформу мирового банковского сектора. Получившая название "Базель-3", она призвана повысить финансовую устойчивость мировой финансовой и банковской систем за счет увеличения банковских ликвидных резервов и улучшения их качества. Ключевым положением реформы является повышение до 4,5 проц минимального размера ликвидного резерва собственного капитала банка или так называемого коэффициента основного капитала первого уровня. Ранее этот уровень составлял 2 проц. Новый стандарт по структуре резервов должен быть выполнен банками к 1 января 2019 г. С нынешних 4,5 проц до 6 проц повышен уровень капитала первого уровня банка, который представляет его наиболее ликвидные активы. В дополнение к нему решением Базельского комитета каждый банк обязан создать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5 проц.

Принята и еще одна норма, согласно которой в случае возникновения кризисной ситуации в мировой финансовой системе, банки должны выделять в особый стабилизационный фонд до 2,5 проц капитала, в зависимости от размеров банков и их уязвимости.

Введение новых норм по требованию к структуре активов и капитала банков начнется с января 2013 г и полностью завершится к январю 2015 г. При этом с января 2016 г по январь 2019 г банки должны создать буферный резервный капитал. Достигнута также договоренность, что правительства смогут предоставлять частным банкам новый капитал до января 2018 г.

Выработанные стандарты, касающиеся структуры активов и качества капитала банков, и согласованный график их введения поступают в ноябре на рассмотрение и утверждение саммита стран финансовой двадцатки.

В ноябре на саммите G20 в Сеуле новое соглашение было подписано главами государств группы. Внедрение новых норм теоретически растянется с 2013-го по 2019 год, однако, как заявили в PricewaterhouseCoopers, на практике банки захотят внедрить эти нормы пораньше по соображениям конкуренции, поскольку «сравнение с другими игроками, вероятно, окажется более важным фактором, чем формальный график».
Основной смысл «Базеля-3» заключается во введении целой линейки обязательных нормативных коэффициентов, регулирующих достаточность капитала и ликвидность, а также ограничивающих включение в состав капитала банков некоторых видов финансовых активов. По сравнению с «Базелем-2» нормативы более жесткие, кроме того, многие показатели, которые в рамках предыдущего соглашения были рекомендательными, теперь станут обязательными.
Важнейшее геополитическое последствие введения «Базеля-3» в том, что в наибольшей степени его бремя почувствуют страны еврозоны. В некоторых государствах за ее пределами – например в США, Великобритании или Швейцарии – национальные стандарты даже более жесткие, чем базельские. По оценке Macquarie Bank, коэффициент отношения капитала первого уровня к активам в банковской системе Японии составляет 6,3%, в то время как «новый Базель» требует 6%. Большая часть крупнейших банков США и Канады, а в Европе – банки Бенилюкса, Великобритании, Швейцарии и скандинавских стран также соответствуют новым правилам, хотя, по оценке аналитического агентства «Инвесткафе», некоторым крупным кредитным организациям США (Bank of America, Citigroup) придется пойти на сокращение дивидендов либо дополнительное размещение акций, причем объем привлечения оценивается в диапазоне $100–200млрд.
Но главное – многие эксперты успели отметить, что европейские банки в среднем менее капитализированы, чем американские или японские. Среди крупнейших глобальных банков на конец 2009 года в норматив достаточности совокупного капитала по «Базелю-3» не укладывались немецкий Deutsche Postbank и французский Credit Agricole. Именно поэтому Германия и Франция при обсуждении новых правил настаивали на менее жестких требованиях. К тому же, в Германии много так называемых «банковских товариществ» или «общественных банков» вроде Sparkasse или Volksbank, которым труднее проводить докапитализацию. В этой связи в PricewaterhouseCoopers отмечают, что в базельских правилах «применяется «безразмерный» подход, при котором может не учитываться весь спектр разнообразных бизнес-моделей, используемых банками, или принятая ими степень консерватизма».
По оценке Федеральной ассоциации немецких банков, в Германии только 10 крупнейшим кредитным организациям, чтобы уложиться в новые базельские стандарты, потребуется 105 млрд евро докапитализации. Председатель Базельского комитета Нут Веллинк, хотя и не взялся оценить, сколько же именно дополнительных инвестиций понадобится банкам, признал, что «речь идет о сотнях миллиардов евро». Все это позволяет предполагать, что введение «Базеля-3» станет фактором, сдерживающим увеличение объемов кредитования и, следовательно, темпов экономического роста в Европе. Как заявляют эксперты Saxo Bank, «если банки должны будут увеличить уровень капитала, то кредитование однозначно снизится по сравнению с текущими уровнями. Поскольку малые и средние предприятия испытывают особенные трудности в получении доступа к кредиту, и именно в этом сегменте создается большая часть рабочих мест, темпы восстановления экономики упадут». Это мнение разделяет экономист Unicredit Group Лоредана Федерико, считающая, что «под ударом окажутся малые и средние предприятия – основные заемщики в Европе, которые больше зависят от кредитования, чем крупные».

2.3 Основные цели и направление деятельности Базельского комитета

Цель пакета реформ Базельского Комитета заключается в повышении уровня способности банковского сектора выдерживать потрясения, возникающие в результате финансового и экономического стресса, независимо от его источника, тем самым понижая уровень риска перемещения проблем из финансового сектора в реальный сектор экономики. Принимая пакет реформ, Комитет ставит целью также повысить уровень управления риском и общий уровень управления, а также повысить уровень прозрачности работы банков и раскрытия ими информации. Более того, данный пакет реформ включает в себя меры Комитета по укреплению устойчивости системно значимых банков, осуществляющих трансграничные операции.

Одной из главных задач Базельского комитета в первые годы деятельности было установление и укрепление сотрудничества между органами банковского надзора государств-учредителей в целях осуществления адекватного надзора за деятельностью крупных банков, чьи головные офисы размещены на территории этих государств. Члены комитета ставили перед собой задачу добиться создания системы надёжного и всеобъемлющего банковского надзора в международном масштабе. В 1983 году были изданы «Принципы по надзору за банками иностранного происхождения» (Principles for the supervision of banks’ foreign establishments), которые устанавливали порядок разделения ответственности по надзору за деятельностью иностранных филиалов, дочерних и совместных банков между органами банковского надзора страны происхождения банка и принимающей стороны. Обсуждение актуальных проблем в рамках комитета способствовало обмену опытом, укреплению национальных систем банковского надзора участников, совершенствованию пруденциальных стандартов банковского надзора. На этом этапе происходило формирование системы обмена информацией между членами комитета, что в свою очередь позволяло: хорошо ориентироваться в обстановке, складывающейся на банковских рынках, правильно оценивать её; изучать регламентационные требования, предъявляемые к банкам в других странах; приспосабливать собственную практику банковского надзора к новым тенденциям, имеющим место на рынке банковских услуг.

Другим важным направлением деятельности комитета стало рассмотрение вопросов, связанных с достаточностью (адекватностью) банковского капитала. В начале 1980-х годов комитет принял решение о необходимости осуществления мероприятий по приостановлению «эрозии» или «разрушения» капитала, а также по использованию единых методов оценки достаточности капитала. Результатом данной работы стало издание Базельского соглашения по капиталу (the Basle Capital Accord). Соглашение вступило в силу в 1988 году, а к концу 1992 года все государства-члены комитета должны были в полном объёме применять его положения. Со временем Базельскую методику оценки достаточности капитала стали повсеместно использовать страны, не являющиеся членами комитета.

Комитет не наделён какими-либо формальными наднациональными полномочиями. Формулируя свои предложения, разрабатывая стандарты, он делает ставку на заинтересованность самих государств в создании надёжной и эффективной системы банковского надзора. Обозначая общие подходы и намечая контуры регламентации деятельности банков, комитет предоставляет государствам самостоятельно принимать решение об использовании рекомендаций и внедрении их в той или иной мере в собственную практику. Однако международный авторитет Базельского комитета настолько высок, что с его рекомендациями не могут не считаться органы банковского надзора тех стран, которые не являются членами комитета. Более того, для стран с переходной экономикой и не имеющих большого опыта ведения банковского бизнеса, рекомендации комитета имеют неоценимое значение и являются своего рода руководством к действию.

Позднее в деятельности комитета сформировалось ещё одно направление: он приступил к разработке минимальных стандартов, призванных регламентировать различные аспекты банковской практики, в целях уменьшения вероятности возникновения кризисных ситуаций у отдельных банков и снижения системного риска банковской системы в целом. На протяжении ряда лет комитет тесно сотрудничает с Международной организацией комиссий по ценным бумагам (Organisation of Securities Commissions) и Международной ассоциацией страхового надзора (the International Association of Insurance Supervisors). С 1995 года был опубликован ряд совместных докладов по управлению, составлению отчетности и раскрытию информации по операциям с производными инструментами (деривативами), осуществляемыми банками и компаниями, специализирующимися на операциях с ценными бумагами. В последнее время особое внимание комитетом было уделено разработке «Основных принципов эффективного банковского надзора» (Core principles for effective banking supervision). Финансовые проблемы, а также банкротства ряда банков, в первую очередь британского банка Бэрингз (Barings Brothers), заставили комитет ускорить подготовку данного документа, а проблема финансовой стабильности всё чаще стала звучать, как проблема международного характера.

редитная организацияр
дзю основу. ы надзорау овиями е.

Заключение

  Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов. Особенно велико его значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.

  Ослабление банковской системы любой страны,  как развитой, так и развивающейся,  представляет угрозу финансовой  стабильности  как  в данной стране,   так  и  за  ее  пределами.  Необходимость  укрепления финансовой системы  становится  проблемой,  привлекающей  все  большее внимание во всем мире. Поиском  путей  укрепления  финансовой стабильности в мировом масштабе в последнее время занимается ряд официальных органов,  в  том числе Базельский  комитет  по банковскому надзору. В сентябре 2010 г. БКБН утвердил единые стандарты банковских резервов. Чтобы соответствовать новым правилам, банки должны будут существенно увеличить свой капитал. Однако для этого им отводится достаточно времени: система должна в полной мере заработать к 2019 году.
На мой взгляд, подавляющее число банков том числе и в Российской Федерации, не то что не смогут исполнить новые Базельские требования, они и существовать-то не смогут. То есть, иными словами, к тому моменту, когда эти требования, по мнению Комитета, должны будут начать действовать в полном объеме, современной банковской системы просто не будет, она исчезнет. И основной вопрос, который при этом возникает: отдают ли себе в этом отчет базельские эксперты, или они искренне считают, что ситуация сама собой «устаканится» в рамках действующего масштаба банковского сектора. Я не знаю точного ответа на этот вопрос, но предполагаю, что не отдают, поскольку в противном случае они бы начали разбираться в вопросе о том, как должна быть устроена система массовых банкротств банков в условиях колоссального перекрестного, в том числе, трансграничного кредитования. А такие вопросы пока особо не рассматриваются

Список источников

1). Бухгалтерия и банки // Приобщение к практике Базель I и II. 2005, N 11

2). Гузнов А.Г., Чистюхин В.В. Профессиональное суждение как основополагающий элемент банковского надзора и правовая проблема // Аналитический банковский журнал. 2008. N 4.

3). Гузнов А. Г Правовые проблемы имплементации Базеля II в России// Журнал "Законодательство" N 8/2008

4) Лукашук И.И. Международное право. Общая часть: Учебник. 3-е изд. М., 2008. С. 138.

5). Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками (Базель, Швейцария, март 2002 г.)

6). Фрумкин К. А.  Когда денег больше, чем талантов//Журнал «Финанс.» № 34 (365) 20-26.09.2010

7).  Чужие деньги, журнал  № 23, февраль 2005 г

8). Яковлев В.Ф. Экономика. Право. Суд. М., 2003. С. 382-393.

9). http://cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=PUB_080101.htm

10). Выдержки из пресс-релиза БКБН по вопросу введения Базеля II .
http://cbr.ru/search/print.asp?File=/press/arhiv/040722_2031_bazel2.htm

11). http://www.bis.org/bcbs/index.htm - официальный сайт Базельского комитета по банковскому надзору

12). Рабочий перевод на русский язык текста соглашения см.: http://cbr.ru/today/pk/Basel.pdf