Безналичный денежный оборот

    Содержание

    Введение…………………………………………………………………….….3

    Глава 1. Характеристика безналичного денежного  оборота………….….5

1. Понятие и значение безналичного денежного оборота…….….…5
2. Принципы организации безналичного денежного оборота…...…7
3. Классификация безналичных расчетов………………………...…11

    Глава 2. Развитие безналичного денежного  оборота в современных условиях……………………………………………………………………………14

    2.1. Формы безналичных расчетов………………………………………...14

    2.2. Динамика безналичного денежного  оборота в РФ………………..…28

    2.3. Совершенствование системы безналичных  расчетов……………….31

    Заключение……………………………………………………….…………...37

    Список  литературы……………………………………………………..……39 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

     Возрастание роли банков в экономической жизни  общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким  использованием безналичных средств  и расчетов. Платежным агентом  по безналичным расчетам является банк. Безналичные деньги могут храниться  только в банках на счетах физических и юридических лиц. Эти банки  зачисляют поступающие на счета  суммы, выполняют распоряжения предприятий  об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные банковскими  правилами и договорами.

     Безналичные расчеты все шире вторгаются и  в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых  карт для расчетов расширяют зависимость  физических лиц от банков, делая  банки «кровеносной системой» рыночной экономики.

     Но  в настоящее время структура  денежного оборота РФ характеризуется  достаточно высокой долей наличных денег (на 1 января 2011 года – 25,3%), в то время как в экономически развитых странах доля налично-денежных платежей существенно ниже и составляет не более 3-8 % совокупного денежного  оборота. Поэтому создание стройной системы платежей, всемирное развитие системы безналичных расчетов имеет  особую значимость для России.

     Тема  организации безналичного денежного  оборота в стране в настоящее  время является актуальной и заслуживает  особого внимания, т.к. безналичный  денежный оборот оказывает регулирующее влияние на экономику страны.

     Цель  данной курсовой работы: сформировать мнение о безналичном денежном обороте  в нашей стране и связанных  с его организацией проблем.

     При написании курсовой работы передо мной были поставлены следующие задачи:

     - рассмотрение экономической сущности  и значения безналичного денежного  оборота;

     - рассмотреть основные принципы  организации безналичного оборота  и классификацию безналичных  платежей;

     - рассмотрение основных форм безналичных  расчетов и динамику безналичных  платежей в РФ в последние  годы;

     - определить основные проблемы  организации безналичных расчетов, выявить пути совершенствования  системы безналичных расчетов  в России.

     Объектом  исследования выступают безналичные  расчеты и платежи в отраслях экономики.

     При решении любой проблемы ставится не только цель, задачи, но и выявляются способы исследования объекта. Методом  данной курсовой работы является системный, комплексный анализ статистических данных, характеризующих организацию  безналичного денежного оборота  Российской Федерации и динамики движения безналичных платежей в  последние годы.

     Результаты  исследования проблемы организации  безналичных платежей в Российской Федерации были оформлены в трех разделах курсовой работы.

     Курсовая  работа содержит не только теоретические  основы рассматриваемого вопроса, но и  анализ действующей практики, а также  совершенствования по исследуемой  теме, обоснованные предложения, направленные на решение поставленной проблемы.

     При написании курсовой работы в качестве основных источников мною были использованы учебные пособия и периодические  издания. 
 
 
 
 
 
 

    Глава 1. Характеристика безналичного денежного оборота.

1. Понятие и значение безналичного денежного оборота.

    Деньги  являются непременным атрибутом  хозяйственной жизни. Все операции, связанные с поставкой товаров  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами, которые могут  принимать как наличную, так и  безналичную форму.

    В современных условиях большая часть  денежного оборота совершается  в безналичной форме. Безналичные  расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

    Часть совокупного денежного оборота  без использования наличных денег, осуществляемая путем перечисления платежей по банковским счетам, образует безналичный денежный оборот¹.

      Такая организация денежных расчетов  гораздо предпочтительней платежей  наличными деньгами, поскольку позволяет  экономить последние, сокращать  издержки обращения, осуществлять  контроль за операциями предприятий,  соблюдением ими налоговой, платежной  и расчетной дисциплины. В течение  многих лет на долю безналичного  оборота приходится около 90% всего  денежного оборота².

    В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса  РФ в безналичном порядке должны проводиться расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Все предприятия и организации  обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке. Расчеты осуществляются только через банк. Требование платежа  должно выставляться либо перед отгрузкой  товаров, либо вслед за ней.

    Основой безналичных расчетов являются межбанковские  расчеты. Поручение на зачисление и  списание средств называется авизо. Оно бывает кредитовое (зачисление средств) и дебетовое (списание средств).

    Юридические лица для расчетов открывают расчетный, текущий, депозитный и валютный счета.

    В РФ форма безналичных расчетов определяется правилами безналичных расчетов, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий  всех форм собственности по своим  обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.

    Организации заключают с банком договор банковского  счета. Банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет денежные средства, перечислять и  выдавать суммы со счета, проводить  другие операции по счету³.

    Центральный банк РФ является организатором безналичных  расчетов в РФ, методическим центром  по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов. На него возложены лицензирование, координация и регулирование  деятельности организаций, осуществляющих расчеты, включая клиринговые системы  в РФ. Банк России через сеть своих  учреждений осуществляет расчеты между  кредитными организациями, он несет  ответственность за эффективное  и бесперебойное функционирование национальной системы расчетов. Непосредственно  осуществлением межхозяйственных расчетных  операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки. Их платежно-расчетная  функция, наряду с приемом депозитов  и выдачей ссуд, относится к  числу важнейших банковских операций и на нее приходится не менее 2/3 всего  операционного времени банковского  персонала⁴.

    В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и  финансовым обязательствам.

    К первой группе относятся безналичные  расчеты за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость  и другие обязательные платежи) и  внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты  со страховыми компаниями.

    Безналичное обращение немыслимо при отсутствии наличного, т.к. безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении.

    Сущность  безналичного денежного оборота  в  том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные  услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся  сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

    Таким образом, особенности безналичных  расчетов заключаются в том, что  в безналичных денежных расчетах принимают участие трое участников (плательщик, получатель и банк), перемещения (перечисления) денег, принадлежащих  одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей  по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с  участниками таких операций, участники  безналичных денежных расчетов состоят  в кредитных отношениях с банком⁵.  

    1.2 Принципы организации  безналичного оборота 

    Существовавшая  до 1990-х гг. система безналичных  расчетов в нашей стране была приспособлена  к плановому механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным  методам управления экономикой. Она была ориентирована на выполнение банками контрольных функций за соблюдением расчетной, платежной и договорной дисциплины в экономике. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в известной степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.

    Эти принципы строго регламентировали:

    - место платежа – банк (он выступал  организатором и контролером  безналичных расчетов);

    - время платежа – после отгрузки  продукции или оказания услуг,  что означало запрещение авансов  и коммерческого кредита);

    - форму безналичных расчетов, сфера  использования каждой из которых  была заранее предопределена.

    Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих  хождение только на внутрибанковском обороте.

    В основу современной системы безналичных  расчетов положены иные принципы их организации, соответствующие рыночному характеру  отношений между участниками  воспроизводственного процесса, они  закреплены в гражданском законодательстве и нормативных актах Банка  России⁶.

    Первый  принцип – правовой режим осуществления  расчетов и платежей. Главным регулирующим органом платежной системы является – Банк России, который должен обеспечивать эффективное и бесперебойное  функционирование системы расчетов. Банк России устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления  расчетов и применяемые при этом документы, координирует, регулирует и  лицензирует организацию расчетных  систем.

    Второй  принцип – осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и у плательщика необходимая предпосылка расчетов. Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам. Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозорганов расчетным документам. Банк зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляет проведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскими правилами и договорами об использовании той или иной формы безналичных расчетов.