Бизнес-план инвестиционного проекта «Открытие компьютерного клуба»

Затраты на расходные материалы, обслуживание и ремонт оборудования. Для работы оборудования, его обслуживания и ремонта необходимы следующие расходные материалы.

Таблица 4

Расходные материалы

Затраты на электроэнергию. С учетом того, что клуб работает круглосуточно, в течение всего года без перерывов и выходных и находится на первом этаже, получаем, что освещение работает без выключения, то есть 8760 часов в год, а на работу остальных потребителей электроэнергии устанавливается лимит – 20 часов в сутки или 7300 часов в год. Затраты на электроэнергию приведены в таблице 5.

Таблица 5

Затраты на электроэнергию. Годовой часовой фонд.

Итого общие расходы на материалы, обслуживание и ремонт оборудования на год – 46492,6 руб.

Организационные расходы. При организации открытия клуба необходимо оформление пакета разрешительных, бухгалтерских, производственных, банковских и других юридических документов, без которых деятельность предприятия невозможна.

Для приобретения и оформления этих документов предусматриваем общие затраты в сумме 20000 руб.

Организационный план

При организации нового предприятия необходимо обоснованно выбрать организационную структуру этого предприятия. Компьютерный клуб «Online» – малое предприятие, поэтому для руководства этим предприятием, ведение финансового учета и организация самой работы по оказанию услуг мы выбрали линейную схему организационной структуры. Плюсы – единоначалие, четкая субординация с конкретным разграничением прав и обязанностей, минусы – необходима большая компетентность руководителя.

Рисунок 1. Структурная схема организации

Для обеспечения рабочего процесса предусмотрено следующее штатное расписание:

Таблица 6

Штатное расписание

Подбор персонала планируется осуществить перед началом деятельности компьютерного клуба «Online» с учетом следующих требований:

      наличие высокого уровня профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

      коммуникабельность, умение работать с клиентами;

      знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере предоставления услуг.

Таблица 7

Обязанности персонала

Распорядок работы. Предполагается, что компьютерный клуб «Online» будет работать круглосуточно.

Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов.

Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования.

Режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед пять дней в неделю.

Режим работы бухгалтера с 10.00 до 18.00 1 раз в месяц.

Уборщица работает 3 раза в сутки 8.00-9.00, 16.00-17.00, 00.00-01.00.

Финансовый план

Рассчитаем доходность компьютерного клуба «Online», для этого сведем в одну таблицу потенциальные расходы и доходы, не учитывая затраты на открытие.

Компьютерный клуб «Online» будет использовать упрощенную систему налогообложения 15% от разницы между доходами и расходами, т. к. клуб имеет большие постоянные расходы. При расчетах будем учитывать, что из разницы между доходами и расходами можно вычесть отчисления в ПФР, но не более 50% от налогооблагаемой базы.

Для расчетов примем, что объемы продаж будут расти постепенно (1 квартал – 50%, 2 квартал – 70%, 3 квартал – 100%, 4 квартал – 100%). В графе расходы учтем затраты на расходные материалы, электроэнергию, аренду помещения, заработную плату и ставки страховых взносов для налогоплательщиков, применяемых в 2011 году.

В 2011 году для организаций использующих УСН установлены следующие ставки страховых взносов:

1.      Пенсионный фонд: страховая часть 20, накопительная часть 6.

2.      Фонд медицинского страхования: ФФОМС - 3,1 и ТФОМС – 2 (федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования).

3.      Фонд социального страхования: 2,9

Таблица 8

Расчет дохода на квартал (при 100% объеме)