Депозитные и сберегательные сертификаты банков

 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Общие черты и  основные различия  депозитных и сберегательных  сертификатов

    1) Это - ценные бумаги. Квалификация этих фондовых инструментов в качестве ценных бумаг дана Банком России (а не Минфином РФ, который обладает правом такой квалификации);

    2) регулируются банковским законодательством (в настоящее время - подзаконными актами Центрального банка). В настоящее время действует письмо Банка России от 10 февраля 1992г. № 14-3-30 "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" с внесенными в него изменениями и дополнениями;

    3) это - ценные бумаги, выпускаемые исключительно банками. Вместе с тем существует как международная, так и российская практика выдачи лицензий на совершение отдельных банковских операций финансовым компаниям и другим небанковским финансовым институтам. Ожидается, что в российском законодательстве (при принятии нового закона о банках и банковской деятельности) они будут названы кредитными организациями. В этой связи неизбежно придется решать вопрос о возможности выпуска ими депозитных и сберегательных сертификатов.

    Соответственно, ни инвестиционные компании, ни иные институты фондового рынка, не имеющие банковской лицензии, не могут выпускать сберегательные и депозитные сертификаты;

    4) и депозитные, и сберегательные сертификаты - всегда письменные документы, что, по оценке, исключает возможность выпуска сертификатов в безналичной форме, в виде записей по счетам;

    5) это - всегда обращающиеся ценные бумаги (право требования по которым может уступаться другим лицам). Возможность обращения заложена в самом определении депозитных и сберегательных сертификатов. Экономического смысла выпускать их в качестве необращающихся нет, поскольку в этом качестве с успехом служит депозитный договор (который ни при каких обстоятельствах по российскому законодательству - см. главу 3 - не может быть признан ценной бумагой;

    6) депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги. Разрешен выпуск сертификатов на предъявителя. Поэтому данное запрещение - при любой нехватке наличности, свойственной временам высокой инфляции, при введении все более жестких ограничений на расчеты наличными при любых затруднениях в платежах - перестанет де-факто действовать и сертификаты немедленно могут превратиться в средство платежа (как это было с сертификатами Сберегательного банка в конце 80-х г.). В новейшей истории российского фондового рынка известны случаи попыток выпуска банками сертификатов как "новых денег", в том числе металлических сертификатов (по сути металлической монеты - Всероссийский биржевой банк);

    7) депозитные и сберегательные сертификаты выдаются и обращаются только среди резидентов, а также нерезидентов, относящихся к государствам, где рубль используется в качестве официальной денежной единицы (возможно, в будущем Белоруссия, с которой есть договор об объединении денежных систем). Запрещается вывозить сертификаты за пределы России, за исключением вывоза в государства, указанные выше. Данная норма не означает, однако, запрещения выпуска депозитных и сберегательных сертификатов с валютным номиналом или двойной номинацией (рубль и твердая-мягкая валюта).

    Основное  различие депозитных и сберегательных сертификатов, принятое в российской практике, в ответе на вопрос, кто может быть их владельцем, для кого они предназначены:

    - депозитные сертификаты - для юридических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств предприятием или организацией);

    - сберегательные сертификаты - для физических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств физическим лицом). 

    Деление на депозитные и сберегательные сертификаты  не является российским изобретением. Например, в США сберегательные сертификаты - мелкономинальные ценные бумаги с фиксированным сроком и процентом для физических лиц, являющиеся свидетельствами об их денежных вкладах в банки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Выпуск  депозитных  и сберегательных  сертификатов, их  реквизиты и порядок  обращения

    Депозитные  и сберегательные сертификаты - это  письменные свидетельства кредитных  учреждений о получении денежных средств от вкладчика, удостоверяющее право вкладчика на получение внесенных денежных средств с процентами. Депозиты бывают до востребования (дают право на изъятие определенных сумм по предъявлению сертификата) и срочные (на которых указан срок изъятия вклада и размер причитающегося процента).

    Депозитный  сертификат - это письменное свидетельство  банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение  по истечении установленного срока  суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

      Следует подчеркнуть, что сертификат  не может служить расчетным  или платежным средством за  проданные товары или оказание  услуги. Сертификаты выполняются  на определенный срок. В случае  если получения по сертификату  просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить означенную в нем сумму немедленно по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата его сумму и проценты по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

      Следует добавить, что может существовать множество разновидностей депозитных и сберегательных сертификатов, не умещающихся в предложенные классификации. Скажем, целевые сертификаты, (вариант подарочных сертификатов). Известна практика выпуска депозитных сертификатов, предоставляющих их покупателю автоматическую кредитную линию в пределах суммы сертификата. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие и т.д. Российским законодательством предусмотрено право внесения банками дополнительных, нестандартных условий при организации выпуска сертификатов.

    Депозитные  и сберегательные сертификаты обращаются путем уступки прав требования (цессии). Даже если фактически сертификат будет  продан, то юридическое оформление будет происходить через цессию. Цессия - уступка требования, передача кредитором (цедентом) принадлежащего ему права требования другому лицу (цессионарию).

    Особенности цессии:

    а) это - двухстороннее добровольное соглашение, с одной стороны, кредитора, а  с другой - лица, которому уступается право требования;

    б) согласия должника на передачу долга не требуется;

    в) первоначальный кредитор отвечает перед  новым кредитором за недействительность требования, но не отвечает за неисполнение его должником (в отличие, например, от передачи векселя по индоссаменту);

    г) уступка требования, основанная на сделке, совершается в письменной форме.

    На  бланке сертификата должны содержаться  следующие обязательные реквизиты:

    - наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

    - номер и серия сертификата;

    - дата внесения вклада или депозита;

    - размер вклада или депозита, оформленного  сертификатом (прописью и цифрами);

    - безусловное обязательство кредитной  организации вернуть сумму, внесенную  в депозит или на вклад, и  выплатить причитающиеся проценты;

    - дата востребования суммы по  сертификату;

    - ставка процента за пользование  депозитом или вкладом;

    - сумма причитающихся процентов  (прописью и цифрами);

    - ставка процента при досрочном  предъявлении сертификата к оплате;

    - наименование, местонахождение и  корреспондентский счет кредитной  организации, открытый в Банке России;

    - для именного сертификата: наименование  и местонахождение вкладчика  - юридического лица и Ф.И.О.  и паспортные данные вкладчика  - физического лица;

    - подписи двух лиц, уполномоченных  кредитной организацией на подписание  такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

    Отсутствие  в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

    Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов.

    Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

    Дополнительные  листы (приложения), являющиеся принадлежностью  сертификата, должны быть пронумерованы.

    Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

    Изготовление  бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и  на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком сертификата.

    Бланк сертификата заполняется кредитной  организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью. Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается.

    Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по следующей форме:

Корешок сберегательного (депозитного) сертификата N ____ серия _____ 
на _______________ руб._____________ коп. (цифрами) 
выдан "____"____________201__г. 
срок возврата "____"___________201__г. 
(кому)______________________________________________________________ 
    (наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика) 
сертификат получил ______ (подпись вкладчика или его уполномоченных лиц) 

    При выписке сертификата кредитная  организация заполняет все реквизиты  корешка сертификата. Корешок сертификата  подписывается владельцем сертификата или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной организацией.

    Хранение  бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

    Поправки  и помарки при заполнении сертификата  не допускаются. 
 Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "Исправлено" с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария. Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.

    Учет  бланков сертификатов, а также  операций, совершаемых с сертификатами, осуществляется в соответствии с  Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Банком России. 
Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. 
Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Особенности обращения  депозитных и сберегательных  сертификатов

    Уступка требования по именному сертификату  оформляется на оборотной стороне  такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично. Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным. Цессия должна оформляться следующим образом: