Формирование ссудного капитала и его взаимосвязь с финансовыми ресурсами. Понятие ссудного фонда

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра банковской и финансовой экономики 
 
 
 
 

Контрольная работа  

на тему: Формирование ссудного капитала и его взаимосвязь с финансовыми ресурсами. Понятие ссудного фонда 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Студентки 3 курса  заочного отделения   ______________ О.Ю. Карпушонок

«Финансы и  кредит» 
 

Научный руководитель                            _______________ Д.Ч. Табала

Минск, 2012

     Содержание

1. Введение…………………………………………………………3
2. Понятие ссудного капитала, его формирование и взаимосвязь с финансовыми ресурсами………………………………………..4
3. Ссудный фонд , его место в системе финансовых ресурсов….7
4. Заключение………………………………………………………14
5. Список использованных источников…………………………..16

     Введение

     Мы  живем в мире, где сегодняшние  решения о распределении финансовых ресурсов могут иметь последствие  далеко выходящие за рамками отдельных  поколений и государственных  границ. Но имеются ли у современного общества, во-первых, достаточно верные ориентиры и выбор необходимых  вариантов эффективного использования  финансовых ресурсов; во-вторых, интересы и стимулы, адресующие их к соответствующим  результатам; в-третьих, механизмы, способные  организовать и направить движение ресурсов. Хозяйственный процесс  создал много как полезных, так  и вредных инструментов и механизмов, различные свойства которых действуют  временно или проникают через  века. Среди них особо выделился  ссудный капитал, который выступил не только ключевым и наиболее подвижным  звеном финансовых ресурсов, но и получил  ярко выраженное длительное движение на перспективу, пронизывающую будущие  десятилетия. Ссудный капитал – это совокупность денежных капиталов, предоставляемых во временное пользование на условиях возвратности и за определенную плату в виде процента. Но не стоит забывать, что важным источником финансового обеспечения является и ссудный фонд. Ссудный фонд  представляет собой совокупность свободных средств денежных фондов предприятий, хозяйственных организаций, отдельных предпринимателей и населения, мобилизуемых и используемых на началах возвратности, как одну из форм общественного богатства. Мобилизация ссудного фонда как основы капиталовложений, инвестиций – главный фактор динамизма общественного воспроизводства. Здесь же нужно обратить внимание на сходства и различия ссудного фонда и ссудного капитала.

     В данной работе будут рассмотрены  такие вопросы, как понятие и  сущность ссудного капитала, ссудного фонда, их взаимосвязь и различия, источники их формирования. Реферат  состоит из трех разделов, заключения и списка использованных источников. При подготовке данного реферата были использованы как белорусские  издания, так и российские, а также  электронные ресурсы. 
 
 
 
 

     Понятие ссудного капитала, его формирование и взаимосвязь с финансовыми ресурсами

     Ссудный капитал — совокупность денежных капиталов, предоставляемых во временное пользование на условиях возвратности и за определённую плату в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал как экономическая категория начал формироваться в условиях капитализма. По капиталистическим представлениям высвобожденный капитал должен обращаться и приносить прибыль своему собственнику. Обмен между собственниками капитала (кредиторами) и его потребителями (заёмщиками) происходит на рынке ссудного капитала. На данном рынке встречаются собственники свободного капитала и бизнесмены, желающие пустить полученный капитал в оборот для получения прибыли.

     Ссудный капитал — особый вид капитала, отличающийся от промышленного капитала и торгового капитала. С его  образованием произошло раздвоение капитала на капитал-собственность, который  передаётся во временное пользование  с целью получения процентов, и капитал-функцию, который вкладывается в предприятия с целью извлечения прибыли. Это своеобразный товар, потребительная стоимость которого состоит в способности приносить доход в форме процента. В отличие от цены обычных товаров, представляющей денежное выражение стоимости, цена ссудного капитала как товара — процент — является оплатой этой его способности.

      
        Главной чертой ссудного капитала как экономической категории является передача стоимости во временное пользование с целью реализации его специфического качества — способности приносить прибыль в виде процента. Бездействие временно свободных денежных средств противоречит природе ссудного капитала. Благодаря кредиту временно свободные капиталы и сбережения превращаются в ссудный капитал и вновь вовлекаются в оборот. 
 
        Особенностью ссудного капитала и его отличием от промышленного и торгового капитала является передача во временное п о л ь з о в а н и е другому собственнику с целью получения процента (части дохода). С обращением ссудного капитала происходит раздвоение капитала: он одновременно является капиталом-собственником для банка, и потому он возвращается с процентом по истечении срока ссуды, и капиталом-функцией для предприятий, организаций, предпринимателей, вкладывающих его в свое дело. Ссудный капитал выступает как своеобразный товар. Часть прибыли — процент, или цена ссудного капитала, является оплатой этой его

способности в отличие от цены обычных товаров, представляющей денежное выражение  их стоимости. Движение ссудного капитала отличается от движения функционирующего капитала постоянной денежной формой. 
 
          Спрос и предложение на ссудный капитал определяется: масштабами производства, размерами денежных накоплений и сбережений, соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью, сезонными условиями, степенью инфляционного процесса, государственным регулированием, неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютным кризисом. 
 
          Через ссудный капитал происходит перераспределение стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода. 
Ресурсами кредитования являются прямые ассигнования из госбюджета. Бюджетные средства, полученные банком, выдаются в кредит. Возвращаясь судозаемщиками банку, они продолжают служить ресурсом кредитования. Таким путем бюджетные средства функционируют в обороте банка, увеличивая его инвестиционные ресурсы. В результате бюджетным ресурсам придается кредитная форма функционирования, что позволяет усилить банковский контроль и его воздействие на финансовую деятельность хозяйствующих субъектов. 
 
           Взаимосвязь между ссудным капиталом и госбюджетом заключается также в том, что ссудный капитал, опираясь на средства госбюджета, сосредоточивает в банке кредитные ресурсы, обеспечивает кассовое исполнение государственного бюджета.

     Образование ссудного капитала обусловлено закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках временно высвобождаются денежные средства, на других — временно возникает дополнительная потребность в них.

     Ссудный капитал формируется за счет целого ряда источников, формирующихся в  процессе кругооборота капиталов предпринимателей. Первым источником образования ссудных  капиталов являются денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота средств предпринимателей, функционирующих в сфере производства. Причинами такого высвобождения денежных средств являются:

• во-первых, постепенное снашивание основных фондов, в связи с чем в промежутках между частичной амортизацией и полным обновлением основных фондов часть их стоимости оседает в виде временно свободных средств на депозитных счетах предпринимателей в банках;
• во-вторых, несовпадение сроков реализации товаров со временем покупки сырья и вспомогательных материалов, в связи с чем, часть денежной выручки от реализации продукции, отражающая стоимость потребленного сырья и материалов образует временно свободные денежные средства на счетах в банках;
• в-третьих, постепенность расходования денег на оплату рабочей силы, вырученных от реализации готовой продукции. Из того, что периоды реализации готовой продукции и периоды выплаты заработной платы рабочим и служащим не совпадают, следует, что временно свободные денежные средства оседают на счетах предприятий в банках (до наступления сроков выплат заработной платы);
• в-четвертых, накопление прибыли до таких размеров, при которых она может быть использована для расширения и развития производства. Понятно, что если предназначенной на эти цели части годовой прибыли недостаточно, например, для строительства производственных площадей, то предпринимателю приходится накапливать прибыль в банке за счет ежегодных ее отчислений.

     Соответственно  банки, формируя ссудный капитал  за счет временно привлеченных свободных  средств одних предпринимателей на их счетах в банках (и создающих, соответственно, источник формирования ссудного капитала), предоставляют  его в ссуды другим предпринимателям, нуждающимся во временном привлечении  дополнительных средств в хозяйственный оборот.

     Вторым  источником образования ссудных  капиталов являются денежные доходы и сбережения различных слоев  населения, помещаемые ими в виде вкладов в различные кредитные  учреждения.

     И, наконец, третьим источником образования  ссудного капитала становятся временно свободные денежные средства страховых, трастовых и др. компаний и организаций, пенсионных фондов, профсоюзных, партийных  и других общественных организаций  на счетах в банках. Кроме того, при  профиците государственного бюджета, источником образования ссудного капитала становятся и временно свободные средства государственного бюджета в размере превышения доходов над расходами. 
 
 
 

     Ссудный фонд, его место  в системе финансовых ресурсов

     Финансовые  ресурсы — это фонды денежных средств, находящихся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов  и населения, образуемые в процессе распределения и перераспределения  части стоимости валового внутреннего  продукта (ВВП), главным образом чистого  дохода в денежной форме, и предназначенные  для обеспечения расширенного воспроизводства  и общегосударственных потребностей.

     Важным  источником финансового обеспечения  потребностей воспроизводства является ссудный фонд. Ссудный фонд представляет собой совокупность свободных средств  денежных фондов предприятий, хозяйственных  организаций, отдельных предпринимателей и населения, мобилизуемых и используемых на началах возвратности, как одну из форм общественного богатства. Роль и место ссудного фонда среди  других денежных фондов определяются характером источников образования, назначением, особенностями управления и применения.

     Итак, в обществе (государстве) на макроуровне функционирует ссудный фонд, движение которого отражает двуединый процесс кредитных отношений, т.е. в нем одновременно отражаются и средства, мобилизованные кредитной системой, и средства, размещенные на возвратных началах. Кредитные ресурсы постоянно загружены, предоставлены кому-то в ссуду. Ссудный фонд всегда отражается в финансовом балансе всего хозяйства — и по активу, и по пассиву. Свободные денежные средства на расчетном счете предприятия, задолженность предприятия банку по кредиту — частицы единого ссудного фонда Ссудный фонд — это суммы денежных средств, которые все время "работают", обслуживая движение стоимости продукта Если рассмотреть ссудный фонд как экономическую категорию, отличающуюся от категории кредитных вложений, то трудно будет доказать, что для предприятия хранение денег в банке является активной кредитной операцией, а для банка — пассивной, т.е то, что в данном случае денежные средства предприятия поступили в ссуду банку. Кроме того, получится, что для предприятий кредитные вложения — одна экономическая категория, а для банка (при создании ссудного фонда) — другая. Значит, если банк дал деньги другому предприятию в виде ссуды, то они уже становятся другой экономической категорией. Такое толкование, видимо, неправильно.

     Ссудный фонд как экономическая категория, характеризующая единый процесс  кредитных отношений, состоящий  в одновременной мобилизации  средств в данном фонде и их размещении, исключает возможность несовпадения наличия ресурсов для кредитования и размещения средств в виде ссуд. Величины эти равновеликие, и их сбалансирование достигается тем типом кредитных отношений, который определяет размер эмиссии. Ссудный фонд наиболее правильно можно характеризовать как совокупность денежных средств (капитала), использованных для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. Следует подчеркнуть завершенность действия, а именно обратить внимание на форму "использованы" вместо "используемые", часто встречающуюся в литературе. В этом заключен важный смысл. Приведенные выше рассуждения характеризуют глобальное движение ссудного фонда в рамках всего общества. На микроуровне можно представить движение временно свободных денежных ресурсов (капиталов) к тем, кто имеет потребность в них, следующей схемой.

     Рис. 1. Движение временно свободных ресурсов

     Движение  ссудного фонда, т.е. распределение  временно высвобождаемого денежного  капитала, происходит с помощью посредников  — банков и кредитных учреждений. В рамках прежней командно-административной системы управления экономикой ссудный  фонд был строго централизован и  монополизирован. Им распоряжался один центр — бывший Госбанк СССР. Однако в условиях рынка такая  ситуация не могла далее существовать. Перестройка общества потребовала  отменить государственную монополию  на кредитное дело, ссудный фонд начал рассредоточиваться в коммерческих банках и внутри хозяйства в виде взаимного коммерческого кредитования хозорганов. Для формирования рыночных отношений необходима была межбанковская  конкуренция как одно из условий  создания новой экономики и ускорения  процесса демонополизации банковских структур. В этих целях следовало  уравнять права государственных, специализированных, акционерных, кооперативных, коммерческих банков и организовать деятельность банковской системы на основе единых принципов. Рассматривая кредитные  отношения как особую часть сферы  обращения, пришлось обратить внимание на процесс демонополизации ссудного фонда и преодоления монопольного положения государственных органов  в сфере кредита. Наступила эпоха  свертывания жестокого централизованного  управления и осуществления комплекса мер по обеспечению демонополизации всех процессов хозяйственного развития.