Кредит и деньги

Введение

     Кредит  – это финансовый инструмент, позволяющий физическому или юридическому лицу занять деньги на покупку (то есть на немедленное овладение) продукции, сырья или комплектующих деталей и т.д., при условии выплаты через определенный период времени. Кредиты бывают разных видов, включая банковские кредиты и ссуды, овердрафты, кредиты с выплатой в рассрочку, кредитные карты и торговые кредиты.

     Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.

     Одной из важнейших тенденций последних  лет в развитии кредитных систем промышленно развитых государств состоит в быстром стирании различий между отдельными типами банков, между банками и небанковскими кредитными организациями через расширение главным образом нетрадиционных операций и проникновение на традиционно банковские рынки небанковских институтов.

     В связи с этим становится все сложнее  дать четкое определение банку как  специализированному финансово-кредитному институту.

     Современная кредитная система - совокупность различных  видов национальных банков и кредитных  учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных  центров (в случае двухуровневой  банковской системы). Центральный банк проводит государственную эмиссионную  и валютную политику, является ядром  резервной системы. Коммерческие банки  осуществляют все виды банковских операций. 

1. Необходимость  кредита

     Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет привлечения дополнительной стоимости имеет возможность  увеличить свои ресурс, расширить  хозяйства, ускорить достижения производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применять  дополнительные ресурсы для расширения дела, либо ускорить достижения потребительных целей, получить в свое распоряжения ценные веши, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

     Средства  и предметы труда в стоимостном  выражении на предприятиях в каждый данный момент времени находятся  в денежной, производительной и товарной формах. На первой стадии кругооборота капитала денежная форма "входит" в производительную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производительная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода. И этого чистого дохода будет тем больше, чем больше ресурсов будет вложено в процесс производства¹.

     Кредит  становиться неизменным атрибутом  хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что  у него в полной мере не достает собственных ресурсов. Ресурсы нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

     Для того, что бы возможность кредита  стала реальной необходимы следующие  условия:

1. Участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
2. Кредит становиться необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

     Ссудный капитал (СК) формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями  у государства, юридических и  физических лиц. Существуют два источника  мобилизации финансовых ресурсов и  последующие превращение их в  ссудный капитал²:

1. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц на добровольной основе предаваемые финансовым посредникам (КБ) для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в банках и обеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в форме процентов.
2. Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Основными причинами такого высвобождения являются:

• несовпадения поступления денежных средств на р/счет продавца со сроками фактического осуществления затрат;

• постепенное снашивание и образование амортизационного фонда как резерва денежных средств, в последующем используемых для финансирования восстановления;
• образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до фактического использования.

     Указанные средства аккумулируются на расчетных  счетах юридических лиц в КБ, при  этом для банка нет необходимости  в получении предварительного согласия у владельца р/счета на использование находящихся на нем средств.

     Структуру рынка ссудного капитала, как один из финансовых рынков, можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом кругооборота СК.

     В экономической теории ссудный капитал  рассматривается как совокупность денежных средств на возвратной основе передаваемых во временное пользование  за плату в виде процентов. Для  более полного понимания сущности ссудного капитала необходимо прежде всего определить характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и торгового.

     На  рынке капиталов ссудный капитал (СК) удовлетворяет потребности национальной экономики в лице государства, юридических  и физических лиц в свободных  финансовых ресурсах.

     Специфика СК наиболее полно проявляется в  процессе передачи его от кредитора  к заемщику и обратно:

• СК как капитал, это собственность, владелец которой передает, а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование.
• СК как товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой используется для погашения процентных выплат
• специфическая форма отчуждения СК, процедура передачи которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты, т.е. при обычной сделки товар оплачивается немедленно, кредитные ресурсы и плата за них использования чаще всего возвращается через определенное время.
• СК при движении от кредитору к заемщику находится только в денежной форме.
• Необходимость кредита состоит в том, что общество заинтересовано:

     Во - первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов;

     Во - вторых, в том, чтобы экономика  развивалась непрерывно в расширенных  масштабах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Сущность  кредита

     Анализ  сущности кредита предполагает раскрытие  ряда его конкретных характеристик. Поэтому необходимо рассмотреть: структуру  кредита, стадии его движения и основу.

     Структура кредита. Основными субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик.

     Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющих  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально  представляющие нечто во временное  пользование. Для того, чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать  определенными средствами. Их источниками  могут стать как свободные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов процесса воспроизводства. В современном хозяйстве банк - кредитор может предоставить ссуду  не только своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а так  же мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

     С образование кредитных учреждений происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы  предприятий и населения, банкиры  становятся коллективными кредиторами.

     Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условия  заемщиками выступают юридические, физические лица и государство³.

     Особое  место заемщика в кредитных отношениях отличают его от кредитора.

• заемщик не является собственником ссужаемых денег, он выступает их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими;
• заемщик применяет ссуженные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
• заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершив кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором;
• заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, являясь плательщиком ссудного процента.
• заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства перед кредитором как ссудополучатель.

     Заемщик является значимым лицом в кредитной  сделки. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и так использовать полученные во временное пользования  ресурсы, чтобы полностью рассчитаться по своим долгам. В этом смысле заемщик  такая производительная сила, от которой  зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное  пользование.

     Кредитор  и заемщик могут меняться местами: кредитор становиться заемщиком, заимствую  средства у субъектов экономики. Заемщик становиться кредитором располагая свои средства с целью  получения дохода. В современном  денежном хозяйстве один и тот  же субъект может выступать одновременно и кредитором и заемщиком.

     Помимо  кредитора и заемщика, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что  совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Благодаря кредиту  стоимость, временно высвобождающаяся в процессе производства и остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначились потребности в ее использовании на нужды производства и обращения. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых возможным начало или продолжения очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет производственный процесс.

     Стадии  движения кредита. Движение ссужаемой  стоимости можно представить  следующим образом. Размещение кредита - получение кредита заемщиком - использование  кредита - высвобождение ресурсов - возврат временно позаимствованной стоимости - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

     При размещении кредита - в каждом отдельном  случае кредитор должен быть уверен в  том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных  ресурсов.

     Получение кредита заемщиком может использоваться для разнообразных целей. Фундаментальное  свойство данной стадии: получение  кредита заемщиком удовлетворяет  его временные потребности, тогда  как другая сторона кредитных  отношений отчуждает, ссужает стоимость  на определенное время.

     Использование кредита заемщиком должно осуществляться таким образом, что бы в процессе оборота заемных средств была получена прибыль, часть которой  пойдет на уплату процентов кредитору  за пользование кредитом.

     Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве  заемщика. Данная стадия движения лежит  вне отношений кредитора и  заемщика. Высвобождение кредита  в хозяйстве заемщика отражает процесс  использования стоимости в интересах  удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.

     Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Возврат кредита  может быть реальным и формальным. Если произошел возврат кредита  в следствии действительного  высвобождения средств, то обязательства  перед кредитором выполнены заемщиком  реально. Если кредит возвращен, но высвобождение  стоимости не произошло, то выполнение обязательств заемщиком происходит формально за счет вспомогательного источника. при этом не обеспечивается поденного экономического эффекта  от использовании ссуды, т.к. с ее помощью не происходит создания доходов, прибыли в том объеме, как это  предусматривалось в момент предоставления кредита.

     Получение кредитором стоимости, предоставленной  во временное пользование - завершающая  стадия движения кредита. С точки  зрения временного фактора две последних  фазы совпадают, но с точки зрения различий интересов кредитора и  заемщика делают эти фазы неоднозначными. Для заемщика важно выполнить  обязательства перед кредитором по возврату основной суммы долга  и процентов, для кредитора же важно не только полнота возврата ссуды, но и сохранение ее потребительной стоимости⁴.