Кредит

       финансовые гарантии. Особенно актуально  в условиях экономической

       нестабильности.

   II. Функции  кредита.

       Место и роль кредита в экономической  системе общества определяются

       прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и

       конкретного характера.

                 - Перераспределительная функция.

       В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в

       качестве своеобразного «насоса», откачивающего временно свободные

       финансовые ресурсы из одних  сфер хозяйственной деятельности  и

       направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

       Ориентируясь на дифференцированный  ее уровень в различных отраслях

       или регионах, кредит выступает  в роли стихийного макрорегулятора

       экономики, обеспечивая удовлетворение  потребностей динамично

       развивающихся объектов приложения  капитала в дополнительных

       финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая

       реализация указанной функции  может способствовать углублению

       диспропорций в структуре рынка (в России на стадии перехода к

       рыночной экономике, где переход  капиталов из производственной  сферы

       в сферу обращения принял угрожающий  характер).

       Поэтому одной из важнейших  задач государственного регулирования

       кредитной системы является рациональное  определение экономических

       приоритетов.

                 - Экономия издержек обращения.

       Практическая реализация этой  функции непосредственно вытекает  из

       экономической сущности кредита,  источником которого выступают  в

       том числе финансовые ресурсы,  временно высвобождающиеся в  процессе

       кругооборота промышленного и  торгового капиталов. Временной  разрыв

       между поступлением и расходованием  денежных средств субъектов

       хозяйствования может определить  не  только избыток, но и  недостаток

       финансовых ресурсов. Поэтому столь  широкое распространение получили

       ссуды на восполнение временного  недостатка собственных оборотных

       средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и

       обеспечивающие существенное ускорение  оборачиваемости капитала, а

       следовательно, и экономию общих  издержек обращения.

                 - Ускорение концентрации капитала.

       Процесс концентрации капитала  является необходимым условием

       стабильности развития экономики  и приоритетной целью любого

       субъекта хозяйствования. Реальную  помощь в решении этой задачи

       оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить

       масштаб производства или другой  хозяйственной операции, и, таким

       образом, обеспечить дополнительную  массу прибыли.

                 - Обслуживание товарооборота.

       В процессе реализации этой  функции кредит активно воздействует  на

       ускорение не только товарного,  но и денежного обращения, вытесняя

       из него, в частности наличные  деньги. Вводя в сферу денежного

       обращения такие инструменты,  как векселя, чеки, кредитные карточки

       и т.п., он обеспечивает замену  наличных расчетов безналичными

       операциями, что упрощает и ускоряет  механизм экономических

       отношений на внутреннем и  международном рынке.

                 - Ускорение научно-технического  прогресса.

       Наиболее наглядно роль кредита  в его ускорении может быть  отслежена

       на примере процесса финансирования  деятельности научно-технических

       организаций, спецификой которых  является больший, чем в других

       отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала

       и реализацией готовой продукции.  Именно поэтому нормальное

       функционирование большинства научных  центров немыслимо без

       использования кредитных ресурсов.

   Развитие  функций денег как средства  накопления и возможности не  только сбережения денежных средств,  но и перераспределения их  среди экономических субъектов испытывающих в них потребность.

   Для удовлетворения  многочисленных потребностей общества  в заемных средствах, используется  ссудный капитал. Движение этого  капитала и называется кредитом.

Кредит - это экономическая  категория, выражающая отношения проявляющиеся в том, что различные хозяйствующие организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства, на условиях возвратности, срочности, платности.

   Важнейшим  источником ссудного капитала  служат свободные денежные средства  кредитно-финансовых учреждений; денежные  накопления населения.

Коммерческий кредит - предоставляется предприятием в  виде продажи товаров с отсрочкой  платежа.

Банковский кредит - предоставляется владельцем денежных средств заемщикам в виде денежных ссуд

   В зависимости  от сферы применения, различают  собственно кредитные средства  на приобретения оборотного капитала  и ссуды - кредит на приобретение  основного капитала. По срокам  предоставления кредиты делятся  на:

· кратковременные,

· среднесрочные,

· долгосрочные.

   Кредит выполняет  ряд функций: 

· распределительную;

· эмиссионную (на основе кредита и в связи с кредитом происходит выпуск денежных знаков, безналичных платежных средств, ценных бумаг);

· контрольную (в процессе совершения кредитных операций осуществляется контроль экономической деятельности предприятий и их финансовое состояние);

· регулирующую (с помощью различных мероприятий, таких как изменение процентных ставок, предоставления гарантий, государство может воздействовать на хозяйственные процессы в экономике). 

  III. Формы кредита.

         Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по

       нескольким базовым признакам,  к важнейшим из которых следуе отнести

       категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой

       предоставляется кредитная ссуда.  Исходя из этого, можно выделить

       следующие шесть достаточно самостоятельных  форм кредита.

                1. Банковский кредит.

       Одна из наиболее распространенных  форм кредитных отношений в

       экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду

       непосредственно денежных средств.  Предоставляется исключительно

       специализированным кредитно-финансовым  организациям, имеющим

       лицензию на осуществление подобных  операций от центрального банка.

       В роли заемщика могут выступать  только юридические лица,

       инструментом кредитных отношений  является кредитный договор или

       кредитное соглашение. Доход по  этой форме кредита поступает  в виде

       ссудного процента, ставка которого  определяется по соглашению

       сторон с учетом ее средней  нормы на данный период и  конкретных

       условий кредитования.

                       2.Коммерческий кредит.

        Одна из первых форм кредитных  отношений в экономике, породившая

       вексельное обращение и тем  самым активно способствовавшая развитию

       безналичного денежного оборота,  находит практическое выражение  в

       финансово-хозяйственных отношениях  между юридическими лицами в

       форме реализации продукции или  услуг с отсрочкой платежа.  Основная

       цель этой формы кредита –  ускорение процесса реализации  товаров, а

       следовательно, извлечения заложенной  в них прибыли.

                 Инструментом коммерческого кредита  является вексель,

       выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к

       кредитору. Наибольшее распространение  получили две формы векселя  –

       простой вексель, содержащий прямое  обязательство заемщика на

       выплату установленной суммы  непосредственно кредитору, и

       переводный, представляющий письменный  приказ заемщику со стороны

       кредитора о выплате установленной  суммы третьему лицу либо

       предъявителю векселя. В современных  условиях функции векселя часто

       принимает на себя стандартный  договор между поставщиком и

       потребителем, регламентирующий порядок  оплаты реализуемой продукции

       на условиях коммерческого кредита.

            Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

      - в  роли кредитора выступают не  специализированные кредитно-

       финансовые организации, а любые  юридические лица, связанные с

       производством либо реализацией  товаров или услуг;

       - предоставляется исключительно  в товарной форме;

         - ссудный капитал интегрирован  с промышленным или торговым, что

       в современных условиях нашло  практическое выражение в создании

       финансовых компаний, холдингов  и других аналогичных структур,

       включающий в себя предприятия различной специализации и направлений

       деятельности;

         - средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней

       ставки банковского процента  на данный период времени;

          - при юридическом оформлении  сделки между кредитором и  заемщиком

       плата за этот кредит включается  в цену товара, а не определяется

       специально, например, через фиксированный  процент от базовой суммы.

         В современных условиях на  практике применяются в основном  три

       разновидности коммерческого кредита:

       - кредит с фиксированным сроком  погашения;

         - кредит с возвратом лишь после  фактической реализации заемщиком

       поставленных в рассрочку товаров;

         - кредитование по открытому счету,  когда поставка следующей

       партии товаров на условиях  коммерческого кредита осуществляется  до