Оценка и анализ экономической эффективности работы моторного участка на предприятии ООО «Ряд-Холод»

V_зд =90*6=540 м³

 

 

Расчет стоимости основных фондов:

C_оф=C_зд+C_об.

C_оф – стоимость основных фондов, руб.;

C_зд – стоимость зданий и сооружений, руб.;

C_об – стоимость оборудования, руб.

C_оф=41400+27500=68900 руб.;

 

 Расчет прямых затрат

 

Расчет численности  основных рабочих:

N_р=T_р/(ФРВ*K_w).

N_р – число основных рабочих, чел.;

T_р – годовая трудоемкость работ, чел.*час;

ФРВ – фонд рабочего времени, час;

K_w – коэффициент выполнения норм выработки.

N_р=5000/(1632*1,2)=4 чел.

 

Расчет фонда рабочего времени:

ФРВ=(Д_к-Д_вых-Д_п-Д_отп-Д_ув)*Т_см

ФРВ – фонд рабочего времени, час;

Д_к – календарные дни; 365

Д_вых – выходные дни; 106

Д_п – праздничные дни; 24

Д_отп – дни отпусков; 28

Д_ув – дни не выхода на работу по уважительной причине (3 дня);

Т_см – продолжительность смены, час. 8

ФРВ=(365-106-24-28-3)*8=1632 час

 

 

 

Расчет фонда заработной платы основных рабочих

ФЗП=ОЗП+ДЗП

ФЗП=642850+88970,4=731820,4 руб.

Расчет средней часовой  тарифной ставки

         Счас=(ΣNp*C)/ ΣNp, (руб/час),где

      Счас – средняя  часовая тарифная ставка, руб/час

       С – часовая  тарифная ставка соответствующего  разряда, руб.;

       Np – количество рабочих соответствующего разряда, чел.

         Счас = 86 руб/час

 

 

Расчет основной заработной платы

   ОЗП=ЗПпр+Нвр+Пр+РК, (руб.),

где: ОЗП – основная заработная плата, руб.;

       ЗПпр – заработная  плата прямая, руб.;

        Нвр – надбавка  за вредность, руб.;

        Пр – премия, руб.;

        РК – районная  коэффициент, руб.

ОЗП=430000+43000+83850+86000=642850 руб.

 

Расчет прямой заработной платы:

ЗП_пр=С_час*Т.

ЗП_пр – прямая заработная плата, руб.;

С_час – средняя часовая тарифная ставка, руб.;

Т – годовая трудоемкость работ, чел.*час.

ЗП_пр=86*5000=430000 руб.

 

 

 

 

Расчет дополнительной заработной платы:

ДЗП = %_дзп/100%*ОЗП.

ДЗП – дополнительная заработная плата, руб.;

ОЗП – основная заработная плата, руб.;

%_дзп – размер дополнительной заработной платы, %.

ДЗП =13,84/100*642850=88970,4 руб.;

 

Размер дополнительной заработной платы:

%дзп=(Дотп/(Дк-Двых-Дпр-Дотп-Ддоп))*100+1%, (%)

где: %дзп – размер дополнительной заработной платы.

%дзп=(28/(365-106-24-28-3))*100+1=13,84 %;

 

Расчет среднемесячной заработной платы основных рабочих:

ЗП_мес=ФЗП/(N_р*12).

ЗП_мес – среднемесячная заработная плата основных рабочих, руб.;

ФЗП – фонд заработной платы, руб.;

N_р – число основных рабочих, чел.;

12 – число месяцев в году.

ЗП_мес=731820,4/(4*12)=15246,25 руб.;

 

Расчет налога на доходы физических лиц:

Н_д=(ЗПмес-400-600*n)*13%/100%

Н_д – налог на доходы физических лиц, руб.;

ЗП_мес – среднемесячная заработная плата основных рабочих, руб.;

n – количество иждивенцев, чел.(0)

Н_д=(15246,25-400-600)*13/100=1852 руб.;

 

 

 

 

Расчет фактической заработной платы:

ЗП_фак=ЗП_мес-Н_д

ЗП_фак – фактическая заработная плата, руб.

ЗП_фак=15246,25-1852=13388,25 руб.

 

Расчет затрат на материалы  и запчасти

Расчет затрат на материалы:

  М_осн=%М/100%*ФЗП_отч.

  М_осн – основные материалы, руб.;

%М – отчисления от ФЗП_отч на материалы, %;

ФЗП_отч – фонд заработной платы с отчислениями, руб.

М_осн=28/100*642636=179938 руб.

 

Расчет затрат на вспомогательные  материалы:

М_всп=10%/100%*М_осн

М_всп – вспомогательные материалы, руб.;

10% – доля затрат стоимости  основных материалов приходящихся на вспомогательные, %;

М_осн – основные материалы, руб.

М_всп=10/100*179938=179993,8 руб.

 

Расчет суммы затрат на материалы:

М_общ=М_осн+М_всп.

М_общ – общая сумма затрат на материалы, руб.;

М_осн – основные материалы, руб.;

М_всп – вспомогательные материалы, руб.

М_общ=179938+17993,8=197931,8 руб.

 

 

 

Расчет затрат на запасные части:

ЗЧ=0,50*М_общ.

ЗЧ – затраты на запасные части, руб.

ЗЧ=0,50*197931,8=98965,9 руб

 

Расчет общей суммы  материальных затрат:

  М_З=М_общ+ЗЧ.

М_З – общая сумма материальных затрат, руб.

М_З=197931,8 +98965,9 =296897,7 руб

 

Расчет затрат на электроэнергию и водоснабжение

Определение расхода  технической электроэнергии:

W_тех=(Р_уст*Т_дейс*К_с*К_з*П_см)/(К_пс*К_по)

W_тех – расход технической электроэнергии, кВт*час;

Р_уст – установленная мощность, кВт.;

Т_дейс – действительный фонд работы оборудования, час.;

К_с – коэффициент спроса, (0,2);

К_з – коэффициент загрузки оборудования, (0,75);

П_см – количество смен в сутки;

К_пс – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети, (0,93);

К_по – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в электродвигателях, (0,87).

W_тех=(5,1*1692*0,2*0,75*1)/(0,93*0,87)=1599,7 кВт*час;

 

 

 

 

 

 

Действительный фонд времени работы оборудования:

Т_дейс=(Д_к-Д_вых-Д_праз)*К_исп*Т_см.

Т_дейс – действительный фонд работы оборудования, час;

Д_к – календарные дни;

Д_вых – выходные дни;

Д_праз – праздничные дни;

К_исп – коэффициент использования времени, (0,9);

Т_см – продолжительность рабочей смены, час.

Т_дейс=(365-106-24)*0,9*8=1692 час;

 

Расчет расхода электроэнергии на освещение:

W_осв=(25*F_зд*Т_осв)/1000

W_осв – расход электроэнергии на освещение, кВт*час;

25 – норма расхода осветительной  электроэнергии на 1 м площади,       Вт.;

F_зд – площадь здания, участка, м²;

Т_осв – число часов искусственного освещения в году;

800 – при односменном режиме  работы;

2000 – при двухсменном режиме  работы;

3000 – при трехсменном режиме работы.

W_осв=(25*90*800)/1000=1800 кВт*час;

 

Расчет затрат на электроэнергию:

S_эл=(W_тех+W_осв) *Ц_1кв.ч.

S_эл – стоимость затрат на электроэнергию, руб.;

W_осв – расход электроэнергии на освещение, кВт*час.;

W_тех – расход технической электроэнергии, кВт*час.;

Ц_1кв.ч – стоимость одного кВт*час, руб.

S_эл=(1599,7+1800)*4,30=14618,7 руб.;

 

Расчет расхода воды на бытовые и прочие нужды:

Q_вб=(65*N_р*ФРВ*П_см*1,3)/1000.

Q_вб – расход воды на бытовые и прочие нужды, м³;

N_р – число основных рабочих, чел.;

ФРВ – фонд рабочего времени, дн.;

65 – норма расхода воды на  одного рабочего, м;

П_см – количество смен в сутки;

1,3 – коэффициент, учитывающий  расход воды на прочие нужды.

Q_вб=(65*4*1632*1*1,3)/1000=551,6 м³;

 

Расчет расхода воды на оборудование:

Q_во=(Н_в*Т_дейс*N_о*К_з)/1000

Q_во – расход воды на оборудование, м³;

Н_в – расход воды на единицу оборудования, (10) л/час.;

Т_дейс – действительный фонд работы оборудования, час.;

N_о – количество единиц оборудования для работы которых необходима вода;

К_з – коэффициент загрузки оборудования, (0,75).

Q_во=(10*1692*4*0,75)/1000=12,69 м³;

 

Расчет затрат на водоснабжение:

S_в=(Q_вб+Q_во)*Ц_1м3

S_в – стоимость затрат на водоснабжение, руб.;

Q_вб – расход воды на бытовые и прочие нужды, м³;

Q_во – расход воды на оборудование, м³;

Ц_1м3 – цена 1м³ воды, руб.

S_в=(551,6+12,69)*12=6771,5 руб.;

 

 

 

Расчет затрат на отопление:

S_от=V_зд*Ц_от

S_от – стоимость затрат на отопление, руб.;

V_зд – объем здания, м³;

Ц_от – цена стоимости 1 Гкал, руб.

S_от=540*610=329400 руб.;

Расчет численности  вспомогательных рабочих

Nвср=(20%100%)*Nр,  (чел.),

где: Nвср – число вспомогательных рабочих, чел.;

Nр – число основных рабочих, чел.

Nвср=(20/100)*4=0,8=1 чел.

Расчет трудоемкости вспомогательных рабочих

Тр=(Тр/Nр)*Nвср, (час.)

где: Тр - трудоемкость вспомогательных рабочих, час.;

       Тр – годовая  трудоемкость работ, чел.-час.;

       Nвср – число вспомогательных рабочих, чел.;

       Nр – число основных рабочих, чел.

Тр=(5000/4)*1=1250 час.

Расчет основной заработной платы вспомогательных рабочих

ОЗП=ЗПпр+Нвр+Пр+РК, (руб.),

где: ОЗП – основная заработная плата, руб.;

       ЗПпр – заработная плата прямая, руб.;

       Нвр – надбавка  за вредность, руб.;

       Пр – премия, руб.;

       РК – районная  коэффициент, руб.

ОЗП=57500+11500+5750+69862 =144612 руб.

Расчет прямой заработной платы вспомогательных рабочих

ЗПпр=Счас*Тр, (руб.),

где: Счас – средняя часовая  тарифная ставка, руб.;

        Тр – годовая  трудоемкость работ, чел.-час.

ЗПпр=46*1250=57500 руб.

Расчет надбавки за вредные  условия работы вспомогательных рабочих

Нвр=ЗПпр*(%вр/100%), (руб.),

где: Нвр – надбавка за вредные  условия, руб.;

       %пр – процент  за вредные условия, %;

       ЗПпр – заработная  плата прямая, руб.

Нвр=57500*(10/100)=5750 руб.

Расчет премии вспомогательных рабочих

Пр=(%пр/100%)*ЗПпр, (руб.),

где: Пр – премия, руб.;

       %пр – размер  премии, принимаем согласно положению «О премировании работников предприятия» на котором студент проходил практику, %;

       ЗПпр – заработная  плата прямая, руб.

Пр=(20/100)*57500=11500 руб.

Расчет районного коэффициента вспомогательных рабочих

РК=(ЗПпр+Нвр+Пр)*%рк/100%, (руб.),

где: РК – районная надбавка, руб.;

       ЗПпр – заработная  плата прямая, руб.;

       Пр – премия, руб.;

       Нвр – надбавка  за вредные условия труда, руб.;

       %рн – размер  районного коэффициента, %,(для Барнаула  – 15%)

РК=(57500+5750+11500)*15/100=69862 руб.

Расчет дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих

ДЗП=(%дзп/100%)*ОЗП, (руб.),

где: ДЗП – дополнительная заработная плата, руб.;

       ОЗП – основная  заработная плата, руб.;

       %дзп – размер  дополнительной заработной платы, %.

ДЗП=(13,84/100)* 14612 =20014,3 руб.

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

ФЗП=ОЗП+ДЗП, (руб.),

ФЗП=144612 +20014,3 =164626руб.

Расчет среднемесячной заработной платы вспомогательных рабочих

ЗПмес=ФЗП/(Nр*12), (руб.),

где: ЗПмес – среднемесячная заработная плата основных рабочих, руб.;

       ФЗП – фонд  заработной платы, руб.;

       Np – число основных рабочих, чел.;

       12 – число месяцев  в году.

ЗПмес=164626/(1*12)=13718,8 руб.

Расчет налога на доходы физических лиц вспомогательных рабочих

Нд=(ЗПмес-400)*(13%/100%), (руб.),

где: Нд - налог на доходы физических лиц;

       ЗПмес – среднемесячная  заработная плата основных рабочих,  руб.;

Нд=(13718,8 -400)*(13/100)=1731,4 руб.

Расчет фактической  заработн6ой платы вспомогательных рабочих

ЗПфак=ЗПмес-Нд, (руб.)

ЗПфак=13718,8-1731,4= 11987,4руб.

 

Расчет затрат на текущий  ремонт зданий и сооружений:

ТР_зд=2%/100%*S_зд

ТР_зд – затраты на текущий ремонт зданий и сооружений, руб.;

S_зд – стоимость зданий и сооружений, руб.

ТР_зд=2/100*41400=828 руб.;

 

Расчет затрат на содержание зданий и сооружений:

СО_зд=4%/100%*S_зд

СО_зд – затраты на содержание зданий и сооружений,

S_зд – стоимость зданий и сооружений, руб.

СО_зд=4/100*41400=1656 руб.;

 

Расчет затрат на текущий  ремонт оборудования:

ТР_об=5%/100%*S_об

ТР_об – затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;

S_об – стоимость оборудования, руб.

ТР_об=5/100*1292500=64625 руб.;

 

Расчет амортизационных  отчислений на здания и сооружения:

А_зд=1,2%/100%*S_зд.

А_зд – амортизационные отчисления на здания и сооружения, руб.;

S_зд – стоимость зданий и сооружений, руб.