Операции коммерческих банков

Операции  коммерческих банков 

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - своих клиентов. 

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого  банка можно условно разделить  на три основные группы: 

• пассивные  операции (привлечение средств)

 • активные  операции (размещение средств)

 • активно-пассивные  (посреднические, трастовые и пр.) операции 

Коммерческие  банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы  собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

 Коммерческий  банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

 •    аккумуляции (привлечения) средств  в депозиты;

 •    их размещения (инвестиционная функция);

 •    расчетно-кассового обслуживания  клиентов. 

Коммерческие  банки большинства западных стран  выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

 Операции  коммерческого банка представляют  собой конкретное проявление  банковских функций на практике.

 По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

 • привлечение  денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

 • предоставление  кредитов от своего имени за  счет собственных и привлеченных  средств;

 • открытие  и ведение счетов физических  и юридических лиц;

 • осуществление  расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

 • инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание клиентов;

 • управление  денежными средствами по договору  с собственником или распорядителем  средств;

 • покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

 • осуществление  операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим  законодательством;

 • выдача  банковских гарантий. 

При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1,2,3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

 Кроме того, в соответствии с российским  банковским законодательством коммерческие  банки помимо перечисленных выше  банковских операций вправе производить следующие сделки:

 • выдачу  поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

 • приобретение  права требования по исполнению  обязательств от третьих лиц  в денежной форме;

 • оказание  консультационных и информационных  услуг;

 • предоставление  в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

 • лизинговые  операции.

 Кредитная  организация также вправе выполнять  иные сделки, присущие ей как  юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

 Кредитной  организации (в том числе коммерческим  банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских. 

Банковской услугой  является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

 Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся:

 • нематериальная  сущность услуг;

 • продукт  не складируется, но в банках  создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

 • проведение  банковских операций и услуг  регламентируется в законодательном  порядке;

 • автор  новой банковской услуги не  имеет авторских прав;

 • система  сбыта (предоставления банковских  операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг. 

Все операции банка делят  на:

 • ликвидные  и неликвидные;

 • операции  в рублевом и валютном выражении;

 • регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

 • балансовые  и забалансовые. Забалансовые операции  могут проводиться банками как  с целью привлечения средств  (пассивные операции), так и их размещения (активные).

 Насчитывается  более тридцати разновидностей  забалансовых операций, которые  позволяют банкам решать следующие  основные задачи:

 • страхование  и перераспределение рисков между  участниками рынка, в особенности  кредитного и рыночного;

 • расширение  доступа к кредитным ресурсам  и снижение стоимости заимствований;

 • получение  дополнительной прибыли и повышение  доходности активов;

 • сохранение  требуемого органами банковского  надзора соотношения между капиталом  и активами при увеличении объема операций;

 • управление  активами и пассивами;

 • проведение  спекулятивных операций. 
 

Пассивные операции 

Операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

 К пассивным  операциям банка относят: 

 привлечение  средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;

 выпуск ценных  бумаг; 

 займы, полученные  от других банков, и т.д.

 Все пассивные  операции банка, связанные с  привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

 • депозитные, включая получение межбанковских  кредитов;

 • эмиссионные  (размещение паев или ценных  бумаг банка).

 Ресурсы банка  состоят из заемных средств  и собственного капитала. Собственный  капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

 Защитная  функция. Значительная доля активов  банка (примерно 88%) финансируется  вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

 Оперативная  функция. Для начала успешной  работы банку необходим стартовый  капитал, который используется  на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание  финансовых резервов на случай  непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

 Регулирующая  функция. Помимо обеспечения финансовой  основы для операций и защиты  интересов вкладчиков, собственные  средства банков выполняют также  регулирующую функцию, например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов.

 Одним из  способов управления собственным  капиталом банка является дивидендная  политика. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.

 Крупные банки  широко используют эмиссию акций  в качестве эффективного способа  привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют  как простые акции, так и  привилегированные (бессрочные, с  ограниченным сроком, конвертируемые  в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых. Нередко российские банки выплачивают своим сотрудникам годовые премии в виде привилегированных акций.

 В зарубежной  практике для увеличения собственного  капитала широко распространен  выпуск облигаций. Растущий банк  постоянно испытывает потребность  в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть иметь долговые обязательства в структуре своего капитала. Эта потребность покрывается путем рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране данная практика пока не нашла широкого распространения.

 Привлеченные  средства занимают преобладающее  место в структуре банковских  ресурсов. В мировой банковской  практике все привлеченные средства  по способу их аккумуляции  делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

 Важно отметить, что вклады принимаются только  банками, имеющими такое право  в соответствии с лицензией  Банка России. Право привлечения  во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

 Прочие привлеченные  средства - это ресурсы, которые  банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном  рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов  тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

 Современная  банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов: