Особенности развития кредитных отношений в России

            ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ  РФ 

ВОЛГОГРАДСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 

Факультет мировой экономики и финансов

Кафедра экономической теории и экономической  политики 

Курсовая  работа 

«Особенности  развития кредитных  отношений в России» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВОЛГОГРАД – 2008 

содержание 

Введение………………………………………………………………….3

Глава 1. Основные характеристики кредита

    1.1. Кредит: сущность, принципы, функции и классификация……………………………………………………………5

     1.2. Сущность кредитных отношений,  формы и методы кредитования……………………………………………………………..12

Глава 2. Особенности  развития кредитной системы России в настоящее время

     2.1. Основные тенденции в развитии  кредитной системы…………..15

     2.2. Проблемы и пути их преодоления  в кредитной системе России………………………………………………………………………19

Заключение…………………………………………………………………23

Список использованной литературы……………………………………..24 

введение 

     Кредитование населения и предприятий  относится к традиционным видам  предоставляемых банком услуг.  С каждым годом оно получает  все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции.

     Актуальность потребительского кредитования для банков сегодня очевидна. Банкиры сходятся на том, что и дальше потребительское кредитование будет расти опережающими темпами, однако основными игроками на нем будут крупные и некоторые средние банки, имеющие широкую филиальную сеть. По прогнозам специалистов, российский рынок потребительского кредитования будет стремительно развиваться. Кредитованием физических лиц заинтересовались даже те банки, которые никогда этим не занимались. И в настоящее время в России в современных условиях кредитование физических лиц осуществляют все коммерческие банки. В данный момент происходит перестройка банковского сектора на новые методы работы, так как рынок крупных корпоративных клиентов поделен, и поэтому кредитным учреждениям необходимо ориентироваться на массового заемщика. В 2003 году практически все крупнейшие российские банки вышли на рынок с полномасштабными программами кредитования населения, что в конечном итоге привело к прорыву на рынке. Наблюдается настоящий бум кредитования через сети торгово-сервисного обслуживания. Потребителем розничных банковских услуг являются самые разные клиенты, представители разнообразных социальных групп. Так, например, молодежь все больше обращается в банк за получением кредита на обучение. Несомненно, эти события можно назвать переломными для российского рынка банковского обслуживания и банковской системы в целом.

          Объектом исследования курсовой работы является кредит. А предметом – отношения, возникающие между хозяйствующими субъектами, в процессе передачи денежных средств . Цель данной работы заключается в том, чтобы показать особенности развития кредитных отношений в России. Для этого необходимо выявить принципы, сущность, функции, и классификацию кредита; сущность кредитных отношений, формы и методы кредитования. Также следует проанализировать основные тенденции в развитии кредитной системы. И исследовать проблемы и пути их преодоления в кредитной системе России. Таким образом, для решения данной проблемы будем использовать главным образом метод анализа.

     Следует также отметить степень разработанности  темы, рассматриваемой в данной работе. Другими словами назвать тех, кто занимался разработкой основы кредита, исследованием кредитных отношений в рыночной экономике с позиции системного подхода, определением сущности, форм, функциональной роли кредита, а также раскрытием методов и принципов кредитования. Из зарубежных экономистов – это А. Смит, Д. Рикардо, Дж. Кейнс, Дж. Гэлбрейт, М. Фридмен, В. Лексис. Из отечественных – И.В. Левчук, М.М. Ямпольский, П.А. Пессель, В.Д. Конник, Э.Я. Брегель.   
 
 
 
 
 
 
 
 

глава 1. основные характеристики кредита

1.1. кредит: природа (сущность), принципы, функции и классификация 

     Кредит относится к числу важнейших  категорий экономической науки,  он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес  к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но в жизни человеческого общества.

     «Слово «кредит» происходит от  латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т. е. «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность»¹. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем.

     Кредитование представляет собой  сложный экономический процесс,  организация которого осуществляется  на основе учета базовых принципов,  отражающих специфику движения  кредита. Точнее говоря, принципы кредитования представляют собой требования к организации кредитного процесса. Они получили отражение в гражданском законодательстве стран с рыночной экономикой с солидными правовыми традициями регулирования кредитных отношений. К принципам кредитования относятся: 1. Возвратность. 2. Срочность. 3. Платность. 4. Обеспеченность. 5. Целевой характер. 6. Дифференцированный характер кредита.

     1. Принцип возвратности следует  понимать в широком смысле  как выражение необходимости  своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком, и поэтому возвратность как принцип организации кредитования присуща всем его формам, а не только чисто денежной или товарной. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства. 2. Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – обращения в суд в целях получения возмещения в судебном порядке. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. 4. Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Источником выплаты процента по кредиту служит часть дополнительно полученной за счет его использования прибыли, которая передается заемщиком кредитору. Ставка (норма) процента, определяемая как отношение суммы годового дохода (процента), полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредита. 4. Принцип обеспеченности выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принять на себя обязательств и находит практическое воплощение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как: залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. 5. Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля над операциями заемщиков по счетам. 6. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. «Выделяют 3-5 классов заемщиков. Заемщики 4-5 классов считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск неплатежа, не должен с ними работать. Из оставшихся предпочтительным для банка является заемщик 1-го класса, риск платежей, по ссудам которого невелик и не требует применения жестких условий кредитования, гарантий…»².

     Основной ролью кредита выступает  расширение рамок денежного обращения.  В рыночной экономике кредит выполняет несколько функций. 1. Перераспределительная функция, посредством которой происходит аккумуляция денежных ресурсов в одних сферах деятельности и направление в другие. Главная задача государственного регулирования перераспределительной функции кредитной системы – определение экономических приоритетов и стимулирование притока кредитных ресурсов в те отрасли, и регионы, развития которых требуют национальные интересы. 2. Экономия издержек обращения и обслуживание товарооборота. Существует временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств у хозяйствующих субъектов. Это может вызвать как избыток, так и недостаток финансовых ресурсов. На этот период могут быть использованы ссуды на восполнение временного недостатка оборотных средств. Это ускоряет оборачиваемость капитала, и, следовательно, экономятся издержки обращения в расчете на единицу продукции. 3. Ускорение концентрации капитала вытекает из первых двух функций, когда происходит перераспределение капитала в приоритетные отрасли. Заемные средства позволяют расширить масштабы производства и увеличить массу прибыли. 4. Ускорение НТР. Большинство научных центров не могут существовать без кредитных ресурсов, так как они имеют большой временной разрыв между первичным вложением капитала в исследования и реализацией готовой продукции. При внедрении научных разработок в производство эффект может быть получен только через несколько лет. На этот период привлекаются среднесрочные и долгосрочные ссуды банка.

     Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью. Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы: товарная форма – кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто сопровождаются денежной формой кредита; денежная форма – появилась с возникновением денежной формы стоимости, наиболее распространена; смешанная форма (товарно-денежная) – кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран. В зависимости от субъектов кредитования различают следующие формы кредита. 1. Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков: а) сроки погашения; б) способы погашения; в) способы взимания ссудного процента; г) наличие обеспечения; д) целевое назначение; е) категории потенциальных заемщиков. 2. Коммерческий кредит. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предоставляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: а) в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; б) ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности; в) средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке. 3. Потребительский кредит. «Потребительский кредит в развитых странах получил достаточно широкое распространение. Его доля в общей сумме выданных кредитов составляет значительную величину».³ Главный отличительный его признак – целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной – в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. «Активно работает банк в актуальном сегодня направлении потребительского кредитования. Объем кредитного портфеля по физическим лицам Красноармейского отделения за девять месяцев этого года вырос в 1,4 раза. Только в текущем году в банк за займом обратилось более 4,5 тыс. волгоградцев…»⁴. 4. Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита – непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование: а) конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера; б) коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли заемщика  государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. 5. Международный кредит. Этот кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты, правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. Классифицируется международный кредит по нескольким базовым признакам: а) по характеру кредитов – межгосударственный, частный; б) по форме – государственный, банковский, коммерческий; в) по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта, кредитование импорта. Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. 6. Ростовщический кредит. В зарубежных источниках эта форма рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях ростовщический кредит получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т. е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике  ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального банка. Этот кредит характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

     Таким образом, можно сделать следующий вывод, что в условиях рыночной экономики кредит является активным инструментом государственного регулирования, обеспечивающим формирование рыночной системы и фактором экономического роста.  

1.2. сущность  кредитных отношений, формы и  методы кредитования 

     Кредитные отношения – это  экономические отношения, суть  которых заключается в предоставлении  стоимости – денег, имущества,  других средств – взаймы и  возврат этой стоимости вместе  с определенным процентом –  платой за кредит. Кредитные отношения делятся на кредитно-денежные и кредитно-товарные. Экономическая сущность их заключается в передаче хозяйственных благ из одних рук в другие, но не безвозмездно (как при дарении или наследстве), а на условиях возвратности и возмездности и лишь на известный, притом точно определенный срок.

     Известны такие формы кредитования  как: 

а) «Овердрафт (от англ. Overdraft – сверх плана) – особая форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, т. е. автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. В результате овердрафта у банка образуется, говоря бухгалтерским языком, дебетовое сальдо»⁵. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок его погашения. Овердрафт отличается от обычных ссуд тем, что в погашении задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет клиента; б) Срочный кредит; в) «Кредитная линия – это предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита»⁶.

     Основным элементом в системе  банковского кредитования являются  методы кредитования, т.к. они  определяют ряд других элементов  кредитной системы, таких, как  вид ссудного счета – это счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов, способ регулирования ссудной задолженности и др. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В современной российской практике применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета. Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда может быть предоставлена в форме возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности. При возобновляемой кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования. При втором методе ссуды предоставляются в пределах установленного банком для заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита. Ссудные счета бывают: 1. Специальные ссудные счета - открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. По этому счету должны идти регулярные выдачи кредита и погашение. 2. Простые ссудные счета – используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки.