Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Ноября 2011 в 11:32, курсовая работа
Курсовая работа по теме «Планирование основных показателей работы предприятия» выполняется для того, чтобы усвоить методики расчетов основных показателей работы предприятия в планируемом периоде. Эти показатели в условиях рынка используются при разработке бизнес-плана предприятия.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….3
1. Планирование объема реализации продукции……………………………4
2. Планирование годовой потребности в материальных ресурсах ………...5
Расчет планово-заготовительной стоимости вспомогательных………...7
материалов нетехнологического назначения
Расчет планово-заготовительной стоимости основных материалов,
сырья, полуфабрикатов, а также вспомогательных материалов и
энергоносителей технологического назначения……………………….9
5. Расчет планово-заготовительной стоимости энергоносителей
нетехнологического назначения…………………………………………10
6. Планирование фонда заработной платы ………………………………...11
6.1 Фонд заработной платы рабочих
6.2 Фонд заработной платы работников цеха
7. Общепроизводственные расходы………………………………………...14 8. Составление плановых калькуляций……………………………………..18 9. Составление сметы затрат на производство…………………………….21 10. Формирование финансовых показателей работы предприятия………..22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………24
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ…………….……………………………………….25 СПИСК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………..30
4.
Расчет планово-заготовительной
стоимости вспомогательных
материалов нетехнологического
назначения
Планово-заготовительная стоимость вспомогательных материалов включает в себя оптовую цену одной принятой единицы измерения ресурса, затраты, связанные с железнодорожным тарифом (50% от оптовой цены), наценкой оптовой региональной базы (40% от оптовой цены), затраты, зависящие от предприятия (на материалы – 5,7%, на запчасти – 2,7%). Сумму всех затрат по доставке одной единицы ресурса умножают на годовую потребность данного ресурса.
Солидол жир. – оптовая цена 3,5 руб., годовая потребность 25000 кг.
Планово-заготовительная стоимость на годовую программу, руб
Для
других пунктов все данные рассчитываем
аналогичным образом
Таблица
4 - Расчет планово-заготовительной
стоимости вспомогательных
Перечень материалов и направлений их использования | Принятая расчетная единица измерения | Годовая
потребность в материалах по плану |
Расходы на принятую единицу измерения, не зависящее от предприятия, руб. | Расходы, зависящие от предприятия, на одну единицу, руб. | Итого планово-заготовительная
стоимость одной расчетной единицы, руб.
(7+8) |
Всего планово-заготовительная
стоимость
на годовую программу, руб. (9´3) | |||
оптовая цена | ж/д
тариф |
наценка базы | итого | ||||||
1. Эксплуатация
оборудования
1.1. Солидол жировой 1.2. Бензин-растворитель 1.3. Обтирочный материал (салфетки технические) |
кг кг шт. |
25000 15000 5000 |
3,5 18,6 1 |
1,75 9,3 0,5 |
1,4 7,44 0,4 |
6,65 35,34 1,9 |
0,1995 1,06 0,057 |
6,85 36,4 1,957 |
171250 546000 9785 |
2.
Ремонт оборудования
2.1. Резина сырая 2.2. Обтирочный материал (салфетки) 2.3. Запчасти № 1 2.4. Запчасти № 2 2.5. Запчасти № 3 |
кг шт. шт. шт. шт. |
1250 2500 125 50 25 |
83,35 6 500 425 155 |
41,167 3 250 212,5 77,5 |
33,34 2,4 200 170 62 |
157,86 11,4 950 807,5 294,5 |
4,75 0,342 13,5 11,475 4,185 |
162,61 11,742 963,5 818,975 298,685 |
203262,5 29355 117062,5 40948,75 7467,125 |
3. Ремонт
и содержание зданий, сооружений, инвентаря
3.1. Картон битумированный 3.2. Пиломатериалы 3.3. Ткани хлопчато-бумажные 3.4. Гвозди проволочные |
кг м3 кг кг |
750 5 2,5 200 |
20 3500 260 150 |
10 1750 130 75 |
8 1400 104 60 |
38 6650 494 285 |
1,14 199,5 14,82 4,05 |
39,14 6849,5 508,82 289,05 |
29355 34247,5 1272,05 57810 |
Итого: | 1064879,4 |
5. Расчет планово-заготовительной
стоимости энергоносителей,
идущих на нетехнологические
нужды
Для ремонта оборудования стоимость годовой
потребности в электроэнергии, руб.
Таблица
5 - Расчет планово-заготовительной стоимости
энергоносителей, идущих на нетехнологические
нужды
Наименование
энергоносителей |
Принятые
расчетные единицы измерения |
Годовая
потребность
в энергоносителях по плану |
Тариф
на принятую единицу измерения, руб. |
Стоимость
годовой потребности в энергоноси-телях, руб. | |||
на
силовые
нужды |
на хозяйственные
нужды |
на бытовые
нужды |
итого | ||||
1. Ремонт
оборудования
1.1. Электроэнергия 1.2. Вода 1.3. Пар 1.4. Тепло |
кВт×ч м3 Гкал Гкал |
2500 – – – |
7500 1250 750 750 |
– – – – |
10000 1250 750 750 |
1,5 3,5 767 1138 |
15000 4375 575250 853500 |
2. Эксплуатация
оборудования
2.1. Электроэнергия |
кВт×ч |
155000 |
– |
– |
155000 |
1,5 |
2325500 |
3. Ремонт
зданий, сооружений, инвентаря
3.1. Электроэнергия 3.2. Вода 3.3. Пар |
кВт×ч м3 Гкал |
– – – |
5000 250 250 |
7500 – – |
12500 250 250 |
1,5 3,5 767 |
18750 875 191750 |
4. Содержание
зданий, сооружений, инвентаря
4.1. Электроэнергия 4.2. Тепло 4.3. Вода |
кВт×ч Гкал м3 |
– – – |
50000 750 250 |
62500 407,5 500 |
112500 1157,5 750 |
1,5 1138 3,5 |
168750 1317235 2625 |
Итого: | 5473610 |
6. Ведомость фондов
заработной платы рабочих
и учеников
Фонд нормативной заработной платы производственных
рабочих определяется по формуле
где - часовая тарифная ставка соответствующего разряда сдельщиков, руб. определяется умножением минимальной ставки заработной платы за месяц (1700,6 руб.) на одиннадцать рабочих месяцев, результат разделить на действительный годовой фонд одного рабочего (1890) и умножить на соответствующий тарифный коэффициент.
Часовая
тарифная ставка рабочего-сдельщика 7-го
разряда
- коэффициент, учитывающий районную надбавку к заработной плате (1,3);
- годовая трудоемкость по j-му
изделию (изделие А 7000н/ч, Б
5000 н/ч, Д 6000 н/ч, Ж 6000 н/ч)
.
Доплаты
по премиальным системам определяют
по формуле
где - доплаты по премиальным системам, тыс.руб./год;
- нормативная заработная плата, тыс.руб./год;
- процент доплат по премиальным
системам (40%).
Основная заработная плата включает в себя нормативную заработную плату и доплаты по премиальным системам:
Дополнительная
заработная плата принимается в
процентах от основной заработной платы
где
- процент дополнительной заработной
платы от основной - 12%
Полную
годовую заработную плату определяем
суммированием основной и дополнительной
заработной платы, тыс.руб./год.
Численность
вспомогательных рабочих (
) составляет 40% от численности основных
рабочих
где - действительный годовой фонд времени одного рабочего (1890);
Основная
и полная заработные платы для
вспомогательных рабочих
Таблица
6.1. Ведомость фонда заработной платы рабочих
Категории
рабочих |
Фонды нормативной
заработной платы,
тыс. руб./год |
Доплаты по премиальным
системам,
тыс. руб./год |
Фонды основной
заработной платы,
тыс. руб./год |
Дополнительная
заработная плата,
тыс. руб./год |
Общий Фонд
заработной платы, тыс. руб./год |
Основные производственные рабочие на сдельной оплате труда | 312 | 124,8 | 436,8 | 182,6 | 619,4 |
Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда | 147,5 | 58,9 | 206,4 | 86,5 | 292,9 |
Ученики | - | - | - | - | - |
Итого: | 912,3 |
Основная заработная плата определяем умножением минимальной месячной заработной платы (1700,6 руб.), разрядного коэффициента (начальник цеха – 4,5, инженер-технолог 1 категории – 3,259, мастер – 2,813), районного коэффициента (1,3) и 11 месяцев.
Дополнительная
заработная плата составляет 41,9% от
основной. Сумма основной и дополнительной
заработной платы представляет собой
годовой фонд заработной платы работников.
Таблица
6.2 - Ведомость фондов заработной платы
работников цеха
Категории
работающих |
Фонд основной заработной платы, тыс. руб./год | Дополнительная
заработная плата,
тыс. руб./год |
Общий фонд заработной
платы,
тыс. руб./год |
Начальник цеха | 109,433 | 45,85 | 155,28 |
Инженер-технолог 1 категории | 79,25 | 33,2 | 112,45 |
Мастер | 68,408 | 28,66 | 97,07 |
Итого: | 364,8 |
7.
Общепроизводственные
расходы
1. Амортизация оборудования и транспортных
средств рассчитывается по формуле
где А – сумма амортизационных отчислений, руб./год;
- сумма амортизационных
- среднегодовая стоимость
- норма амортизационных
Для оборудования:
Информация о работе Планирование основных показателей работы предприятия