Планирование основных показателей работы предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Ноября 2011 в 11:32, курсовая работа

Описание

Курсовая работа по теме «Планирование основных показателей работы предприятия» выполняется для того, чтобы усвоить методики расчетов основных показателей работы предприятия в планируемом периоде. Эти показатели в условиях рынка используются при разработке бизнес-плана предприятия.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….3
1. Планирование объема реализации продукции……………………………4
2. Планирование годовой потребности в материальных ресурсах ………...5
Расчет планово-заготовительной стоимости вспомогательных………...7
материалов нетехнологического назначения
Расчет планово-заготовительной стоимости основных материалов,
сырья, полуфабрикатов, а также вспомогательных материалов и
энергоносителей технологического назначения……………………….9
5. Расчет планово-заготовительной стоимости энергоносителей
нетехнологического назначения…………………………………………10
6. Планирование фонда заработной платы ………………………………...11
6.1 Фонд заработной платы рабочих
6.2 Фонд заработной платы работников цеха
7. Общепроизводственные расходы………………………………………...14 8. Составление плановых калькуляций……………………………………..18 9. Составление сметы затрат на производство…………………………….21 10. Формирование финансовых показателей работы предприятия………..22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………24
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ…………….……………………………………….25 СПИСК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………..30

Работа состоит из  1 файл

КУРСОВОЙ ЭКОНОМИКА.docx

— 192.93 Кб (Скачать документ)
 

      4. Расчет планово-заготовительной стоимости вспомогательных материалов нетехнологического назначения 

         Планово-заготовительная стоимость вспомогательных материалов включает в себя оптовую цену одной принятой единицы измерения ресурса, затраты, связанные с железнодорожным тарифом (50% от оптовой цены), наценкой оптовой региональной базы (40% от оптовой цены), затраты, зависящие от предприятия (на материалы – 5,7%, на запчасти – 2,7%). Сумму всех затрат по доставке одной единицы ресурса умножают на годовую потребность данного ресурса.

      Солидол жир. – оптовая цена 3,5 руб., годовая потребность 25000 кг.

      Планово-заготовительная  стоимость на годовую программу, руб

       

      

  

      Для других пунктов все данные рассчитываем аналогичным образом 

      Таблица 4 - Расчет планово-заготовительной  стоимости вспомогательных материалов нетехнологического назначения 

Перечень материалов и направлений их использования Принятая  расчетная единица измерения Годовая

потребность

в материалах

по плану

Расходы на принятую единицу измерения, не зависящее от предприятия, руб. Расходы, зависящие от предприятия, на одну единицу, руб. Итого планово-заготовительная стоимость одной расчетной единицы, руб.

(7+8)

Всего планово-заготовительная стоимость

на годовую

программу, руб. (9´3)

оптовая цена ж/д

тариф

наценка базы итого
1. Эксплуатация  оборудования

1.1. Солидол жировой

1.2. Бензин-растворитель

1.3. Обтирочный  материал (салфетки технические)

 
 
 
кг 

кг 
 
 

шт.

 
 
 
25000 

15000 
 
 

5000

 
 
 
3,5 

18,6 
 
 

1

 
 
 
1,75 

9,3 
 
 

0,5

 
 
 
1,4 

7,44 
 
 

0,4

 
 
 
6,65 

35,34 
 
 

1,9

 
 
 
0,1995 

1,06 
 
 

0,057

 
 
 
6,85 

36,4 
 
 

1,957

 
 
 
171250 

546000 
 
 

9785

2. Ремонт оборудования

2.1. Резина сырая

2.2. Обтирочный  материал (салфетки)

2.3. Запчасти № 1

2.4. Запчасти № 2

2.5. Запчасти № 3

 
 
кг 
 

шт.

шт.

шт.

шт.

 
 
1250 
 

2500

125

50

25

 
 
83,35 
 

6

500

425

155

 
 
41,167 
 

3

250

212,5

77,5

 
 
33,34 
 

2,4

200

170

62

 
 
157,86 
 

11,4

950

807,5

294,5

 
 
4,75 
 

0,342

13,5

11,475

4,185

 
 
162,61 
 

11,742

963,5

818,975

298,685

 
 
203262,5 
 

29355

117062,5

40948,75

7467,125

3. Ремонт  и содержание зданий, сооружений, инвентаря

3.1. Картон битумированный 3.2. Пиломатериалы

3.3. Ткани хлопчато-бумажные

3.4. Гвозди проволочные

 
 
 
 
 
кг

м3 

кг 

кг

 
 
 
 
 
750

5 

2,5 

200

 
 
 
 
 
20

3500 

260 

150

 
 
 
 
 
10

1750 

130 

75

 
 
 
 
 
8

1400 

104 

60

 
 
 
 
 
38

6650 

494 

285

 
 
 
 
 
1,14

199,5 

14,82 

4,05

 
 
 
 
 
39,14

6849,5 

508,82 

289,05

 
 
 
 
 
29355

34247,5 

1272,05 

57810

Итого:                 1064879,4

 

      

           5. Расчет планово-заготовительной стоимости энергоносителей, идущих на нетехнологические нужды 

          Для ремонта оборудования стоимость годовой потребности в электроэнергии, руб. 

      

 

      Таблица 5 - Расчет планово-заготовительной стоимости энергоносителей, идущих на нетехнологические нужды 

Наименование

энергоносителей

Принятые 

расчетные

единицы

измерения

Годовая потребность

в энергоносителях  по плану

Тариф

на принятую единицу измерения, руб.

Стоимость

годовой

потребности

в энергоноси-телях, руб.

на  силовые

нужды

на хозяйственные

нужды

на бытовые

нужды

итого
1. Ремонт  оборудования

1.1. Электроэнергия

1.2. Вода

1.3. Пар

1.4. Тепло

 
 
кВт×ч

м3

Гкал

Гкал

 
 
2500

 
 
7500

1250

750

750

 
 

 
 
10000

1250

750

750

 
 
1,5

3,5

767

1138

 
 
15000

4375

575250

853500

2. Эксплуатация  оборудования

2.1. Электроэнергия

 
 
кВт×ч
 
 
155000
 
 
 
 
 
 
155000
 
 
1,5
 
 
2325500
3. Ремонт  зданий, сооружений, инвентаря

3.1. Электроэнергия

3.2. Вода

3.3. Пар

 
 
кВт×ч

м3

Гкал

 
 

 
 
5000

250

250

 
 
7500

 
 
12500

250

250

 
 
1,5

3,5

767

 
 
18750

875

191750

4. Содержание  зданий, сооружений, инвентаря

4.1. Электроэнергия

4.2. Тепло

4.3. Вода

 
 
 
кВт×ч

Гкал

м3

 
 
 

 
 
 
50000

750

250

 
 
 
62500

407,5

500

 
 
 
112500

1157,5

750

 
 
 
1,5

1138

3,5

 
 
 
168750

1317235

2625

    Итого: 5473610
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

           6. Ведомость фондов заработной платы рабочих и учеников 

          Фонд нормативной заработной платы производственных рабочих определяется по формуле 

      

, 

      где - часовая тарифная ставка соответствующего разряда сдельщиков, руб. определяется умножением минимальной ставки заработной платы за месяц (1700,6 руб.) на одиннадцать рабочих месяцев, результат разделить на действительный годовой фонд одного рабочего (1890) и умножить на соответствующий тарифный коэффициент.

      Часовая тарифная ставка рабочего-сдельщика 7-го разряда 

      

руб 

        - коэффициент, учитывающий районную надбавку к заработной плате (1,3);

       - годовая трудоемкость по j-му  изделию (изделие А 7000н/ч, Б  5000 н/ч, Д 6000 н/ч, Ж 6000 н/ч)  . 

      

 

      Доплаты по премиальным системам определяют по формуле 

      

, 

      где - доплаты по премиальным системам, тыс.руб./год;

       - нормативная заработная плата,  тыс.руб./год;

       - процент доплат по премиальным  системам (40%). 

      

 

      Основная  заработная плата включает в себя нормативную заработную плату и  доплаты по премиальным системам:

 

      

      

 

      Дополнительная  заработная плата принимается в  процентах от основной заработной платы 

      

, 

      где -  процент дополнительной заработной платы от основной - 12% 

      

 

      Полную  годовую заработную плату определяем суммированием основной и дополнительной заработной платы, тыс.руб./год. 

      

 

      Численность вспомогательных рабочих ( ) составляет 40% от численности основных рабочих  

      

,  

      где - действительный годовой фонд времени одного рабочего (1890);

      

      

      

 

      Основная  и полная заработные платы для  вспомогательных рабочих определяются аналогично. 

      

      

      

      

      Таблица 6.1. Ведомость фонда заработной платы рабочих 

Категории

рабочих

Фонды нормативной заработной платы,

тыс. руб./год

Доплаты по премиальным системам,

тыс. руб./год

Фонды основной заработной платы,

тыс. руб./год

Дополнительная заработная плата,

тыс. руб./год

Общий Фонд

заработной платы,

тыс. руб./год

Основные  производственные рабочие на сдельной оплате труда 312 124,8 436,8 182,6 619,4
Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда 147,5 58,9 206,4 86,5 292,9
Ученики - - - - -
Итого:         912,3
 
 

      Основная  заработная плата определяем умножением минимальной месячной заработной платы (1700,6 руб.), разрядного коэффициента (начальник цеха – 4,5, инженер-технолог 1 категории – 3,259, мастер – 2,813), районного коэффициента (1,3) и 11 месяцев.

      Дополнительная  заработная плата составляет 41,9% от основной. Сумма основной и дополнительной заработной платы представляет собой  годовой фонд заработной платы работников. 

      Таблица 6.2 - Ведомость фондов заработной платы работников цеха 

Категории

работающих

Фонд основной заработной платы,    тыс. руб./год Дополнительная  заработная плата,

тыс. руб./год

Общий фонд заработной платы,

тыс. руб./год

Начальник цеха 109,433 45,85 155,28
Инженер-технолог 1 категории 79,25 33,2 112,45
Мастер 68,408 28,66 97,07
Итого:     364,8

 

      

      7. Общепроизводственные  расходы 

          1. Амортизация оборудования и транспортных средств рассчитывается по формуле 

      

,

      

 

      где А – сумма амортизационных  отчислений, руб./год;

       - сумма амортизационных отчислений  от балансовой стоимости оборудования и транспортных средств к-го наименования, руб./год;

       - среднегодовая стоимость основных  фондов k-го наименования, руб;

       - норма амортизационных отчислений  оборудования и транспортных  средств к-го наименования, %.

      Для оборудования:

Информация о работе Планирование основных показателей работы предприятия