Предварительное технико - экономическое обоснование организации парикмахерской

Сами  мастера должны обладать следующей  квалификацией:

- для оказания услуг мужчинам и женщинам, а также услуг по наращиванию волос и ресниц.

Режим работы салона-парикмахерской - с 09.00 час. до 21.00 час. - время, когда наблюдается наибольшая активность среди потенциальных посетителей парикмахерской. При этом, функции уборщика выполняют сами мастера, убирая каждый свое рабочее место.

Исходя  из этого варианта технологического процесса для его организации  необходимо следующее оборудование:

- 3 посадочных места;

- 3 фена сильной мощности;

- мебель  для оборудования комнаты ожидания;

- 6 наборов парикмахера;

- оборудование  для наращивания волос и ресниц.

Все вышеперечисленное  технологическое оборудование позволяет оказать весь спектр услуг. В зависимости от характера оказываемых услуг их продолжительность может колебаться в значительных пределах: от 10-и минут (стрижка мужчина под «ноль») до 70-80 минут (мелирование пышной прически у женщин).

Таким образом, здесь необходимо рассчитать время  обслуживания мастерами-парикмахерами  отдельно по половому признаку. Средняя  продолжительность оказания услуг  парикмахерской составляет 40 минут.

Иначе говоря, за смену работы парикмахерской в состоянии обслужить:

- в час  60/40*3(места)=4,5 клиента;

- в смену  12*4,5=54 клиента.

С учетом того, что средняя заполняемость составит 70% от максимально возможного объема потребителей можно рассчитать планируемый дневной и месячный поток посетителей, а также оптимистичный (70%) и пессимистичный уровень выручки салона (50%).

Таким образом, средняя дневная посещаемость составит:

- в оптимистичном  разрезе 54 клиента, что в плане выручки составит

54*420(ср. сумма оплаты) = 22.680 рублей

- в пессимистичном  варианте 42 клиента, что в плане выручки составит

42*420(ср. сумма оплаты) = 17.640 рублей

Несмотря  на два возможных варианта развития бизнеса мы будем ориентироваться на оптимистичный вариант.

Процесс обслуживания в парикмахерской:

- Встреча и приветствие клиента (реакция сотрудников 30сек.)

- Знакомство с услугами парикмахерской.

- Принятие заказа (этот пункт включает в себя: непосредственное принятие заказа, оговор и решение сопутствующих вопросов, в зависимости от потребности клиента и выбранной им услуги и т.д.)

- Обработка и выполнение заказа соответствующим специалистом;

- Контроль качества предоставляемой услуги (производится самим клиентом).

1. Завершение оказывания определенной услуги, прием оплаты, предоставление клиенту клубной карты.
2. Доброжелательно прощание с клиентом (в форме: «Будем рады Вас видеть снова», «Приходите к нам еще» и т.д.)

 

4.Определение величины  начального капитала

Для создания предприятия необходимы инвестиции. Инвестиции представляют собой все  виды вложения капитала в форме имущественных  и интеллектуальных ценностей в  экономические объекты с целью  получения в будущем доходов  или иных выгод.

Под словами  «вложение капитала» понимают вложения средств в:

• основные фонды предприятия;
• нематериальные активы;
• долгосрочные финансовые вложения;
• создание или увеличение оборотного капитала.

Основные  фонды — это совокупность средств труда, функционирующих в неизменной натуральной форме в течение длительного времени и переносящих свою стоимость на готовый продукт частями, по мере износа.

Таблица 2 - Расчет стоимости основных фондов

Вид ОФ	Кол-во, шт	Цена за 1 шт., тыс.руб.	ОФ, стоимостью до 20 тыс.руб./шт	ОФ, стоимостью более 20 тыс. руб /шт
Сушуар	1	3	3
Зеркало с освещением и полкой	3	6	18
Аппараты для специализированных косметических процедур	3	8	24
Раковина	1	2	2
Машинка для стрижки	2	3	6
Мебель	23	8	184
Фен	3	10	30
Кассовый аппарат	1	2	2
Система видеонаблюдения	1	9	9
Персональный компьютер	1	35		35
Телефон-факс	1	5	5
Принтер	1	4	4
Набор для гардероба	1	29		29
ИТОГО:			297	64

Нематериальные  активы включают патенты на изобретения, товарные марки и знаки, фирменные  наименования, репутацию предприятия, пакеты документов, ноу-хау и иные виды интеллектуальной собственности, авторские права на пользование  ресурсами.

 

Таблица – 3 Расчет стоимости нематериальных активов

Вид нематериальных активов	Стоимость, тыс.руб.
Организационные расходы (услуги юридической  фирмы по регистрации предприятия)	40
ИТОГО:	40

 

Таблица – 4 Расчет потребности в оборотных средствах

Элемент оборотных средств	Стоимость, тыс.руб
Создание запаса материалов	58
Денежные средства:
Оплата за аренду помещения	130.м * 330 = 43
Покупка канц. товаров	8
Рекламная компания	100(буклеты)= 10
На непредвиденные расходы	30
ИТОГО:	149

5.Метод финансирования  инвестиций

 

Можно выделить два основных вида инвестирования —  за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам относятся: уставной фонд, чистая прибыль, направленная на развитие. К внешним источникам относятся: кредит, заем, продажа акций и облигаций, аренда и лизинг, целевое финансирование из бюджета или специализированных фондов.

Расчет потребности в заемном капитале:

Нематериальные активы – 40 тыс. руб.

Основные фонды –361 тыс. руб.

Оборотные средства – 149тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 550 тыс. руб.

Уставный капитал формируют 2 учредителя с равными долями:

2* 150 = 300 тыс. руб.

Заемный капитал 550 – 300 = 250 тыс. руб. кредит под 15% годовых.

 

6. Формирование штатного расписания  и планирование фонда оплаты  труда

 

Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда:

Весь персонал можно разделить на 4 группы:

• специалисты;
• обслуживающий (администраторы);
• управление;
• вспомогательный (уборщица).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок – 1 Структура управления студии загара

 

Таблица – 5 Штатное расписание студии загара

Категория	Кол-во человек	Форма оплаты	оклад	ФОТ в год, тыс.руб
Директор	1	повременная	30 т.р.\ мес	360
Администратор	1	повременная	20 т.р.\ мес	240
Бухгалтер	1	повременная	25 т.р.\мес.	300
Косметолог	1	сдельная	20 т.р.\ мес	240
Парикмахер	6	сдельная	18 т.р.\мес.	216
Уборщица	1	повременная	6т.р.\ мес	72
ИТОГО:	11			1428

 

7. Планирование текущих расходов

Таблица – 6 Планируемые текущие расходы на год работы (в тыс. руб)

Вид расходов	1-й год	2-й год
Прямые расходы
Покупка средств для осн. деятельности	361 000 руб.	361 000*1,2= 433200 руб.
Зарплата	(240+240+216+72) = 768 тыс.руб.	768000*1,2=921,6 тыс.руб.
Отчисления в Пенсионный фонд	768000 руб * 14% = 107520 руб.	921600 руб * 14% = 129024 руб.
Отчисления на обязательное страхование  от несч. случаев	768 000руб * 0,2% = 1536 руб.	921600 руб * 0,2% = 1843,2 руб
Управленческие и коммерческие расходы
Зарплата	(360+300)=660 000руб	660 000 руб. *1,2 = 792000 руб
Отчисления в Пенсионный фонд	660 000 руб. * 14% = 92400 руб.	792 000 руб. * 14% = 110 880 руб.
Отчисления на обязательное страхование  от несч. случаев	660000руб. * 0,2% = 1320 руб.	792000руб. * 0,2% = 1584 руб.
Аренда помещения	43 000 руб. *12 = 516 000 руб.	516000 руб. * 1,2 = 619200 руб.
Амортизация ОС	(361 000 руб. / 25) *12 = 173280 руб.	173280 руб.
Амортизация НМА	( 40 000 руб./120)*12= 4 000 руб.	4 000руб
Канц.товары	5 000. руб. *12 = 60 000 руб	60000 руб*1,2 = 72 000.руб
Расходы на рекламу	10 000руб*12= 120 000 руб	100 000 руб
% по кредиту	250000 руб.*15%= 37500 руб	37500 руб.
ИТОГО тыс. руб:	2902556	3396111,2

8. Планирование текущих  доходов

Таблица – 7 Цены на услуги исходя из цен конкурентов:

Наименование  услуги	Стоимость услуги, руб.
Женская стрижка «Сессо»	440
Женская стрижка «Каре»	400
Женская стрижка «Молодежная»	460
Женская стрижка «Лиза»	400
Мужская стрижка №1	300
Мужская стрижка №2	320
Мужская стрижка №3	320
Мужская стрижка «Ноль»	280
Моделирование прически	650
Стрижка «Модельная-2»	600
Покраска  волос (жен.)	460
Покраска  волос (мужч.)	400
Мелирование	540
Восстановление  волос	300
Фито-ванна для волос	320
Наращивание волос	660
Коррекция наращиваемых волос	420
Наращивание ресниц	600
Коррекция наращиваемых ресниц	340
Макияж	420

В зависимости от предполагаемого  объема продаж услуг, сумма выручки за год составит около 4125000 руб.

 

 

 

 

 

 

9. Оценка финансовых результатов

Цель данного раздела – расчет чистой прибыли от создания предприятия на первый и последующий годы, а также показателей, характеризующих эффективность его деятельности и использования отдельных видов ресурсов (рентабельность, фондоотдача, выработка, коэффициент оборачиваемости).

В соответствии с п.2 ст.346.26 Налогового Кодекса РФ:

1) оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению

Относятся к налогообложению в виде Единого налога на вмененный доход.

Ставка ЕНВД составляет 15% от величины вмененного дохода. Величина вмененного дохода, рассчитывается как произведение базовой доходности 7500 руб по оказанию бытовых услуг населению, исчисленной за налоговый период и величины физического показателя количества работников. Базовая доходность умножается на коэффициенты К1 = 1,148 , К2 = 0,6, К3 – не используется с 2006 года.

 

ЕНВД = 7500* 12* 11 чел * 1,148 * 0,6 = 681912 * 15% = 102286 руб. 80 коп

Прибыль предприятия за 1 год = (Доход) 4125000 руб. – (расход) 2902556 руб. = 1222444 руб.