Разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2013 в 18:14, курсовая работа

Описание

Продукцией станции являются: отправленные вагоны – транзитные с переработкой, транзитные без переработки, местные; отправленный (погруженный) и прибывший (выгруженный) груз в тоннах.
Калькуляция разрабатывается на основе данных табл. 9. Основные расходы по видам «продукции» принимаются по данным табл. 9.
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственные расходы распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате, планируемой по прямым расходам по видам работ и местам возникновения затрат.

Содержание

Раздел 1: Разработка бюджета производства. Объемные
и качественные показатели работы
сортировочной станции..................................................стр.4
Раздел 2: Трудовые ресурсы станции............................................стр.11
Раздел 3: Бюджет затрат станции. Расчет
эксплуатационных расходов……………………..……стр.24
Литература……………………………………………………………...стр.36

Скачать (106.04 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

экономика.docx

— 111.80 Кб (Скачать документ)

Тарифную ставку принимают в зависимости от разряда рабочего, а должностные оклады – по штатному расписанию:

где 165,5 – количество часов в месяц.

Кроме месячной тарифной ставки или оклада, для работников предусматриваются доплаты: за работу в ночное время – 20% от месячной тарифной ставки, за работу в праздничные дни – 3,2% от месячной тарифной ставки.

Т а б л и ц а 6

Средние нормы потребности в контингенте станции, должностные оклады и часовые тарифные ставки для контингента, заработная плата которого учитывается по основным расходам

№ статьи расходов	Наименование профессии или должности		Норма на измеритель, чел.		Режим работы	Система оплаты труда	Разряд	Часовая тарифная ставка или должностной оклад, руб.
1	2		3		4	5	6	7
2034 (070)	Штат станции, занятый на маневровой работе
	Дежурный по парку формирования		1 на парк		Круглосуточный	Повременно-премиальная		10800
	Дежурный по горке		1 на горку		Круглосуточный	Повременно-премиальная		11750
	Операторы распорядительного поста		1 на пост в смену		Круглосуточный	Повременно-премиальная	3	34,68
	Операторы исполнительного поста		1 на пост в смену		Круглосуточный	Повременно-премиальная	3	34,47
	Составители поездов		1 на маневровый локомотив		Круглосуточный	Повременно-премиальная	6	48,85
	Регулировщики скоростей движения: старшие из общего числа рядовые в подгорочных парках		1 на горку в смену 1 на обслуживание в смену 4-5 путей на механизированных горках		Круглосуточный Круглосуточный	Повременно-премиальная Повременно-премиальная	4 3	39,97 34,47
2030 (071)	Технический штат станции
	Дежурный по станции		1 в смену на пост ЭЦ		Круглосуточный	Повременно-премиальная		13050
	Дежурный по парку		по 1 в смену на парки прибытия и отправления		Круглосуточный	Повременно-премиальная		11750

Продолжение табл. 6
1	2		3		4	5	6	7
	Оператор при дежурном по станции		2 в смену на пост		Круглосуточный	Повременно-премиальная	4	39,97
	Сигналист по закреплению составов		по 2 в парках прибытия и отправления		Круглосуточный	Повременно-премиальная	3	34,47
	Старший оператор станционного технологического центра по обработке поездной информации и перевозочных документов		1 в смену		Круглосуточный	Повременно-премиальная	5	7560
	Оператор станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов		2 в смену		Круглосуточный	Повременно-премиальная	4	6650
	Оператор ЭВМ		2 в смену		Круглосуточный	Повременно-премиальная	4	39,97
2040 (080)	Штат по обслуживанию зданий, сооружений и содержанию оборудования и инвентаря
	Рабочий по уборке помещений			1 на 500 м² помещения	1 смена	Повременно-премиальная	2	28,97
	Станционный рабочий			0,03 на 1000 м² территории	1 смена	Повременно-премиальная	2	28,97
	Слесарь			1	1 смена	Повременно-премиальная	4	32,78
	Плотник			1	1 смена	Повременно-премиальная	4	32,78
	Машинист-кочегар котельной установки			1 в смену*	Круглосуточный	Повременно-премиальная	3	28,55
	Слесарь электрик по ремонту электрооборудования			1	1 смена	Повременно-премиальная	3	28,55
1001 (040)	Штат станции по грузовой работе
	Приемосдатчик грузов: старший из общего числа			1 на 5-6 рядовых в смену	Круглосуточный	Повременно-премиальная	4	39,97

Продолжение табл. 6
1		2	3		4	5	6	7
		рядовой	Можно принять норму 0,25-0,3 на каждые 10 погруженных и выгруженных вагонов в смену		Круглосуточный	Повременно-премиальная	3	34,47
		Агент ФТО	1 в смену		1 смена	Повременно-премиальная	6	16750
		Коммерческий агент	1 в смену		2 смены	Повременно-премиальная	5	7560
1001 (040)		Товарный кассир	По 1-2 в смену		Круглосуточный	Повременно-премиальная	5	7560
1006 (047)		Приемщик поездов	2-3 в смену на парк		Круглосуточный	Повременно-премиальная	6	48,86
2010 (044)		Рабочий по уборке помещений грузового хозяйства	расчет**		1 смена	Повременно-премиальная	1	21,15
1004 (045)		Рабочий по подготовке грузовых вагонов к перевозке	расчет***		Круглосуточный	Повременно-премиальная	3	34,47
1006 (047)		Станционный рабочий по устранению коммерческих неисправностей	2 на парк отправления в смену		2 смены	Повременно-премиальная	3	34,47

* Среднегодовая численность

где 6 – продолжительность отопительного сезона, мес.

** 1 на 500 м² помещения.

*** Требуемый контингент

Т а б л и ц а 7

Штатные нормативы и должностные оклады цехового и административно-управленческого персонала

Номер статьи номенклатуры расходов	Наименование должности	Контингент, чел.	Месячный оклад, руб.
1	2	3	4
785 (485)	Цеховой персонал (без аппарата управления)
	Инженер-электрик	1	12850
	Инженер-технолог	1	12850
	Техник-технолог	1	7800
	Секретарь-машинистка	1	3900
	Кладовщик	1	4300
	Агент по розыску грузов	2	7800
	Маневровый диспетчер	1 в смену	13050
	Станционный диспетчер	1 в смену	13050
830 (530)	Аппарату управления станции
	Начальник станции	1	21350
	Зам. начальника станции по оперативной работе	1	18148
	Зам. начальника станции по технической работе	1	18148
	Главный инженер	1	19250
	Главный бухгалтер	1	14800
	Бухгалтер	1	12850
	Специалист по управлению персоналом	1	12850
	Экономист 1 категории	1	12850
	Инженер 1 категории	1	12850
	Начальник станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов	1	17450
	Начальник грузового района железнодорожной станции	1	17450
	Начальник товарной конторы (системы фирменного транспортного обслуживания)	1	17450

Премии за выполнение плана отправления вагонов, погрузки и выгрузки, за высокие качественные показатели можно установить в размере до 20% от месячной тарифной ставки или оклада.

Аппарат управления станции премируется в соответствии с положением о премировании аппарата управления, действующем на данной дороге, отделении. Размер премии может быть принят на уровне 10% от оклада.

Оплата труда производственного персонала за непроработанное время (оплата отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей) планируется по ст. 757 в размере 10% от фонда заработной платы производственных работников, а также 10% от фонда заработной платы станционного и маневрового диспетчеров, и вносится в графу 18.

Фонд заработной платы за год (тыс. руб.) в графе 18 рассчитывается на явочный контингент, и, рассчитав оплату производственного персонала за непроработанное время по ст. 757, перейдем к фонду оплаты труда на списочный контингент.

Расчеты контингента, среднемесячной заработной платы, фонда зарплаты, и оплаты за непроработанное время (дополнительной заработной платы) производятся в табл. 8.

Среднегодовая численность:

где 6-продолжительность отопительного сезона, мес.

где =40 – трудоемкость очистки вагона, чел.-мин;

-количество выгруженных вагонов в сутки;

-1,45- коэффициент учитывающий нормы времени на подготовительно-заключительные операции;

-доля вагонов, требующих очистки(=0,65)

Таблица № _8_

Расчет численности работников, среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы станции (план по труду).

№ статьи	Наименование профессии или должности	Количество объектов обслуживания	Норма обслуживания, чел.	Количество смен	Численность, чел.		Разряд	Часовая тарифная ставка, руб	Месячная тарифная ставка или должностной оклад, руб.	Сдельный приработок 10% от Т_мес	Сдельный заработок, руб.	Доплаты, руб.		Премия, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб. гр. 10 + 11 + 13 + 14 + 15	Фонд заработной платы за год, тыс. руб. гр. 16 * гр. 6 * 12 мес.
№ статьи	Наименование профессии или должности	Количество объектов обслуживания	Норма обслуживания, чел.	Количество смен	Явочная, Ч_яв	Явочная, Ч_яв	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб	Месячная тарифная ставка или должностной оклад, руб.	Сдельный приработок 10% от Т_мес	Сдельный заработок, руб.	Ночное время	Праздничные дни	Премия, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
2034 (070)	Штат станции, занятый на маневровой работе
	Дежурный по парку формирования	2	1	4,37	8,74	10			10800	1080	11880	2160	345,6	2160	16545,60	1735,30
	Дежурный по горке	1	1	4,37	4,37	5			11750	1175	12925	2350	376	2350	18001,00	943,97
	Операторы распорядительного поста	1	1	4,37	4,37	5		34,47	5704,785	570,4785	6275,2635	1140,957	182,55312	1140,957	8739,73	458,31
	Операторы исполнительного поста	2	1	4,37	8,74	10		34,47	5704,785	570,4785	6275,2635	1140,957	182,55312	1140,957	8739,73	916,62
	Составители поездов	5	1	4,37	21,85	25		48,85	8084,675	808,4675	8893,1425	1616,935	258,7096	1616,935	12385,72	3247,54
	Регулировщики скоростей движения вагонов:	1	1	4,37
	старшие из общего числа	1	1	4,37	4,37	5		39,97	6615,035	661,5035	7276,5385	1323,007	211,68112	1323,007	10134,23	531,44
	рядовые в подгорочных парках	1	6	4,37	26,22	30		34,47	5704,785	570,4785	6275,2635	1140,957	182,55312	1140,957	8739,73	2749,87
	Итого по ст. 2034 (070)				78,7	90										10583,05
2030 (071)	Технический штат станции
	Дежурный по станции	1	1	4,37	4,37	5			13050	1305	14355	2610	417,6	2610	19992,60	1048,41
	Дежурный по парку	2	1	4,37	8,74	10			11750	1175	12925	2350	376	2350	18001,00	1887,94
	Оператор при дежурном по станции	1	2	4,37	8,74	10		39,97	6615,035	661,5035	7276,5385	1323,007	211,68112	1323,007	10134,23	1062,88
	Сигналист по закреплению составов	2	2	4,37	17,48	20		34,47	5704,785	570,4785	6275,2635	1140,957	182,55312	1140,957	8739,73	1833,25
	Старший оператор станционного технологического центра по обработке поездной документации и передаточных документов	1	1	4,37	4,37	5			7560	756	8316	1512	241,92	1512	11581,92	607,36
	Оператор станционного технологического центра обработки поездной документации и передаточных документов	1	1	4,37	4,37	5			6650	665	7315	1330	212,8	1330	10187,80	534,25
	Оператор ЭВМ	1	2	4,37	8,74	10		39,97	6615,035	661,5035	7276,5385	1323,007	211,68112	1323,007	10134,23	1062,88
	Итого по ст. 2030 (071)				56,8	65										8036,96
2040 (080)	Штат по обслуживанию зданий, сооружений и содержанию оборудования и инвентаря
	Рабочий по уборке помещений	1	7	1	7	8		28,97	4794,535	479,4535	5273,9885	0	0	958,907	6232,90	523,56
	Станционный рабочий	1	8	1	8	9		28,97	4794,535	479,4535	5273,9885	0	0	958,907	6232,90	598,36
	Слесарь	1	1	1	1	1		32,78	5425,09	542,509	5967,599	0	0	1085,018	7052,62	84,63
	Плотник	1	1	1	1	1		32,78	5425,09	542,509	5967,599	0	0	1085,018	7052,62	84,63
	Машинист-кочегар котельной установки	1	3	4,37	13,11	15		28,55	4725,025	472,5025	5197,5275	945,005	151,2008	945,005	7238,74	1138,80
	Слесарь-электрик по ремонту электрооборудования	1	1	1	1	1		28,55	4725,025	472,5025	5197,5275	0	0	945,005	6142,53	73,71
	Итого по ст. 2040 (080)				31,1	35										2503,69
1001 (040)	Штат станции по грузовой работе
	Приемосдатчик грузов:
	старший из общего числа	1	2	4,37	8,74	10		39,97	6615,035	661,5035	7276,5385	1323,007	211,68112	1323,007	10134,23	1062,88
	рядовой	1	10	4,37	43,7	49		34,47	5704,785	570,4785	6275,2635	1140,957	182,55312	1140,957	8739,73	4583,11
	Товарный кассир:
	старший	1	1	4,37	4,37	5			7560	756	8316	1512	241,92	1512	11581,92	607,36
	рядовой	1	1	4,37	4,37	5			7560	756	8316	1512	241,92	1512	11581,92	607,36
	Коммерческий агент	1	1	2	2	2		45,68	7560,04	756,004	8316,044	0	0	1512,008	9828,05	235,87
	Агент ФТО	1	1	1	1	1			16750	1675	18425	0	0	3350	21775,00	261,30
	Итого по ст. 1001 (040)				63,2	72										7357,88
2010 (044)	Рабочий по уборке помещений	1	2	1	2	2		21,15	3500,325	350,0325	3850,3575	0	0	700,065	4550,42	109,21
1004 (045)	Рабочий по подготовке грузовых вагонов к перевозке	1	3	4,37	13,11	15		34,47	5704,785	570,4785	6275,2635	1140,957	182,55312	1140,957	8739,73	1374,93
1006 (047)	Станционный рабочий по устранению неисправностей	1	2	2	4	5		34,47	5704,785	570,4785	6275,2635	1140,957	182,55312	1140,957	8739,73	419,51
1006 (047)	Приемщик поездов	2	2	4,37	17,48	20		48,86	8086,33	808,633	8894,963	1617,266	258,76256	1617,266	12388,26	2598,56
	Итого по основному производственному персоналу				36,6	41										4502,21
785 (485)	Цеховой персонал (без аппарата управления)
	Инженер-электрик	1	1	1	1	1			12850	1285	14135			2570	16705,00	200,46
	Инженер-технолог	1	1	1	1	1			12850	1285	14135			2570	16705,00	200,46
	Техник-технолог	1	1	1	1	1			7800	780	8580			1560	10140,00	121,68
	Секретарь-машинистка	1	1	1	1	1			3900	390	4290			780	5070,00	60,84
	Кладовщик	1	1	1	1	1			4300	430	4730			860	5590,00	67,08
	Агент по розыску грузов	1	2	1	2	2			7800	780	8580			1560	10140,00	243,36
	Маневровый диспетчер	1	1	4,37	4,37	5			13050	1305	14355	2610	417,6	2610	19992,60	1048,41
	Станционный диспетчер	1	1	4,37	4,37	5			13050	1305	14355	2610	417,6	2610	19992,60	1048,41
	Итого по ст. 785 (485)				15,7	17										2990,70
830 (530)	Аппарат управления станции
	Начальник станции	1	1	1	1	1			21350	2135	23485			2135	25620,000	307,440
	Зам. начальника станции по оперативной работе	1	1	1	1	1			18148	1814,8	19962,8			1814,8	21777,600	261,331
	Зам. начальника станции по технической работе	1	1	1	1	1			18148	1814,8	19962,8			1814,8	21777,600	261,331
	Главный инженер	1	1	1	1	1			19250	1925	21175			1925	23100,000	277,200
	Главный бухгалтер	1	1	1	1	1			14800	1480	16280			1480	17760,000	213,120
	Специалист по управлению персоналом	1	1	1	1	1			12850	1285	14135			1285	15420,000	185,040
	Экономист 1 категории	1	1	1	1	1			12850	1285	14135			1285	15420,000	185,040
	Инженер 1 категории	1	1	1	1	1			12850	1285	14135			1285	15420,000	185,040
	Начальник станционного технологического центра обработки поездной документации и передаточных документов	1	1	1	1	1			17450	1745	19195			1745	20940,000	251,280
	Начальник грузового района железнодорожной станции	1	1	1	1	1			17450	1745	19195			1745	20940,000	251,280
	Начальник товарной конторы	1	1	1	1	1			17450	1745	19195			1745	20940,000	251,280
	Итого по ст. 830 (530)				11	12										2629,382
757 (457)	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время															2807,472
	Всего по станции				293	333										38603,887

Расчет производительности труда.

Производительность труда на сортировочной станции:

где n_прив – основная (приведенная) продукция сортировочной станции;

Ч_сп – среднесписочная численность работников станции, занятых эксплуатационной работой.

Основная (приведенная) продукция сортировочной станции:

где n_тр.с/п, n_тр.б/п, n_м – количество отправленных со станции вагонов соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;

k₁, k₂ – коэффициент приведения по трудоемкости обработки соответственно для вагонов транзитных без переработки и местных.

Коэффициенты приведения для транзитных вагонов с переработкой принимаем за единицу, а для вагонов транзитных без переработки k₁ и местного k₂ рассчитываем исходя из трудоемкости обработки вагонов транзитных с переработкой. В курсовой работе принять k₁=0,5 и k₂=4.

Раздел 3. Бюджет затрат станции.

расчет эксплуатационных расходов.

План эксплуатационных расходов определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.

Эксплуатационные расходы станции подразделяются на прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственные.

Эксплуатационные расходы станции планируются по статьям Номенклатуры расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, а в составе статей – по элементам затрат: фонд оплаты труда, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, в т.ч.: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты, амортизация, прочие расходы. Прочие материальные затраты в курсовой работе не планируются. Расходы следует считать в тыс. руб.

Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат.

Затраты на заработную плату станции рассчитаны в разделе 2.

расходы НА МАТЕРИАЛЫ.

1. Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст. 2040 (080) планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м². На содержание в чистоте площади 100 м² в год примерные затраты составляют 510 руб.

где S_i – площадь помещений (табл. 1);

Н – норма расхода материалов на 100 м².

2. По хозяйству грузовой и коммерческой работы затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов по ст. 1001 (040) определяются из расчета 68 руб. на 1 вагон погрузки:

где n – число погруженных вагонов в сутки;

Н₃ – норма затрат материалов.

3. Затраты материалов по уборке и обслуживанию помещений грузового хозяйства по ст. 2010 (044):

где S₂ – площадь помещений грузового хозяйства (табл. 1).

Н – 510 руб.

4. Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков планируют исходя из усредненных норм механизированных горок – 1 башмак на 370 вагонов. С учетом этого годовые расходы по ст. 2034 (070) определяются по формуле:

где - стоимость тормозного башмака, 285 руб.

II расходы на электроэнергию.

1. По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст. 2030 (071) определяются по формуле:

где åW – суммарная мощность установленных светильников,

где F – площадь станции (табл. 1);

в – норма удельной мощности, Вт/м² (в=1,2 Вт/м²);

Т – время горения световых точек за год, равное 3200 ч;

К_з – коэффициент запаса (К_з=1,3);

Ц – цена 1 кВт-ч электроэнергии (принять в расчете Ц = 1,60 руб. за 1 кВт-ч).

Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей по ст. 2030 (071), планируются в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. Фонарь заряжается 15 раз в месяц, или 180 раз в год. Цена одной зарядки – 21 руб.

15% работников хозяйства движения имеют фонари. Таким образом, эти расходы составляют:

где Ч_ак.ф – численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари;

Ц_а – стоимость одной зарядки (21 руб.).

Общая сумма расходов на электроэнергию по ст. 2030 (071) составит:

2. Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст. 2040 (080) определяют по формуле:

где F – освещаемая площадь помещений;

в – норма удельной мощности освещения (5 Вт/м²);

Т – время горения световых лампочек за год (3200 ч);

Ц – цена 1 кВт-ч (1,60 руб.).

3. По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения служебных помещений по ст. 2010 (044) определяют по формуле:

где F – освещаемая площадь помещений;

в – норма удельной мощности освещения (5 Вт/м²);

Т – время горения световых лампочек за год (3200 ч);

Ц – цена 1 кВт-ч, (1,60 руб.).

III. расходы на топливо.

Затраты на топливо по ст. 2040 (080) для отопления помещений планируют по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1°С в сутки, продолжительность отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий составляет:

Информация о работе Разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции