Технико-экономическое обоснование создания отделения Производства «глицерина»

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного основного рабочего () и на одного работающего в целом (ПТ).

ПТ=Q/Л,

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т)

       Л – списочная численность работников (соответственно: основных рабочих и всех работающих), чел.

       ПТ - производительность труда на одного работающего;

       ПТо.р - производительность на основного рабочего.

ПТ=1700/(42+12)=31,48 т/чел.

ПТо.р.=1700/32=53,125 т/чел.

5. Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1. Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

В таблице с данными профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих и эффективный фонд времени их работы принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, а также размер премий принимаются по аналогии с действующим производством. Для определения размеров часового, дневного и годового фондов заработной платы предварительно рассчитываются доплаты до часового, до дневного и до годового фондов.

К числу рассчитываемых доплат до часового фонда относятся: премии, доплаты за переработку средней месячной нормы рабочего времени.

Прямой (тарифный) фонд (Фп) заработной платы определяется умножением часовой тарифной ставки (Тст.ч) на эффективное время работы в часах всех рабочих соответствующей профессии и квалификации. Эффективный фонд рабочего времени всех рабочих (∑Вэф.) определяется как произведение эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего на списочную численность рабочих.

     Фп= Тст.ч* ∑Вэф.

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда. (20-40%)

Доплата за работу в вечернее время составляет 20% от прямого фонда заработной платы.

После определяется часовой фонд заработной платы.

Среднедневная заработная плата определяется делением дневного фонда на фонд рабочего времени всех рабочих данной специальности (в днях).

Доплата за очередные и дополнительные отпуска определяется:

      Зо=Зср.дн*До*Лсп, где

До – количество дней очередного и дополнительного отпуска, дни.

Зср.дн – среднедневная заработная плата, руб.

Годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма фонда и доплат до годового фонда.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 10.

2

2

5.2. Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы ИТР и МОП рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов.

Для ИТР, непосредственно связанных с процессом производства, предусматриваются доплаты за вредность в размере 20%. Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Премии ИТР и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность. Премии составляют 40%. Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и премии.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 11.

Таблица 11

5.3.  Сводные показатели по труду и заработной плате

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате, представленная таблицей 12.

Таблица 12.

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в нашем случае на тонну).

Нормы расхода сырья, основных материалов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

При расчете затрат на энергию, расходуемую на технологические цели, нормы расхода, цены и тарифы приняты по аналогии с действующим производством.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу  продукции и рассчитать по тарифу себестоимость проектируемой продукции.

Для определения годового расхода необходимо установить:

                  перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей (электродвигатель), и электрооборудования, используемого для технологических целей (выпрямитель, электропечь)

                  номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования

                  коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0,7)

                  коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1,1)

Расчет годового расхода электроэнергии был рассчитан ранее в таблице 4.

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды  рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих ( = 26%).

«Расходы на подготовку и освоение производства» принимаются в размере 10% от основных производственных фондов

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в таблице 14.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаем в размере 4%, а затраты на их ремонт 2% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаем в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 5% от его полной сметной стоимости.