Технико-экономическое обоснование, создаваемого предприятия по производству деталей с заданным объемом выпуска

Балтийский  Государственный Технический Университет  «Военмех»

Им. Д.Ф. Устинова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

Технико-экономическое  обоснование, создаваемого предприятия  по производству деталей  с заданным объемом выпуска

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                    Выполнил: Плешаков А.В.

                                                           Группа: Е451

                                                                                Проверил: Богданов В.А.

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2009

             Цель – создание предприятия,  основанное на производстве деталей  с помощью механической        

        обработки.

             Заказ на год — 2600 деталей. Всего планируется работать три года.

             В данной курсовой работе будет рассмотрено четыре варианта производства деталей:

1. Производится покупка необходимого количества специализированных станков;
2. Необходимое количество станков приобретается в лизинг;
3. Производится покупка станка с ЧПУ;
4. Станок с ЧПУ приобретается в лизинг.

 

1. Производится  покупка необходимого количества  специализированных станков

1.1 Расчет окупаемости при использовании однофункциональных станков.

№	Виды работ	Норма времени, ti час.	Разряд рабочего	тарифный коэффициент	Ставка 1 -го разр.,руб в час	Премии-альный к-т	ЗП  основная по всем видам  работ. Руб.
1	токарная	6	5	2,02	60	1,2	873
2	сверлильная	4	6	1,07	60	1,2	308
3	фрезерная	4	5	1,84	60	1,2	530
4	шлифовальная	3	6	1,51	60	1,2	326
5	сборочная	3	7	2,02	60	1,2	436
	Итого						2473

 

 

1.2 Расчет себестоимости  единицы продукции (в рублях):

1	материалы		50% от (*)		7880
2	покупные изделия
3	осн.ЗП				2473
4	доп.ЗП		10% от п.3		247
5	ЕСН		26% от суммы п.3,4		707
6	эксплутатационные затраты  на оборудование		100% от п.3		2473
7	цеховые затраты		80% от п.3		1979
8	производственная с/с		сумма от п.1-7		15759
9	внепроизводственные затраты		5% от (п.8)		788
	полная с/с		сумма п. 1-7,8		16547
	AVC сумма п.1-5		сумма п. 1-5		11307

 

1.3 Расчет необходимого  количества  оборудования и его стоимости:

Нами получен заказ, программа выпуска которого 2600 деталей/год.

Рассчитаем количество необходимого оборудования (при условии, что работа ведется в две смены)по формуле:

                                            

 

1.4 Расчет стоимости оборудования

№	вид станка	цена станка	кол-во станков (вычисленное)	кол-во станков (округленное)	затраты на станки
1	токарный станок	600 000	2,4	3	1800000
2	сверлильный станок	750 000	1,6	2	1500000
3	фрезерный станок	800 000	1,6	2	1600000
4	шлифовальный станок	800 000	1,2	2	1600000
5	Обслуживание сборочного участка	150 000	1,2	2	300000
				Итого	6800000

 

1.5 Расчет точки безубыточности для нормы прибыли 20%.

Производим по формуле:

 

 

Q=865шт. в год

Производство окупится через  3,9 месяцев

 

1.6 Нормирование оборотных средств.

  При нормировании оборотных  средств принято, что отгрузка  заготовок и готовых изделий  производится раз в месяц.

Количество оборотных средств в месяц: 2243110 руб.

 

1.8Оценка бизнеса по NPV и IRR на 7и летний период

Период	Поток ден. средств  тыс. руб	NPV
		i=0	i=0,1	i=0,15	i=0,2	0,25
0	-6800000	-6800000	-6800000	-6800000	-6800000	-6800000
1	3270	3270	2972	2843	2725	2616
2	2121	2121	1752	1603	1473	1357
3	2121	2121	1593	1394	1227	1086
4	2121	2121	1448	1212	1023	869
5	2121	2121	1317	1054	852	695
6	2121	2121	1197	917	710	556
7	2121	2121	1088	797	592	445
8	516800	516800	241091	168943	120191	86705
		532793	-6547541	-6621236	-6671208	-6705673

 

IRR=0,2

 

 

 

 

2. Необходимое количество станков приобретается в лизинг;

Условия:

В течение первых 3л лет предприятие выплачивает сумму по лизингу в размере 18% от стоимости оборудования

Через 3 года предприятие выкупает оборудование по остаточной себестоимости 70%

2.1 Определение  себестоимости при наличии лизиговых  выплат для варианта с раздельным оборудованием

лизинговые  выплаты Л=0.18*Ф : 1224 тыс.руб.

с единицы продукции  получаем: 470 б/шт

70% стоимости  оборудования: 476 тыс. руб

2.2 Расчет себестоимости единицы продукции (в рублях):

стоимость оборудования :			6800000		руб.
лизинговые выплаты			12240000		руб.
с единицы продукции  получаем:			470,769		руб/шт
70% стоимости оборудования:			4760000		руб.
1	материалы	50% от (*)		7880
2	покупные изделия
3	осн.ЗП			2473
4	доп.ЗП	10% от п.3		247
5	ЕСН	26% от суммы п.3,4		707
6	эксплутатационные затраты на оборудование	100% от п.3		2473
7	цеховые затраты	80% от п.3		1979
8	лизинговые выплаты			471
10	производственная с/с	сумма от п.1-8		16230
11	внепроизводственные затраты	5% от (п.10)		811
	полная с/с	сумма п. 10 и 11		17041
	AVC сумма п.1-5	сумма п. 1-5,8,		11778

 

2.3. Расчет  точки безубыточности для нормы  прибыли 20%. (аналогично  п. 1.6, но  в постоянные затраты вместо  затрат на покупку оборудования  входят лизинговые выплаты)

 

Q=225,78755 шт в год

Производство  через 1 месяц

 

2.4 Нормирование оборотных средств.

Количество оборотных средств в месяц: 2243110 руб

 

2.5 Оценка бизнеса по NPV и IRR на 7и летний период

Период	Поток ден. средств  тыс. руб	NPV
		i=0	i=0,1	i=0,2
0	-6800000	-6800000	-6800000	-6800000
1	301821	301821	274383	251518
2	301821	301821	249439	209598
3	301821	301821	226763	174665
4	-5061821	-5061821	-3457292	-2441079
5	301821	301821	187407	121295
6	301821	301821	170370	101079
7	301821	301821	154882	84233
8	1550400	1550400	723273	360573
		1948345	8444389	-7938117

 

IRR=0,2

 

3.Производится  покупка станка с ЧПУ

3.1 Расчет необходимого количества  оборудования и его стоимости:

Рассчитаем количество необходимого оборудования (при условии, что работа ведется в две смены)по формуле: