Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Апреля 2013 в 13:24, курсовая работа
Цель – создание предприятия, основанное на производстве деталей с помощью механической
обработки.
Заказ на год — 2600 деталей. Всего планируется работать три года.
В данной курсовой работе будет рассмотрено четыре варианта производства деталей:
1. Производится покупка необходимого количества специализированных станков;
2. Необходимое количество станков приобретается в лизинг;
3. Производится покупка станка с ЧПУ;
4. Станок с ЧПУ приобретается в лизинг.
qi= 7,735 станка
длительность обработки детали на станке с ЧПУ
Вывод: необходимое кол-во станков с ЧПУ: 8 шт.
стоимость станка с ЧПУ: 2 500 000руб
затраты на приобретение станков с ЧПУ:20000000 руб
3.2 Расчет заработной платы рабочих.
Для обслуживания 5 станков с ЧПУ в две смены нанимаем 2-х рабочих | |||
Заработную плату рабочих к станкам с ЧПУ назначаем (Ф): |
50000 |
руб. | |
Заработная плата рабочего на финишной операции за одну деталь: |
436,3200 | ||
Общая заработная плата за одну деталь: |
1436,3200 |
||
заработную плата рабочих к станкам с ЧПУ за выпущеное кол-во деталей в месяц: | |||
1000 |
руб. | ||
3.3 Расчет себестоимости единицы продукции (в рублях):
1 |
материалы |
50% от (*) |
7880 |
2 |
покупные изделия | ||
3 |
осн.ЗП |
1436 | |
4 |
доп.ЗП |
10% от п.3 |
144 |
5 |
ЕСН |
26% от суммы п.3,4 |
411 |
6 |
эксплутатационные затраты на оборудование |
100% от п.3 |
1436 |
7 |
цеховые затраты |
80% от п.3 |
1149 |
8 |
производственная с/с |
сумма от п.1-7 |
12456 |
9 |
внепроизводственные затраты |
5% от (п.8) |
623 |
полная с/с |
сумма п. 1-7,8 |
13079 | |
AVC сумма п.1-5 |
сумма п. 1-5 |
9870 |
3.4. Расчет точки безубыточности для нормы прибыли 20%.
Q=2062,831115 шт в год
Производство окупиться через 9,8месяца
3.5 Нормирование оборотных средств.
Количество оборотных средств в месяц: 2018452,6 руб
.
3.6 Оценка бизнеса по NPV и IRR на 7и летний период
Период |
Поток ден. средств тыс. руб |
NPV | ||||
i=0 |
i=0,1 |
i=0,15 |
i=0,2 |
0,25 | ||
0 |
-20000000 |
-20000000 |
-20000000 |
-20000000 |
-20000000 |
-20000000 |
1 |
2584 |
2584 |
2349 |
2247 |
2154 |
2067 |
2 |
2121 |
2121 |
1752 |
1603 |
1473 |
1357 |
3 |
2121 |
2121 |
1593 |
1394 |
1227 |
1086 |
4 |
2121 |
2121 |
1448 |
1212 |
1023 |
869 |
5 |
2121 |
2121 |
1317 |
1054 |
852 |
695 |
6 |
2121 |
2121 |
1197 |
917 |
710 |
556 |
7 |
2121 |
2121 |
1088 |
797 |
592 |
445 |
8 |
1520000 |
1520000 |
709091 |
496891 |
353503 |
255014 |
1535307 |
-19280164 |
-19493884 |
-19638467 |
-19737912 | ||
IRR=0,3
4 Станок с ЧПУ приобретается в лизинг
4.1Определение себестоимости при наличии лизиговых выплат для варианта с со станками с ЧПУ
стоимость оборудования (Ф): |
20000000 |
руб. | ||||
лизинговые выплаты Л=0.15*Ф |
3600000 |
руб. | ||||
с единицы продукции получаем: |
1384,615385 |
руб. | ||||
70% стоимости оборудования: |
14000000 |
руб. | ||||
1 |
материалы |
50% от (*) |
7879,6152 | |||
2 |
покупные изделия | |||||
3 |
осн.ЗП |
1436,3200 | ||||
4 |
доп.ЗП |
10% от п.3 |
143,632 | |||
5 |
ЕСН |
26% от суммы п.3,4 |
410,78752 | |||
6 |
эксплутатационные затраты на оборудование |
100% от п.3 |
1436,3200 | |||
7 |
цеховые затраты |
80% от п.3 |
1149,056 | |||
8 |
лизинговые выплаты |
1384,615385 | ||||
10 |
производственная с/с |
сумма от п.1-7 |
13840,3461 | |||
11 |
внепроизводственные затраты |
5% от (п.10) |
692,0173052 | |||
полная с/с |
сумма п. 1-7,8 |
14532,3634 | ||||
AVC сумма п.1-5 |
сумма п. 1-5,8 |
12691,2901 | ||||
4.2. Расчет точки безубыточности для нормы прибыли 20%.
Q= 586,1550022 шт в год
Производство окупиться через 2,7 месяцев
4.3 Нормирование оборотных средств.
Количество оборотных средств в месяц: 1242124,7руб
4.5 Оценка бизнеса по NPV и IRR на 7и летний период
Период |
Поток денеж средств тыс руб |
NPV | |||||
i=0 |
i=0,1 |
i=0,2 |
i=0,4 |
||||
0 |
-20000000 |
-20000000 |
-20000000 |
-20000000 |
-20000000 |
||
1 |
1428463 |
1428463 |
1298603 |
1190386 |
1170871 |
||
2 |
1428463 |
1428463 |
1180548 |
991988 |
959731 |
||
3 |
1428463 |
1428463 |
1073226 |
826657 |
786665 |
||
4 |
-12571537 |
-12571537 |
-8586529 |
-6062662 |
-5674780 |
||
5 |
14000000 |
14000000 |
8692899 |
5626286 |
5179990 |
||
6 |
14000000 |
14000000 |
7902635 |
4688572 |
4245893 |
||
7 |
14000000 |
14000000 |
7184214 |
3907143 |
3480240 |
||
8 |
4560000 |
4560000 |
2127274 |
1060510 |
929151 |
||
38273853 |
827990 |
-7771120 |
-8922240 |
||||
IRR=0,3
Сводная таблица
Основные экономические показатели |
Единица измерения |
вариант с раздельным оборудованием |
вариант с ЧПУ |
вариант с раздельным оборудованием в лизинге |
вариант с ЧПУ в лизинге |
Объем реализованной продукции |
шт. |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
Себестоимость |
р. |
16547 |
13079 |
17041 |
14532 |
Норма прибыли |
% |
20 |
20 |
20 |
20 |
Цена |
р. |
19857 |
19857 |
19857 |
19857 |
Товарная продукция |
шт. |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
Прибыль от реализации |
р. |
8604540 |
17623094 |
7319340 |
13843094 |
Стоимость оборудования |
р. |
6800000 |
20000000 |
- |
- |
Оборотные средства |
р. |
2243110 |
2018453 |
2243110 |
2018453 |
Численность рабочих |
чел. |
22 |
4 |
22 |
4 |
Рентабельность продукции |
% |
20 |
48 |
18 |
42 |
Рентабельность производства |
% |
46 |
105 |
39 |
82 |
Производительность труда |
р. |
544 |
2994 |
544 |
2994 |
добавочная соимость |
р. |
6821435 |
8140205 |
6763017 |
7195205 |
Точка безубыточности |
шт. |
865 |
2062 |
225 |
586 |
IRR |
0,2 |
0,2 |
0,3 |
0,3 |