Валютное регулирование в широком смысле и узком смысле

Все расчеты, естественно, производятся через счета резидентов в уполномоченных банках, выполняющих и функции агентов валютного контроля. Основной задачей и в этом случае является обеспечить получение резидентом «эквивалента» не позднее, чем в 90-дневный срок. То есть если резидент оказывает услугу (нерезиденту), он должен получить за нее деньги в порядке предоплаты или в срок до 90 дней после оказания услуги. Если услугу оказывает нерезидент резиденту, последний должен оплатить ее по факту, либо осуществить предоплату не ранее чем за 90 дней.

При этом возврат  валюты резиденту в случае неисполнения договора, а также выплата штрафов  в обе стороны происходит без  ограничений.

Из общего правила  есть некоторые исключения. В частности, переводы валюты по договору комиссии происходят без ограничения срока. Оплата резиденту за строительные работы за рубежом принимается в течение пяти лет (это установлено Законом, см. выше). Расчеты в валюте по договорам страхования происходят без ограничения срока в период действия договора (это даже несколько расширяет норму Закона, там стоит – в период действия договора, но не более пяти лет).

Механизм контроля при оказании услуг существенно  мягче, чем при экспорте и импорте. Поскольку услуги, естественно, не подлежат таможенному оформления, то и паспорт  сделки (при экспорте и импорте передаваемый в ГТК) в этом случае не составляется. Не требуется, конечно, и ГТД.

Банк затем  может потребовать от резидента  подтверждения получения услуги за выплаченный аванс (аналогично, при  зачислении денег – подтверждения  оказания услуги). Если резидент не предоставил информации, или оказалось, что срок в 90 дней не выдержан, информация о нарушении направляется банком в территориальное учреждение ЦБР.

Еще раз подчеркнем, что все сказанное не относится  к расчетам в рублях, которые осуществляются без ограничений через рублевые счета нерезидентов в соответствии с их режимом

Слайд 14

Перечислим кратко отдельные виды разрешенных валютных операций:

1.Страхование

Расчеты по договорам  страхования являются разрешенной  валютной операцией. Они могут осуществляться как между резидентом и нерезидентом, так и между двумя резидентами (разумеется, предполагается наличие необходимых страховых лицензий). Согласно Закону, такие операции могут осуществляться без ограничений в течение срока договора, но не более пяти лет. (То есть после этого рассчитываться тоже можно, но только в рублях.)

Однако ЦБР  своим нормативным актом расширил эту норму. Расчеты в валюте между резидентами и нерезидентами в связи с договором страхования теперь допускаются в период всего срока действия договора, в том числе если он превышает пять лет. Для двух резидентов срок по-прежнему ограничен пятью годами.

2.       Недвижимость

Резидент –  юридическое лицо может продать  или сдать в аренду нерезиденту  российскую недвижимость за валюту.Никаких ограничений по срокам оплаты (вспомним срок в 90 дней при экспорте товаров или при оказании услуг!) в данном случае не предусмотрено.

Отметим, что  необходимо выполнение трех условий: а) резидент – юридическое лицо, б) резидент – получатель валюты, в) недвижимость – в РФ. Таким образом, если речь идет о приобретении недвижимости у нерезидента, или резидент – физическое лицо, или недвижимость находится за рубежом, то для валютного платежа требуется разрешение ЦБР.

3.       Разрешенные расчеты резидентов в валюте

Как правило, резиденты  обязаны рассчитываться между собой  только в рублях. Есть, однако, некоторые  исключения, допускающие некоторые  расчеты в валюте в связи с  внешнеэкономическими контрактами. Сюда, в частности, относятся расчеты  с транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями; за транзитные перевозки через РФ; оплата комиссионного вознаграждения посредническим организациям; банковские комиссии; а также некоторые другие

4.       Особые виды внешнеэкономической деятельности

Разрешены ЦБР валютные переводы судовладельцев - нерезидентов морским агентам – резидентам и выплаты морскими агентами портовых сборов. Предусмотрена возможность особого порядка расчетов при рыбном промысле.

5.       Неторговые операции

Закон относит  целый ряд неторговых валютных операций к текущим, то есть разрешенным без ограничений. Сюда относятся, в частности, выплаты зарплаты, оплата командировочных расходов, а также оплата обучения или лечения за рубежом и др.

6.       Расчеты через представителя

Отметим одно важное обстоятельство: Положение 39 допускает проведение разрешенных им операций не только непосредственно резидентами и нерезидентами, но и их представителями (в смысле Гражданского кодекса). Таким образом, разрешенные операции можно проводить не только через свои счета, но и через счета третьих лиц  
 

      .