Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и

     МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

 

 

   РЕФЕРАТ

По дисциплине «  Валютное регулирование »

На тему «Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля.  Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц. »

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                              2012

 

 

Содержание:

 

Введение………………………………………………………………..3

 

1. Валютный контроль в России………………………………5

 

2. Органы и агенты валютного контроля…………………….6

 

 

3. Обязанности агентов валютного контроля и их

       должностных лиц……………………………………………9

 

Заключение……………………………………………………………13

Список  литературы…………………………………………………..14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Валютный контроль – это осуществление государством надзора за проведениемюридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и гражданами-физическими лицами валютных операций, с целью контроля за соблюдением валютного законодательства.

Основным нормативным актом, устанавливающим  правовые основы и принципы валютного  регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, является Федеральный  закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

К валютным операциям, за которыми осуществляется валютный контроль в Российской Федерации, относятся:

• ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и/или ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных не на территории РФ (далее - валютных ценностей), рублей РФ и ценных бумаг в рублях РФ и выпущенных в РФ;

• перевод иностранной валюты, рублей РФ, ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

• перевод нерезидентом рублей РФ, ценных бумаг со счета, открытого  на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

• Операции между  резидентами: 
приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

• Операции между резидентами и нерезидентами: 
приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, рублей РФ, ценных бумаг в рублях РФ и выпущенных в РФ на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, рублей РФ и обозначенных ценных бумаг в качестве средства платежа;

• Операции между нерезидентами: приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и ценных бумаг в рублях РФ и выпущенных в РФ на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и данных ценных бумаг в качестве средства платежа;

 

1. Валютный контроль в России

 

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с Федеральным законом валютном регулировании и валютном контроле и иными федеральными законами.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная корпорация. Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк), а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ.

Валютные биржи — юридические  лица, созданные в соответствии с  законодательством РФ, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, установленных ЦБ РФ.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями  или валютными биржами, производят в пределах своей компетенции  федеральные органы исполнительной власти, выступающие органами валютного  контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство РФ координирует деятельность в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также обеспечивает их взаимодействие с ЦБ РФ.

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками  профессиональных участников рынка  ценных бумаг как агентов валютного  контроля с ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного  контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как  агентов валютного контроля в  соответствии с законодательством  РФ.

 

2. Органы и агенты валютного контроля

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

- осуществлять проверки полноты  и достоверности учета и отчетности  по валютным операциям резидентов  и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы  и информацию, которые связаны  с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления  документов по запросам органов  и агентов валютного контроля  не может составлять менее  семи рабочих дней со дня  подачи запроса;

- выдавать предписания об устранении  выявленных нарушений актов валютного  законодательства РФ и актов  органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством  РФ меры ответственности за  нарушение актов валютного законодательства  РФ и актов органов валютного  регулирования.

Порядок представления резидентами  и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении  валютных операций агентам валютного  контроля,

устанавливается Правительством РФ, а порядок представления уполномоченным банкам — ЦБ РФ.

В целях осуществления валютного  контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции  имеют право запрашивать и  получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

документы, удостоверяющие личность физического лица;

документ о государственной  регистрации физического лица в  качестве индивидуального предпринимателя;

документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о  государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

документы, удостоверяющие права лиц  на недвижимое имущество;

документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые  и выдаваемые органами страны места  жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством  иностранного государства;

уведомление налогового органа по месту  учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами  территории РФ;

регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация  предусмотрена в соответствии с  законодательством РФ;

документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного  органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения

о результатах торгов (в случае их проведения); документы,

подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая  банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию  валюты РФ, иностранной

валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной  форме;

паспорт сделки;

документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения  суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах  о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством  РФ.Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором РФ.

Документы представляются агентам  валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом  заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции, а также в открытии счета в  случае непредставления лицом указанных  выше документов либо представления  им недостоверных документов.Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом валютного контроля копии.

 

3. Обязанности агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Агенты валютного контроля и  их должностные лица обязаны:

осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

представлять органам валютного  контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного  законодательства РФ и актами органов  валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством РФ коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении  актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного  регулирования лицом, производящим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами  территории РФ, санкции к которому применяются в соответствии с  законодательством РФ иным органом  валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

в отношении юридического лица —  наименование, идентификационный номер  налогоплательщика, место государственной  регистрации, его юридический и  почтовый адреса, содержание нарушения: указание нарушенного нормативного правового акта, даты совершения и суммы незаконной валютной операции;

в отношении физического лица —  фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места  жительства, содержание нарушения с  указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и  сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.