Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и

Уполномоченные банки передают указанную информацию в порядке, установленном ЦБ РФ.

Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством РФ, необходимые для осуществления  его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ.

На практике часто возникает  вопрос о разграничении полномочий между органами валютного контроля. По данному вопросу разъяснение  было дано письмом ГТК России от 23.12.1999 № 11-15/32225 «О разграничении компетенции  органов валютного контроля», утратившее силу в связи с вступлением  в силу Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Однако, следует отметить, что акт подобного рода в настоящее время не принят, поэтому принципы разграничения компетенции, заложенные в названном письме ГТК России, остаются в основе деятельности названных органов.

Так, ФНС России обеспечивает валютный контроль:

внешнеторговых сделок, предметы которых  не имеют материально-вещественной формы (работы, услуги и интеллектуальная собственность);

обоснованности расчетов и платежей резидентов и нерезидентов в иностранной  валюте в пределах таможенной территории РФ;

полноты поступления в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта работ, услуг и интеллектуальной деятельности.

Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль:

за перемещением валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ и валютных ценностей  через таможенную границу РФ;

валютных операций, связанных с  перемещением или предполагаемым перемещением через таможенную границу товаров  и транспортных средств;

своевременности и полноты поступления  в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров;

за ведением учета и составлением отчетности по валютным операциям, установленных  ГТК России совместно с ЦБ РФ.

Федеральная служба по валютному и  экспортному контролю (ВЭК России) в качестве центрального федерального органа исполнительной власти по валютному  контролю осуществляет:

межведомственную координацию  и методологическое обеспечение  валютного контроля, включая комплексное  планирование деятельности контролирующих, правоохранительных и иных федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля;

выявление и анализ валютных операций резидентов, имеющих подозрительные признаки, в целях предотвращения утечки капитала за рубеж;

целевые и комплексные проверки соблюдения валютного законодательства по поручениям Правительства РФ (в  территориальном и отраслевом разрезах);

обеспечение функционирования единой системы экспертной оценки количества и качества валютоемких экспортируемых товаров;

создание единой системы учет валютных операций по реализации морепродуктов, добываемых за пределами таможенной территории РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством РФ, за неисполнение функций, установленных настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, при проведении валютного контроля имеют право:

— знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

— обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов  валютного контроля и их должностных  лиц в порядке, установленном  законодательством РФ;

— на возмещение в установленном  законодательством РФ порядке реального  ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов  и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, при проведении валютного контроля обязаны:

— представлять органам и агентам  валютного контроля необходимые  документы и информацию;

— вести в установленном порядке  учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая  сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее  трех лет со дня совершения соответствующей  валютной операции, но не ранее срока

исполнения договора;

— выполнять предписания органов  валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного  регулирования.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного  регулирования, несут ответственность  в соответствии с законодательством  РФ.

Заключение:

 

Валютное законодательство РФ, а  именно федеральный закон о валютном регулировании и контроле (от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ), ставит своей целью  обеспечение единой государственной  валютной политики, принятие мер по ее реализации для достижения стабильности внутреннего валютного рынка  РФ, ее устойчивости. Валютная система  России функционирует в рамках, установленных  законодательством.

Валютное регулирование осуществляется следующими органами: Центральный банк РФ и Правительство РФ. Данные органы могут издавать нормативные акты в пределах своей компетенции, которые являются обязательными для резидентов и нерезидентов.

Валютный контроль осуществляется с целью соответствия законодательству условий проведения валютных операций. Органы, осуществляющие валютный контроль в РФ: Центральный банк РФ, федеральная  служба финансово-бюджетного надзора. Кроме того, банки, подотчетные ЦБ РФ, территориальные органы федеральной  службы финансово-бюджетного надзора, таможенные органы являются агентами, осуществляющими валютный контроль.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

 

1. Конституция Российской Федерации. – М., «Издательство Элит», 2008 г. – 32 с
2. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят 21.11.2003).
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008)"О центральном банке Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)(с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009)