Залоговое право. Виды формы обеспечения кредитов

Обеспечение ссуды - это  последняя линия обороны банка  от неблаговидных заемщиков. В основе кредитной сделки все же должна лежать исходная коммерческая операция, которую  финансирует банк. Обеспечение - это  лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит. И все же продажа  банком заложенной собственности позволяет  покрыть долг, и, кроме того, если сумма реализации залога превышает  сумму задолженности банку, остаток  может быть использован для возмещения задолженности тем кредиторам, которые  не получили залога. 
Техническая передача обеспечения может принимать различные формы:

• передача объектов, служащих обеспечением займу, в полную собственность банка;
• передача банку объекта во владение без перехода права собственности;
• передача банку титула собственности на объект залога;
• депонирование в банке документов, дающих право распоряжения имуществом;
• договоренность, согласно которой банк может обратиться в суд для получения разрешения на продажу собственности заемщика;
• получение банком материально заверенной гарантии.

При переходе обеспечения в полную собственность КБ, этот трансферт оформляется специальным соглашением, которое предусматривает обратный переход собственности к заемщику только после полного и своевременного погашения залога. Примером документа по передаче залога в собственность КБ может служить закладная под недвижимость. 
Передача собственности во владение банка лишает заемщика возможности распоряжаться своей собственностью. Однако кредитор не может продать залог, если это право не предусмотрено специальной договоренностью. 
Обеспечение может быть депонировано у кредитора в виде документов, дающих право распоряжения собственностью. Если при этом оформлен трансферт в пользу КБ, то он может продать залог в случае неплатежа. 
Право предъявления претензии в суде предусматривает предварительную передачу кредитору каких-либо прав на владение имуществом или документов (титула), позволяющих распоряжаться имуществом. Однако договор обуславливает право кредитора обратиться в суд для разрешения на продажу имущества с торгов. Этот вид обеспечения часто принимает форму скользящей претензии в отношении имеющихся активов компании-заемщика без привязки к определенным видам собственности. Если условия договора о займе будут нарушены, банк может зафиксировать свои претензии в виде конкретных объектов. При всех вышеперечисленных видах технической передачи обеспечения, КБ должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита и расходов по инкассации долга, поэтому для банка важна ликвидационная стоимость обеспечения, а не его предположительная рыночная цена, которая может резко понизиться из-за каких-то факторов.

 

 

 

3. Формы юридических документов, гарантирующих права сторон, в связи с внесением обеспечения

 

 

Наиболее часто в банковской практике применяются следующие  формы юридических документов, гарантирующих  права сторон в связи с внесением  обеспечения:

• закладная;
• договор залога;
• ипотека;
• договор гарантии, договор поручительства;
• страховое свидетельство и др.

Закладная - это документ, удостоверяющий право собственности от должника к кредитору в качестве обеспечения оплаты долга, причем передача утрачивает силу, если долг погашается сполна в назначенный срок. 
Заемщик, выдающий закладную, продолжает физически владеть залогом. Кредитор получает право собственности на часть или весь объект или же приобретает это право при непогашении долга. Часто залогом по закладной служит земля, недвижимость, валютные ценности, золото, украшения. 
Договор залога - означает, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, необходимо соблюдение ряда экономических и юридических требований[3].

К экономическим требованиям относятся: правильный выбор объекта залога, оценка его стоимости, определение вида залога, организация, в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога. 
Юридические требования: четкое определение прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых документов в соответствии с видом залога, порядок регистрации и хранения залоговых документов. Тем самым выстраивается несколько важнейших этапов реализации залогового права. 
1.    Выбор объекта (предмета) залога. В качестве покрытия ссуд банки могут использовать: недвижимость; ликвидные (легко и быстро реализуемые) товары; различные ценные бумаги (достаточно ликвидные); денежные средства (включая инвалютные); другое имущество; имущественные права. 
2.    Оценка стоимости залога, его адекватности сумме кредита осуществляется в большинстве случаев более чем приблизительно. Так как существует ценовой риск, а также риск непродажи отдельных объектов залога, то оценка стоимости залога предполагает применение маржи (стоимость принятых в залог ценностей должна быть больше, чем величина кредита и плата за него).  
3.    Определение (выбор) вида залога - цель состоит в том, чтобы из разных возможностей избрать такой вид (вариант) залога, который наиболее полно отвечает условиям конкретной кредитной сделки: 
во-первых, этот выбор можно сделать между обычным залогом и закладом. В последнем случае у залогодержателя (банка) появляются некие особенные обязанности и права (принимать меры по обеспечению сохранности предмета заклада, не допустить его порчи; застраховать предмет в объеме его стоимости за счет и в интересах залогодателя). Одновременно по договору банк может приобрести право пользования предметом заклада;  
во-вторых, выбор следует сделать между вариантами залога по способу владения предметом залога (вариант оговаривается в договоре): без права продажи; с правом продажи; с правом сдачи в аренду; 
в-третьих, следует сделать выбор варианта залога по способу хранения и пользования предметами залога: твердый залог и залог товаров в обороте. 
4.    Контроль за сохранностью объекта залога - проводится и до заключения кредитной сделки, и после. Предварительный контроль имеет целью проверить соответствие предложенного заемщиком залогового материала необходимым требованиям. Последующий контроль нужен для того, чтобы следить за точностью выполнения залогодателем условий договора.

5.    Обращение взыскания на предмет залога - заключительный этап. Договор залога обязательно должен содержать пункт, касающийся того, когда и как банк может воспользоваться правом обращения взыскания для обеспечения возврата ссуды.

Рассмотрим существующие  виды залога:

Залог имущества клиента предметом залога может быть любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которую, в соответствии с законодательством, допускается обращение взыскания. 
Предмет залога товарно-материальных ценностей должен быть приемлем и достаточен. Залог дебиторских счетов - здесь учитывается качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость покупателя. Максимальная сумма кредита составляет от 50 до 90 % стоимости дебиторских счетов. 
Залог ценных бумаг - при этом виде залога учитывается ликвидность ценных бумаг, финансовое состояние выпускающей стороны. За рубежом самый высокий рейтинг у государственных ценных бумаг. Кредит под ценные бумаги дается на сумму не ниже 85 % стоимости этих бумаг. 
Залог депозитов в этом же КБ происходит в соответствующей сумме; если депозит оформляется сертификатом, то он сдается на хранение в КБ. При задержке в погашении ссуды банк обеспечит возвратность за счет депозитного вклада.

Залог прав - предметом залога выступают права клиента на здание, сооружение, землю, которую он арендует.

Ипотека (как документ обеспечения кредита) - форма залога товаров, при которой заемщик сохраняет за собой как владение, так и право собственности на закладываемый объект. Обеспечение передается по ипотечному письму. Эта форма применяется в тех случаях, когда ТМЦ находятся в пути или во владении третьего лица. Здесь велика возможность мошенничества при использовании залога.  
        Договор поручительства (гарантии) - поручительство третьей стороны погасить долг в случае неспособности должника выполнить обязательство. 
Известны две формы гарантийных соглашений:

• гарантия как таковая;
• обязательство о возмещении ущерба.

Сохранная расписка - кредит под этот вид документа выдается банком при финансировании продаж потребительских товаров длительного пользования (телевизоры, автомобили, мебель и т.п.), которые выставляются в торговом зале. При этом право собственности - у банка. Заемщик имеет право распоряжения по доверенности до момента продажи и погашения ссуды.

Закладная на движимое имущество - этот документ дает право кредитору распоряжаться закладываемым имуществом в виде машин, оборудования, скота и т.п. Закладная дает право держателю, в случае не-погашения кредита, продать с торгов заложенное имущество, а выручку обратить на погашение ссуды.

Складское свидетельство (варрант) - документ, выдаваемый владельцем склада собственнику, может быть передаваемым, т.е. право получения товара может быть передано другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента), и непередаваемым - товар выдается только первоначальному владельцу. Банки широко используют складские свидетельства, особенно на сахар, пшеницу, хлопок, консервы для обеспечения займов.

Коносамент - документ, выдаваемый перевозчиком (железной дорогой или морскими перевозками) о принятии товаров для транспортировки к месту назначения, может быть передаваемым (ордерным) и непередаваемым. Ордерной коносамент может быть передан в пользу банка посредством индоссамента, представляет удовлетворительное обеспечение ссуды под отгруженные товары.

Страховой полис - лицо, застраховавшее жизнь, может взять в банке ссуду под обеспечение накопленных страховых взносов (премий). 
Чтобы банк мог воспользоваться заложенным имуществом, необходимо, оформить свидетельство о праве вступления во владение собственностью, где перечисляются разные виды обеспечения, то имущество, которое заемщик согласен передать банку в обеспечение ссуды, подробное описание закладываемой собственности с указанием ее месторасположения - точный адрес, код города и т.п. 
Чтобы право банка на данное имущество имело приоритет перед правами других кредиторов, нужен еще один документ - финансовое свидетельство о залоге. В нем указывается описание закладного имущества, подписывается двумя сторонами и заверяется нотариусом. 
После погашения ссуды кредитный работник банка в течение 60 дней должен аннулировать два последних свидетельства, если банк просрочит - на него накладывается штраф.

Договор страхования. В 1990 г. в практику кредитования введена новая для России форма обеспечения возвратности ссуд - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита, в соответствии с установленным органами государственного страхования порядком, заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 15 дней после наступления искового случая. После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят, в пределах выплаченной суммы, все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору. При анализе предлагаемого договора страхования следует обратить внимание на то, каким образом дано определение страхового случая, имеется ли достаточный срок для предъявления претензий в случае его наступления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение 

 

 

На основании вышеизложенного  мы пришли к следующим выводам:

1. Основные нормативно-правове  акты, регулирующие  залоговые правоотношения  являются  Гражданский  кодекс ( часть 1 параграф 3) и ФЗ «О залоге».   Гражданские договора  регулирующие залоговые правоотношения подлежат обязательному заключению письменной форме а в некоторых случаях еще и   государственной регистрации.

2. Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

3. Наиболее часто в банковской практике применяются следующие формы юридических документов, гарантирующих права сторон в связи с внесением обеспечения: закладная, договор залога, ипотека, договор гарантии, договор поручительства,  страховое свидетельство.

Также можно сказать, что  кредит является важным элементом в экономических отношениях. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы

1. Гражданский кодекс Часть 1 (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51-ФЗ [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/popular/gkrf1/ (дата обращения 21.10.12).

2. Федеральный закон «  О Залоге»  ФЗ 2872-1 от 29.05.1992 с  изменениями,  внесенными федеральным законом от № 166-ФЗ от 02.10.12. [Электронный ресурс] – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=122877 (дата обращения 21.10.2012).
3. Смольянинова Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: конспект лекций часть 1/ Кривошапова С.В., Александрова Л.И. [Электронный ресурс] – URL: http://abc.vvsu.ru/Books/l_bukbank1/page0017.asp#xex27 (дата обращения 21.10.12).