Сущность и разновидности овердрафта

Расчет лимита технического овердрафта осуществляется по следующей формуле:

или

где L – расчетный лимит овердрафта;

Su – сумма средств в валюте, направленных на конвертацию;

K – биржевой курс (рубли/валюта) на день перевода средств;

S – сумма гарантированных поступлений на счет клиента в течение ближайших трех рабочих дней.

Проиллюстрируем процедуру  расчета лимита технического овердрафта на продажу валюты на конкретном примере (табл. 5).

Таблица 5

Расчет лимита технического овердрафта на покупку валюты

Показатели	Величина
Сумма средств в валюте, направленных на конвертацию, €.	10 000
Биржевой курс на день перевода средств	41,5 / 1
Расчетный лимит овердрафта, руб.	0,95 ×10000 × 41,5 = 394250

 

Рассмотрим процедуру  расчета лимита технического овердрафта под другие поступления на примере (табл. 6).

Таблица 6

Расчет лимита технического овердрафта под другие поступления

Показатели	Величина
Сумма поступлений в течение ближайших трех дней, руб.	100 000
Расчетный лимит овердрафта, руб.	0,95 ×100000 = 95 000

 

После получения ожидаемых  поступлений на счет клиента технический  овердрафт закрывается.

4. Обеспечение и погашение кредита по овердрафту

4.1. Обеспечение по  овердрафту

Обеспечение по овердрафту в различных банках неоднородно. Стабильные поступления денежных средств на счета заемщика коммерческие банки рассматривают как основной источник обеспечения возвратности кредита по овердрафту.

В качестве обеспечения  возвратности кредита выступают также залог и поручительства финансово-кредитных и других юридических лиц. Как правило, заемщик, имевший свой расчетный счет не менее трех месяцев в данном банке, может не предоставлять залог.

Еще одной формой обеспечения  возвратности овердрафта является депозитная гарантия, когда от клиента требуется положить на год минимально необходимую стабильную величину денежных средств на срочный депозит в данном банке.

4.2. Погашение овердрафта

Как уже говорилось ранее, предельные сроки погашения овердрафта в России составляют 30 дней. Фактические сроки пользования кредитом по овердрафту обычно меньше предельных сроков, поскольку клиенты заинтересованы в более быстром погашении ссудной задолженности, дабы уменьшить плату за пользование кредитом.

Однако нередки и  случаи несвоевременного погашения просроченной задолженности. Практика показывает, что в случае задержки заемщиком предусмотренных договором платежей он уплачивает банку пеню в размере 0,5% суммы неисполненного платежа за каждый день просрочки, начиная со дня, когда платеж должен был быть совершен, по день его совершения включительно.

Поступающие на расчетный  счет заемщика денежные средства направляются на погашение имеющейся задолженности перед банком при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании счета.

Погашение задолженности  выполняется в определенной очередности (см. рис.4).

Рисунок 4. Очередность  погашения задолженности по овердрафту

 

Кредитное учреждение контролирует своевременность погашения кредита по овердрафту, принимает меры к предотвращению случаев образования просроченной задолженности. Ежемесячно банк подготавливает и рассылает клиентам выписки о состоянии их счетов с указанием совершенных за отчетный период операций и начисленных на остаток счета процентов, а также о задолженности, которую клиент должен погасить за пользование овердрафтом.

Для предоставления клиенту  информации о размере задолженности и величине неиспользованного лимита овердрафта в режиме реального времени большая часть коммерческих банков в соответствии с письменным запросом клиента устанавливает режим просмотра ссудного счета по системе «Банк – Клиент».

Заключение

Подводя итоги, отметим, что кредит по овердрафту — это самостоятельный вид банковского кредита, покрывающий дефицит платежных средств, который образуется в результате кратковременных совокупных потребностей заемщика в дополнительных оборотных средствах.

Из-за особых рисков данный кредит выдается кредитоспособным, высоконадежным клиентам. Его потребителями являются преимущественно крупные предприятия, которые отвечают определенным требованиям банка. Среди этих требований — достаточно мощный денежный поток, кредитовая часть которого может гарантировать возврат ссуды.

Отечественная практика кредитования по овердрафту существенно отличается от зарубежной. Кредит носит многоцелевой характер и создает ряд преимуществ как для банка, так и для заемщика.

Можно выделить следующие  направления совершенствования института овердрафта в нашей стране:

1) Дальнейшая разработка методик, позволяющих более точно дифференцировать клиентов на основе анализа разнообразных качественных и количественных критериев платежеспособности;

2) Минимизация тяжелых  овердрафтов, по которым периоды использования кредита удлиняются, а периоды погашения кредита и положительного сальдо на счете укорачиваются. Это возможно за счет создания оптимальной системы целевых кредитов;

3) Дальнейшее развитие системы дифференцирования лимита кредитования по овердрафту;

4) Переход на систему кредитования предприятий на срок до востребования;

5) Разработка ЦБ РФ  специальных положений по упорядочению системы кредитования по овердрафту, установлению более детальных правил пользования данным видом кредита.

Список использованной литературы

 

1. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Высшее образование, Юрайт, 2009.
2. Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005.
3. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009.
4. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие — 3-е изд., доп. — М. : КНОРУС, 2007.
5. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2010.
6. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. – М.: МарТ, 2004.
7. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005.

¹ Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2010. – С. 354.

² Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие — 3-е изд., доп. — М. : КНОРУС, 2007. — С.221.

³ Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие — 3-е изд., доп. — М. : КНОРУС, 2007. — С.233.