Франчайзинг в России: проблемы и пути решения

Существенное значение для  процесса кредитования имеют категории  заемщиков. В зависимости от них  различают коммерческие, аграрные, ипотечные, межбанковские кредиты  и кредиты посредникам на фондовой бирже.

Коммерческие кредиты  предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют  срочный характер, удовлетворяя потребности  в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Они составляют основной объем кредитных  операций большинства банков, в т.ч. и в современной России.

Аграрные кредиты —  весьма распространенная кредитная  операция, определивших появление специализированных кредитных организаций — агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

Землевладельцам и владельцам иной недвижимости предоставляются  ипотечные ссуды (как обычными, так  и специализированными ипотечными банками). В современной зарубежной практике ипотечные ссуды получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы  кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение  лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости, прежде всего — на землю.

Межбанковские кредиты - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским  кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного  коммерческого банка по остальным  видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит  от Центрального банка, являющегося  активным участником и прямым координатором  рынка межбанковских кредитов.

Кредиты посредникам на фондовой бирже, включают кредиты, предоставляемые  коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. В странах с развитой экономикой составляют небольшую долю от общего объема кредитных операций. Как правило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестиционном просторе.

Вторым по значимости после  банковского бесспорно является коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и  тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредит находит практическое применение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции  или услуг с отсрочкой платежа. Главный результат использования  этой формы кредита — повышение  доходности и рентабельности деятельности путем ускорения процесса реализации товаров.

Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского: в роли кредитора  выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические  лица, связанные с производством  либо реализацией товаров или  услуг. Коммерческий кредит предоставляется  в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Средняя стоимость  коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. При юридическом  оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально. Инструментом коммерческого  кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства  заемщика по отношению к кредитору. В мировой практике коммерческий кредит получил исключительно широкое  распространение. В разных странах  до 60 — 85% от суммы сделок в оптовой  торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.

На практике применяются  три разновидности коммерческого  кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения:
• кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке).

Потребительский кредит —  целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать  как специализированные кредитные  организации, так и любые юридические  лица, осуществляющие реализацию товаров  или услуг. В денежной форме предоставляется  как банковский кредит физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весьма распространен такой кредит в  товарной форме — в виде розничной  продажи товаров с отсрочкой  платежа. В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Основной признак государственного кредита — непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Государственный  кредит может использоваться не только в качестве источника привлечения  финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного  кредитного регулирования экономики  финансовыми властями страны.

Международный кредит —  совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном  уровне, непосредственными участниками  которых могут выступать межнациональные  финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих  государств и отдельные юридические  лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).

Классифицируется по нескольким базовым признакам: по характеру  кредитов — межгосударственный, частный; по форме — государственный, банковский, коммерческий; по месту в системе  внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта. Специфической особенностью международного кредита является его правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. Практически не применяется в развитых странах ростовщический кредит, на практике осуществляемый путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющим соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180 % по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

В литературе по финансам и  кредиту рассматривается лишь в  историческом плане. Как совокупность кредитных отношений для большинства  стран в настоящее время имеет  однозначно нелегальный характер.

По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы  и обеспечения доступности кредитных  ресурсов для всех категорий потенциальных  заемщиков ростовщический кредит теряет смысл.

 

2. Источники статистических  данных о кредите.

 

Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является инструкция Центрального банка РФ № 17 «О составлении финансовой отчетности». В ней предусмотрено обязательное представление кредитными организациями  информации в Банк России на регулярной основе. Со своей стороны Банк России представляет необходимую часть  этой информации Государственному комитету РФ по статистике (также на регулярной основе). Естественно, ЦБ РФ представляет эту и другую информацию в целом  по России и по регионам, а не по отдельным  кредитным учреждениям. 
В финансовой отчетности отражается следующая информация.  
1. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля: 
-общая характеика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры); 
- характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ; 
- вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита; 
- количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте); 
- сумма учтенных банком векселей; 
- суммы, не взысканные по банковским гарантиям; 
- виды обеспечения; 
- дебиторская задолженность по факторинговым операциям; 
- виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды обеспечения, дата начала реализации залога; 
- задолженность, просроченная по основному долгу; 
- просроченные проценты; 
- классификация ссуды; 
- сформированный резерв под возможные потери по ссудам; 
- проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления); 
- внебалансовые обязательства банка; 
- фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; 
- остаток задолженности по ссудам. 
Эта информация представляется по отдельным заемщикам и по отдельным кредиторам для каждого заемщика. 
2. Расчет резерва под возможные потери по ссудам. Исчисляются сумма просроченной ссудной задолженности со сроком задержки по основному долгу; сумма задолженности по основному долгу со сроком, оставшимся до даты погашения; всего ссудная задолженность; рассчитывается резерв под возможные потери по ссудам в зависимости от уровня ов. При этом анализируются: 
- ссудная задолженность банков; 
- ссудная задолженность клиентов; 
- векселя банков в портфеле банка; 
- векселя прочих клиентов (не банков); 
- суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам; 
- суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам; 
- аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа. 
3. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам. 
4. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа. 
5. Данные о крупных кредитах. 
6. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам). 
7. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам. 
8. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов — юридических лиц по отраслям экономики и клиентов — физических лиц.

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании  данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные  физическим лицам», счет 45815 «Просроченная  задолженность по кредитам, предоставленным  гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:

· Сведения о ссудах, предоставленных  физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

· Сведения о ссудах, предоставленных  юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

· Сведения о перераспределении  кредитных ресурсов;

· Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;

· Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;

· Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

Коммерческие банки представляют ежемесячно Национальному банку  сведения о составе пассивов и  активов по срокам погашения и  по степени риска, которые используются для расчета коэффициента ликвидности  и коэффициента платежеспособности. Ежеквартально коммерческими банками  составляется отчет о классификации  ссуд, на основании данной информации Национальным банком осуществляется оценка качества кредитного портфеля.

Данные статистики о выдаче краткосрочных  ссуд в разрезе промышленности и  отраслей народного хозяйства можно  получить из бухгалтерского баланса  банковского учреждения, а по долгосрочному  кредитованию – из ежемесячного статистического  отчета.

Основными задачами статистики кредита  являются:

1) характеристика кредитной политики;

2) статистическое изучение форм  кредита; 

3) изучение ссудного процента. Предоставление  кредитов является основной экономической  функцией банков. От того, насколько  эффективно работает кредитное  учреждение, зависит социально-экономическое  положение и самого банка, и  региона, в котором он осуществляет  свою деятельность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1 Статитстика показателей кредита

2.1.1 Долгосрочный кредит.

Долгосрочный кредит - кредит, предоставляемый  на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного  капитала.

В капиталистических странах  типичной формой К. д.(кредит долгосрочный, далее сокращение К.д.) является покупка ценных бумаг корпораций — акций и облигаций. Поскольку в ведущих отраслях капиталистической экономики акционерная форма организации предприятий преобладает, эмиссия акций и облигаций достигает огромных размеров. Так, в США после 2-й мировой войны 1939—45 на эмиссию ценных бумаг приходилось около 30% всех ресурсов, использованных для финансирования валовых капиталовложений в американскую промышленность. Источником К. д. служит также прямое кредитование в форме банковских ссуд. Всё возрастающая часть их выдаётся банками на длительные сроки. Например, в США задолженность по кредитам, предоставленным крупнейшими банками на срок более 1 года, возросла за 1967—70 на одну треть и в начале 1971 составила 32,4 млрд. долларов. Кредитование банковскими монополиями промышленных монополий является одной из форм сращивания банковского капитала с промышленным и усиления финансового капитала. Важными сферами К. д. являются также государственный кредит и кредитование жилищного строительства в форме покупки закладных листов (ипотек) под обеспечение недвижимости. В качестве кредиторов на рынке К. д. выступают кредитно-финансовые учреждения, мобилизующие денежный капитал, который высвобождается в процессе кругооборота промышленного капитала (инвестиционные банки и тресты и др.), а также учреждения, привлекающие доходы и сбережения различных слоев населения. Ведущую роль играют крупнейшие страховые и банковские монополии, сосредоточивающие у себя основную часть долгосрочных ссуд. К. д. широко применяется и в сфере международных экономических отношений. В условиях империализма он является одной из главных форм вывоза капитала и империалистической экспансии.

 странах К. д. охватывает государственное кредитование капитальных затрат в различных отраслях народного хозяйства, индивидуального и кооперативного жилищного строительства и предоставление кредитов иностранным государствам. Выдача кредитов на капитальные затраты в СССР осуществляется через систему Госбанка СССР и Стройбанка СССР. На 1 января 1973 задолженность по К. д., предоставленному Госбанком СССР, составила более 20 млрд. руб., Стройбанком СССР — около 8,5 млрд. руб. Обслуживая движение основных фондов, К. д. способствует их расширению и модернизации.         

 К. д. предоставляются  на внедрение новой техники  (в первую очередь на внедрение  конвейерных и поточных линий,  на комплексную механизацию, механизацию транспортных и погрузочно-разгрузочных работ и т. д.), на расширение производства товаров народного потребления, на расширение действующих предприятий и строительство новых. Объектами К. д. в колхозах являются: строительство, оборудование и механизация животноводческих ферм и др. производственных помещений, электрификация и радиофикация, расходы на приобретение с.-х. техники, освоение новых земель и т. д.