Статистическое изучение доходов от основных операций банка

 

Из расчетных данных таблицы  прослеживается прямая связь между  работающими активами (факторный  признак х) и чистой прибылью (результативный признак у).

Так с увеличением работающих активов по каждой группе увеличивается  соответственно чистая прибыль.

В I группе 5,0-0,13;

во II группе 11,167-0,24;

в III группе 14,0-0,33;

в IV группе 19,0-0,43;

в V группе 22,0-0,52.

      Таблица 6

Расчет межгрупповой дисперсии

№ группы	Группы банков по работающим активам, (млрд. руб.) (х)	Число банков (f)	Прибыль, (млрд. руб.) (у)
			Всего	В среднем на 1 предприятие
А	Б	1	2	3 (2:1)	4	5	6
I	4,0 – 8,0	3	0,39	0,13	-1,480	2,190	6,571
II	8,0 – 12,0	6	1,20	0,20	-1,410	1,988	11,929
III	12,0 – 16,0	15	4,95	0,33	-1,280	1,638	24,576
IV	16,0 – 20,0	4	1,72	0,43	-1,180	1,392	5,569
V	20,0 – 24,0	2	1,04	0,52	-1,090	1,188	2,376
Итого:		30	9,30	1,61		-	51,021

 

Вычисляем межгрупповую дисперсию:

Вычисляем общую дисперсию:

0,111 – 0,096 = 0,015 ,

где , 

Вычисляем коэффициент детерминации:

Вывод:  Коэффициент детерминации означает, что вариация выпуска продукции на 96,1% обусловлена влиянием величины факторного признака, т.е. выручки от продажи продукции. А остальные 3,9% - это случайные (неучтенные) факторы.

Определяем тесноту корреляционной связи. Рассчитываем эмпирическое корреляционное отношение:

0,98

Связь между парными и  результативными признаками очень  высокая, т.к. 0,98 > 0,9.

 

Задание 3

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определить:

1. ошибку выборки средней величины работающих активов и границы, в которых  будет находиться средняя величина работающих активов для генеральной совокупности коммерческих банков;
2. ошибку выборки доли банков с величиной работающих активов 16 и более млрд. руб. и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

Решение

Определяем ошибку выборки  среднего валового дохода:

 млн. руб.

t=2, при р=0,954

52,147 – 6,219 ≤  ≤ 52,147 + 6,219

45,928 млн. руб. ≤  ≤ 58,366 млн. руб.

Вывод: С вероятностью 0,954 можно утверждать, что валовой доход будет находиться в генеральной совокупности не ниже 45,928 млн. руб. и не выше 58,366 млн. руб.

Определяем ошибку выборки  доли предприятий от продажи продукции:

 или 23,3 %

где m – число предприятий, обладающих обследуемым признаком      (Таблица 4).

0,15 или 15,0%

23,3% – 15,0 % ≤  ≤  23,3% + 15,0%

8,3% ≤  ≤ 38,3 %

Вывод: С вероятностью 0,954 можно утверждать, что доля предприятий с выручкой от продажи продукции 66 млн. руб. и более будет находиться в границах не ниже 8,3% и не более 38,3%.

 

 

 

Задание 4

Имеются следующие данные по коммерческому банку за два периода, млн. руб.:

Таблица 7

№ п/п	Показатели	Базисный период	Отчетный период
1	Доходы - всего	350	400
2	в том числе процентные доходы	260	340
3	Расходы - всего	280	310
4	в том числе процентные расходы	215	255
5	Платежи из прибыли в бюджет	21	27

 

Определите:

1. балансовую, процентную (маржу), чистую прибыль банка за каждый период;
2. абсолютное и относительное изменение рассчитанных и данных в условии показателей в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Расчеты представьте в  таблице.

Сделайте выводы.

Решение

1. Индексом «б» обозначим базовый, а индексом «о» отчётный периоды.

Балансовая прибыль определяется как разница между доходами и  расходами, рассчитаем прибыль в  отчётном и базисном периоде:

_.

 

 

Основным источником прибыли  банка является процентная маржа, она  определяется как разница между  процентными доходами и процентными  расходами банка:

.

. руб.

. руб.

В течение года банк производит платежи в бюджет из балансовой прибыли, остающаяся прибыль называется чистой прибылью:

 

 

 

3. Базисный абсолютный прирост рассчитывается по формуле:

Δy_б = у_i – у_o ,

 где  y_i - уровень сравнительного периода;

        y_o - уровень базисного периода.

4. Базисный темп роста рассчитывается по формуле:

(%)

Сведем расчеты в таблицу 8.

 

 

 

 

 

Таблица 8

№	Показатели	Единица измерения	Базисный год	Отчетный год	Базисный абсолютный прирост	Базисный темп роста, %
1	Балансовая прибыль	млн. руб.	152	194	42	127,6%
2	Чистая прибыль	млн. руб.	105	137	32	130,5%
3	Процентная прибыль (маржа)	млн. руб.	129	153	24	118,6%
4	Рентабельность капитала	%	18,54%	20,64%	2,10%
5	Рентабельность активов:
5а	По балансовой прибыли	%	2,65%	2,89%	0,24%
5б	По чистой прибыли	%	1,83%	2,04%	0,21%
5в	По процентной прибыли	%	3,17%	3,17%	0,00%

 

Вывод: данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что балансовая прибыль по банку в отчетном году составила 90 млн. руб. и выросла по сравнению с предыдущим годом на 20 млн. руб. или на 128,5 %. Рост балансовой прибыли был обеспечен процентной прибылью.  Следует отметить более высокие темпы роста процентной прибыли (188,8%) по сравнению с балансовой и чистой прибылью.

 

 

 

 

 

 

 

Аналитическая часть

1. Постановка задачи

Обобщенную оценку эффективности  деятельности хозяйствующих субъектов  дают достигнутые ими финансовые результаты.

Одним из направлений изучения финансовых результатов деятельности предприятия является анализ кредиторской задолженности, полученной за несколько  отчетных периодов, т.е. ее динамика.

По данным Российского  статистического ежегодника за несколько  периодов, представленных в табл. 13, проведем анализ динамики кредиторской задолженности, для чего рассчитаем следующие показатели:

• абсолютный прирост;
• темп роста;
• темп прироста;
• абсолютное значение 1 % прироста;
• средние за период уровень ряда, абсолютный прирост, темпы роста и прироста.

Таблица 1

Задолженность по кредитам в руб., предоставленным кредитными организациями юридическим лицам, по Республике Башкортостан (на начало года; млн. руб.)

Год	Задолженность по кредитам
2007	119197,6
2008	166343,6
2009	178876,9
2010	201031,0
2011	245657,3
2012	317246,2

 

Источник: Российский статистический ежегодник [6, с. 608]

2. Методика решения  задачи

Расчет показателей анализа  ряда динамики осуществим по формулам, представленным в табл. 2

Таблица 2

Формулы расчета  показателей

Показатель	Базисный	Цепной	Средний
Абсолютный прирост
Темп роста
Темп прироста

 

Средний уровень в интервальном ряду динамики вычисляется по формуле:

               (10)

Для определения абсолютной величины, стоящей за каждым процентом  прироста кредиторской задолженности, рассчитывают показатель абсолютного  значения 1% прироста (А%). Один из способов его расчета – расчет по формуле:

          

            (11)

Числовые обозначения:

У₁ – уровень первого периода; у_i – уровень сравниваемого периода; у_i-1 – уровень предыдущего периода; у_n – уровень последнего периода; n – число уровней ряда динамики.

 

 

 

 

 

3. Технология выполнения  компьютерных расчетов

Расчеты показателей анализа  динамики кредиторской задолженности  выполнены с применением пакета прикладных программ обработки электронных  таблиц MS Excel в среде Windows.

Расположение на рабочем  листе Excel исходных данных (табл. 1) и расчетных формул (1) – (11) представлено на рисунке 1. 

Рисунок 1

Результаты расчетов приведены на рисунке 2. 

Рисунок 2

 

На рис. 3 представлено графическое изображение динамики кредиторской задолженности за 6 лет.

Рисунок 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ результатов  статистических компьютерных расчетов

Результаты проведенных  расчетов позволяют сделать следующие  выводы:

Сумма кредиторской задолженности за 6 лет выросла на 166,151 %, что в абсолютном выражении составляет 198048,6 млн. руб.

Динамика кредиторской задолженности  носит возрастающий характер, так  как задолженность на начало 2008 г. возросла по сравнению с 2007 г. на 39,5%, на начало 2009 г. возросла по отношению к 2008 г. на 7,5%, на начало 2010 г. возросла по отношению к 2009 г. на 12,4%, на начало 2011 г. возросла по отношению к 2010 г. на 22,2%, на начало 2012 г. возросла по отношению к 2011 г на 29,1%. Это же подтверждает и графическое изображение динамики кредиторской задолженности (рис.3).

В течение анализируемого периода средний размер задолженности  по кредитам составил 204725,433 млн. руб., в среднем за период она увеличилась на 39609,72 млн. руб. или на 21,6 %.(Средний темп роста = 121,6%).

 

 

Заключение

Рассмотрев основные методы статистических расчетов, становится отчетливо видно, что такая наука, как статистика оказывает незаменимую  помощь в решении государственных, экономических, социологических вопросов и во многом способствует развитию данных наук и сфер деятельности. Учитывая тот факт, что влияние статистики распространяется на управленческую и  экономическую деятельность предприятий  и фирм, можно заключить, что эта  наука очень важна для функционирования, роста и успешности предприятий.