Статистика кредита

 

 

Таблица 2.6

Численность и структура трудовых ресурсов НГДУ «Альметьевнефть»

в 2009-2010 гг.

Категории персонала	2009		2010		Отклонение
	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %
Всего по НГДУ:	2677	100,0	2297	100,0	-380	85,8
1. Рабочие	1826	68,2	1552	67,6	-274	85,0
2. Служащие	851	31,8	745	32,4	-106	87,5
Из них:
- руководители	284	10,6	256	11,1	-28	90,1
- специалисты	567	21,2	489	21,3	-78	86,2

Общая численность предприятия за 2009-2010 гг. снизилась на 380 человек или на 14,2%. Как видно из табл. 2.6, снижение происходило в основном за счет уменьшения численности рабочих (274 чел.). Доля рабочих в общей численности работников также уменьшилась: если в 2009 г. их доля составляла 68,2% от всей численности персонала, то в 2010 - 67,6%. За счет этого происходило увеличение доли служащих: в 2009 г. – 31,8%, а в 2010 г. – 32,4%, которое вызвано изменениями в аппарате управления. Увеличение доли служащих происходило из-за постепенного роста доли как руководителей (10,6% и 11,1% в 2009 и 2010 гг.), так и специалистов (21,2% и 21,3% в 2009 и 2010 гг.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

.

 

 

 

 

 

 

 

 

III. СТАТИСТИКА КРЕДИТА

1. Понятие и задачи статистики кредита. Виды кредитов.

Кредит – это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использование их в целях воспроизводства.

Кредитные отношения – это форма денежных отношений, связанных с предоставлением  и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием  инвестиций, использованием государственного кредита и т. д.

Денежно-кредитное  регулирование - система мероприятий государства, направленная на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путём изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику. Конкретный механизм такого воздействия корректируется в связи с колебаниями экономической конъюнктуры. Центральный банк при денежно-кредитном регулировании использует такие приёмы, как регулирование учётной ставки, изменение нормы обязательных резервов банков, проведение операций с государственными ценными бумагами [20, с.96].

Задачами  статистики кредита являются:

определение размеров денежной массы и её структуры;

отображение денежного обращения и оценка факторов, влияющих на обесценение  денег;

характеристика  кредитной политики;

статистическое  изучение форм кредита;

изучение  ссудного процента.

Существует  три основных функции кредита:

1) распределительная функция, которая заключается в распределении на возвратной основе денежных средств;

2) эмиссионная функция, которая заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

3) контрольная функция, которая заключается в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Выделяют  несколько форм кредита:

1) банковский кредит – это кредит, который предоставляется банками в денежной форме юридическим, физическим лицам и государству. Субъектами банковского кредита являются промышленные и торговые компании, кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг;

2) коммерческий кредит – это кредит, который предоставляется одним предприятием другому предприятию в товарной форме. Основным инструментом коммерческого кредита является вексель, который оплачивается через коммерческий банк;

3) заимствования государством у институциональных единиц других секторов экономики обеспечивают движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства, с другой. Данная форма кредитования является основным способом привлечения свободных финансовых ресурсов государством для покрытия своих расходов. Субъектами государственного кредита являются юридические, физические лица и государство;

4) потребительский кредит – это кредит, который выдается банками населению для приобретения товаров длительного пользования или для уплаты услуг долговременного характера. Потребительский кредит является одной из форм банковского кредита;

5) межбанковский кредит – это кредит, который предоставляется банками друг другу, когда у них возникают свободные ресурсы, а у других их недостает;

6) межхозяйственный кредит – это кредит, который предоставляется различными предприятиями и организациями друг другу. Межхозяйственный кредит отличается от коммерческого тем, что подразумевает предоставление денежных средств взаймы;

7) международный кредит – это одна из форм движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента [22, с.146].

 

2. Классификация кредитов. Основные источники статистических данных о кредите.

Ссудные операции банков можно классифицировать по различным критериям.

Активные  ссудные операции - это кредитование клиентов, как юридических, так и физических лиц и предоставление кредитов другим банкам (межбанковского кредита).

К основным принципам кредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность и платность [23, с.73].

По срокам возврата ссуды подразделяются: онкольные или до востребования; краткосрочные (от 3 до 6месяцев); среднесрочные (от 6 до 12 месяцев) и долгосрочные (свыше 12 месяцев).

По обеспечению - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные кредиты.

По платности выделяются: платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер установленной процентной ставки, установленной за пользование ссудой. Реальная величина процента устанавливается банками от спроса на кредит, от средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсов банка, от длительности займа, от обеспечения ссуды, от стабильности денежного обращения в стране.

Классифицировать  банковский кредит можно в зависимости  от срока назначения (для текущей  деятельности или инвестиционной) и  типа получателя.

По группам  заемщиков: предприятиям и организациям с различной формой собственности, населению, государственным органам  власти. В зависимости от назначения и направления кредит различают: потребительский, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

Потребительский кредит предоставляется населению (физическим лицам) на приобретение товаров длительного пользования (автомобили, мебель, бытовую технику), а также на покупку квартир.

Кредиты, предоставляемые юридическим лицам, т.е. предприятиям и учреждениям  любой формы собственности, имеющим  самостоятельный баланс и собственные  средства.

Выдача  кредита юридическим лицам производится на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальных ценностей, выплату  заработной платы и другие цели. Кредиты выдаются денежными средствами и векселями, в рублях и иностранной  валюте.

Существуют  межбанковские кредиты, которые предоставляются банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Все кредиты выдаются на возвратной и платной основе. Основные доходы банки получают от кредитных операций (проценты за предоставленные кредиты).

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании  данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 "Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам", счет 45815 "Просроченная задолженность  по кредитам, предоставленным гражданам", счет 70101 "Проценты, полученные за представленные кредиты", счета 441 - 453, 456 "Выдача и  погашение кредитов юридических  лиц". Данная форма составляется в виде таблиц:

·  Сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

·  Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

·  Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;

·  Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;

·  Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;

·  Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства [23,с.134].

Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданных кредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому назначению и формам собственности  и отраслям народного хозяйства), а также по срокам выдачи и погашения, о платности и возвратности.

 

 

 

 

3. Система показателей кредита, методы их расчета

Для анализа кредитной политики статистика использует различные показатели, которые исследуют объем, состав, структурные сдвиги, динамику, эффективность кредитных вложений.

Наиболее важными показателями в анализе кредитных отношений  являются:

- показатель эффективности государственных кредитных операций;

- показатель среднего размера кредита;

- показатель среднего срока пользования ссудами;

- показатель средней процентной годовой ставки кредита;

- показатели просроченной задолженности.

Показатель эффективности  государственных кредитных операций Эг.кр (3.1) характеризует процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредитования:

                       

                                                                      (3.1)

где Пг.кр - поступления по системе государственного кредита;

Рг.кр - расходы по системе государственного кредита.

В настоящее время актуальна проблема обслуживания внешнего долга. Для анализа этой деятельности рассчитывается коэффициент обслуживания внешнего государственного долга Ковн.г.д как отношение платежей по внешнему государственному долгу Рпл.г.д. к валютным поступлениям от экспорта товаров и услуг в экспорт:

                 

                                                                    (3.2)

Для исследования взаимосвязей кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера материальных ценностей используются показатель среднего размера кредита (ссуды) С, показатель среднего срока пользования ссудами Тс и показатель среднего числа оборотов ссуд за год Ос.

Первый показатель исчисляется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год)

                                                                                                                        (3.3)

где C_i - размер i-й ссуды;

 T_i - cрок i-й ссуды.

Второй показатель определяет время оборачиваемости всех ссуд один раз при условии непрерывности  этой оборачиваемости и исчисляется  по формулам:

средней арифметической взвешенной (весами являются размеры выданных ссуд)

                                                                                                              (3.4)